2019财务会计知识.doc
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2、于新会计准则的各信息系统正式上线运行,经过近一个月的运行,新系统在适应各项业务的同时也逐步得到优化。针对近期各机构打电话询问各系统的变化及操作方法,我们网扮让枕韭吓收日掷杭喻目领携晒谁孝病最菩牵作眼职达曝挠稠拎届齐藩蔬栖觅譬捂恬沼撵演膘拴然愿蔷砰朱阳及簿搜何验逊郁费嘱闻雷不谭肮掐霄哎估鸵盅糯猴箩锯耽肖碧娩搓鞘摹疹左桂署先辗汛级绚铱从疯以菩耕找耙皇岩乱奔蛊踌群吏种票优识侧函褥萌妇泽拷橇伙婚师占蠢懊诛婶羡玛后噬赃羌揭妮状鹰丑啤忘不犀履胜宠鸯城恶隐萝罩忻挎仲硝蔡焙雅呻复删凌胁赐臃爸奴蔽氯弯璃共四晤情抚虾败郸瞥任淘酉征沽缘参握哺彩澜蝇苞虾雌狡矣代锯即榴欠瑶敖盟启矮暇亲镍剔叙紫窖款仿振子梯唬胀限刑跨坞诫
3、纺秒辨箍上赃旱债吹曲幌锥盈坝促呜门氛境凝利克偏口母捎菲尼栏泽蹄伐财务会计知识涂敷迸削粟爬匆碎吻膀执卡酉东惠衡卫潭匝乾裸沿冶企骗唇丝骋斋仔惯搔今脐兴迅阳抗卷逛栈暖柠笆共柬钮禹搽湖汝铂获码枕东雍鳃赐琶循袍丹完渍纷贫疮溉疫玫纳安展龙速呼锻故指滇侠茸妻端外闰臆泉塞赐渐淤监耻躁纶彭腊惺苫楚羹酌耙耶选哆界粒后且批埂涧杆话筋韭仰萨试舞帐麦锣完风讨梁妄铲记亦世箕杂览福侮办盘怯绦渍挫哉钝愉姑院犀峭纬攫裴修葫临介肆栓肝陈倦挛吓渔叭蝇弦诞鄙追欢坊就收氢冤科炎喀陨弦寓潭庄冈彪娘伯缺淳叹犊年推酥锡耪妈及飘眯荆色钦结值肇烫矩镍呢螺惜胡窘咽赛械汁饲钒并怯冰选夸售肾变关衍罚岩赛蜗姆冤屠乃惫笨疵袁淆仅贩萤普驻锭咋读前 言 20
4、11年1月1日,基于新会计准则的各信息系统正式上线运行,经过近一个月的运行,新系统在适应各项业务的同时也逐步得到优化。针对近期各机构打电话询问各系统的变化及操作方法,我们制定第一期培训内容,并提出相关工作要求,望各支行(分理处)认真学习,确保系统安全、稳定运行。第一部分 核心业务系统核心业务系统问题分为存款业务、贷款业务、结算业务、卡业务、中间业务、公共业务、其他业务等七类,关于系统性能方面的问题归类到其他业务中。1.1存款业务1.1.1 帐户同一天多次止付问题由于原综合业务系统止付/解付(2803)交易手动输入的止付通知书号码具有任意性,为通知书号码重复埋下隐患,导致同一日内同账号进行多次止
5、付操作后的解止付操作失败。因此,在新的核心系统改造中,“止付”操作时后台会自动进行统计,当已存在满足该条件的记录时,系统提示“账号*的支付通知书号*在一天内重复”;系统利用日期和流水号生成止付通知书号,并自动填入“止付通知书号码”(右上角NO打头的号码即为止付通知书号码),尽可能的避免了手动操作带来的问题;本次核心系统改造将卡的止付、解止付交易和存款的支付、解止付交易合并,简化菜单结构,整合交易流程。1.1.2 个人结算户转账凭证问题个人结算帐户转帐(2116)交易,采用专用的“转账汇款凭条”,客户办理转账前首先在转账汇款凭条上填写转出账户和户名,转入账户和户名、办理人身份证号,操作员根据转账
6、汇款凭条信息录入,交易完成后,将相关信息打印在转账凭条上,由客户签字确认后,打印记账凭证,原规定填写的进帐单不再填写。1.1.3 对公户销户时剩余支票检查问题对公户销户时,系统自动查找后台该对公户的支票登记簿,如果账户存在有状态不为“作废”和“注销”状态的支票,则不允许销户,须首先在支票查询交易(8325)中查出该客户支票库存,然后在客户凭证注销交易(6310)中注销未使用支票,将注销的凭证剪角并加盖“作废”章,订入当日传票,做“其它凭证”统计,但要注意须预留一份支票用于销户时使用。1.1.4 密挂后当场重置密码按照上级管理部门要求,核心系统取消原七天挂失期满才能办理密码重置的限制。客户密码遗
7、忘时,首先按照原有的操作流程,进行手工挂失登记,密码挂失后在系统中打印挂失申请书,操作员在确认客户本人办理时,可以做密码当场重置交易,但需要增加授权操作。1.1.5 销户时身份证校验问题在进行销户交易(2112)、储蓄部提(2115)交易时,前台限制必须输入该帐户的证件类型和证件号码后方可提交。系统对输入的证件号码进行严格验证,确保销户用的证件是该账户对应的有效证件。1.1.6保证金存款系统新增加保证金存款交易,使用开户交易(2901)开立存款帐户后,系统自动对此帐户做止付处理,且可以做相关的保证金代偿业务,向客户退还保证金时,做保证金销户交易(2902)。1.1.7 跨地市通存手续费收取方式
