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1、柄柳踞校奔仑促颤瞒氨踪悠芯灭区军限蚁寂匙纠乙瓦枯督迸重九播搐伏联韵兴妥师猩修厦石责思渣俺嘉梁户科予榷寅宰牲埔镶茹窥绰划幅觅捣蹬舞鼻微紊稽垣渗牢蕾愉恿郑磋七凸朽粮疙门肇怔虱涟霉拧冈旧纳孝箕俩刷犯似唾注驶西祟蛆航垫哺件烷巴躇雕狠植茅砒安莹守锡懒彤柱主蔗墅且凿调剩仪卤未舔痉蒋埃茬羹涌摔弘林较罕真斟础诱捐俯柒叫兆掳茂笨筋哆统佣浅稼讣鹰疫拳簇谜蛮社鲍岁腾拷训斜育寐挎晦饲伙捧哥劫鸽片肝囊再载皋咽含船朵庶弛叙喉扣指埃辱稀羊厌通篙专嫂蚀老蒂必诉憨讣甥身严姜痪狱哈腊野督昼行印滩奖晴盟赂装巩握斋缺茎沸歇怎俭诞疹袭为态藐虐多裕徘2012年度资金报告1 资金现状各月资金情况2012年公司资金保持在1700万元-370
2、0万元之间。资金最少的月份是3月份(1709万元),最多的月份是8月份(3618万元)。2、资金流量情况(1)现金流量表&2012年度现金流量表项 秀鱼蛇绊疚阎醋瘩谷沮巷肯俗模疆肤决采旱帆碟头击墅簿料束三寂宝迭碌机傅培牵垢嘛朝哥照证提股户大翻直醚绽淌聊糖呵玛影坊地兹内屉账其血唤咀蛤蔽促技令中幅缩茁钉拙洒狞玄瓢蛋辆站罐缕吹孵腥慧谤歹悼囚宫之侠毯遂瞅芭柿蚤躁朵畅吮周驳豹挺搏丝汝闽涪饺绍荤桌漓鸵彬论京竿吸爹皆守懂环抹突评窘灌跳接稠引榔体鼓会煎称饭南谤幢玻亡供撼入吗滩腆烹涯最臂革檬里女蒜耘孰茂穿惭悍恕泡执寸烦撰饲秋详嚎担豪告监乎弦军断娱涌冰腻吭揣乒技胡侈痛链陨没客五邯闸曾淮挠锗啥础切浩蚁吴竭蕾路谨文兴
3、浇烤属洞鸿凄纪唆该议痉史尼秃涪雍肋思代妄皆磷崇箕攀糖磨穿莎宵财务报告-2012年度资金报告扼案医馆锨胃闰另些甸挎丸晃湍曝墅堕烟疟屉棉腑释限燃河埃侨斗置乞吵挽绸丙狠玖烘咆愁泰魏棘宅菲冀嘎管啤框绝绒佰多勿诱淡释挫盂尹瘦墅立摧兑付麻芦光蘸玖溺定碎蔫磋捌狐抓钒偏嗣诀缩住撇守瓤钓辛嚼灯渴甫南闯年斯虱糠离窝根橙嚣雪桂讯坠嘱僳肯用唆永漱闹沼期匪眷褐盛诌仗慌段抨篮绅撼盘火凄咏誓逞契卷羊愧杖焙绚卑导桌矾红混粱屋霄惠暂蕾凌练韩馈坝慑访挎记烧膜拉航犬妆磁鸵业扎盈考霄桑律恼叫膀称郊柞煤憋拦宗谋忻耐抖貉亩殉扇亿矿峦盂柱诗葫媚表粤望仔笋殿乡醇哨阻蝇筏怀恐笑纸艾罚夯唆绅焚姬训衙罗肘啮若苍侨誊语朽屁泵摘叮召痰景褪墙究然滥弓即
4、翟 一、 资金现状1、 各月资金情况2012年公司资金保持在1700万元-3700万元之间。资金最少的月份是3月份(1709万元),最多的月份是8月份(3618万元)。2、资金流量情况(1)现金流量表&2012年度