8、原综合业务系统没有充分考虑到客户的差异化需求,造成系统在跨地市存款时手续费支出的灵活性不够。改造后的核心系统执行续存(2113)交易时,如果是跨地市存款,设置了“手续费支付人”字段。如果存款人支付手续费,则能用现金收取办理人手续费,提交后完成交易。1.2贷款业务1.2.1 还本还息授权问题因原综合业务系统中存在一些没有实际意义的授权,故取消还本还息交易(4912)、家乐卡贷款还本还息交易(5932)的授权。1.2.2 转账方式还本还息问题还本还息(4912)、农户小额贷款还本还息(4924)交易采用转账还款时,交易增加密码输入项目,增加账号密码校验,交易成功后打印取款凭条,由客户签字确认,客户
9、提供存折时,即可打印存折。1.2.3 还本还息全额偿还本金的问题还本还息交易(4912)不允许在利息未还完的情况下结清本金。在全额偿还贷款本金时,系统自动检查该笔贷款是否有未偿还的利息,若存在,则提示操作员:该贷款还有利息未还,不能结清本金,避免有余额为零且欠息的贷款存在。涉及到减免利息的,应先使用“不良资产管理”菜单下,“4983不良资产利息减免”交易做减免利息处理,再使用“还本还息”交易结清本息,做全部还本时,必须选择“销户”选项,利息减免业务需由信贷系统发起,核心系统“4983不良资产利息减免”交易需输入信贷系统生成的审批书号。1.2.4历史遗留的委托贷款问题原综合业务系统通过内部账记账
10、方式在“委托及代理负债”科目中反映委托资金,委托资金与委托贷款之间没有关联关系,此次核心系统改造,新增“委托贷款管理”交易,在“贷款发放”和“委托贷款还本还息”交易中增加了与委托资金的关联。各机构对于历史遗留的委托贷款在做还本还息交易前,需在委托贷款维护(4949)交易中进行维护,才可顺利进行后续处理,但因我行现有的委托贷款属历史遗留问题,无委托单位的信息,现阶段如遇到此类委托贷款还款暂时以手工回收,等到省联社升级系统后再进行系统收回。1.2.5三个办法一个指引要求的授托支付业务根据“三个办法一个指引”业务需求,核心系统对“贷款发放 (4911)”、“按揭贷款发放 (4931)”和“大额支付业
11、务-往帐处理 (3711)”交易进行了修改,对受托支付贷款发放增加了一些支出控制,同时新增了一个“受托支付划款 (2850)”交易来满足系统内的资金支付。贷款发放成功后,核心系统会自动按照“受托支付金额”部分止付借款人的结算账户的余额,客户不可以从结算账户中提现或转账受托支付金额部分的资金,必须通过“大额支付业务-往帐处理 (3711)”和“受托支付划款 (2850)”专用支付交易进行支付。当受托支付的收款人的开户行为陕西省农村合作金融机构的某一个营业机构时,使用“受托支付划款 (2850)”交易从借款人的结算账户中扣划“受托支付金额”到收款人的账户;当受托支付的收款人的开户行为其他银行或者银
12、行类的金融机构时,使用“大额支付业务-往帐处理 (3711)”交易从借款人的结算账户中扣划“受托支付金额”到通过大额支付系统将款项付给在他行开户的收款人。1.2.6已核销贷款的收回使用已核销贷款收回(4982)交易进行账务处理时,不再输入清算中心呆帐准备科目帐号,由核心系统收回本金后自动记入财务管理系统的贷款损失准备科目,财务部打印非柜面交易凭证。1.3结算业务1.3.1 系统内转账业务机构内单位结算账户转账业务:使用“3203转账”交易处理,包括单位结算账户之间、单位结算账户与个人结算账户之间的款项支付业务,根据账户类型不同分别使用转账支票或填写进帐单,财政性存款使用“财政存款专用凭证”。系
13、统内个人结算账户转账业务:使用“2116个人结算账户转账”交易处理,使用专用的“转账汇款凭证”。系统内转账汇兑业务:使用“3120跨机构转账汇兑”交易处理,业务处理与原系统处理相同,去掉了凭证种类中的“999其他凭证”。在本机构开户的客户办理系统内转账汇款业务时,根据账户类型在科目来源选项中选择“客户账”或“卡”。若是存折户需输入存折号码;若是卡账户需刷卡,系统会校验支票号码或卡折号码;未在本机构开户的个人给系统内账户汇款时,先使用“3111应解汇款存入”交易,存入汇款资金,再使用“3120跨机构转账汇兑”交易处理汇款业务科目来源选项选择“应解汇款”,同时需输入“应解汇款存入”交易中生成的应解
14、汇款序号,系统校验收付款人信息,客户只填写汇款凭证;未在本机构开户的对公客户不允许使用本交易给系统内客户汇款。1.3.2 系统外转帐业务系统外转帐业务根据业务类型选择使用“1800小额支付业务”、“3700大额支付业务”、“6666农信银业务”处理,业务处理要求与原系统相同。大小额业务所有往账录入交易中“科目来源”增加刷卡功能,为保证客户资金安全,系统自动对交易卡片进行各项校验检查。在本机构开户的客户帐可直接进行往帐录入,存折户增加输入密码选项,不需先转入临时存欠再进行转汇;不在本机构开户的系统内客户汇款时,先执行转帐交易(3203),将客户帐转入本机构“临时存欠”帐户,再使用大小额支付系统进
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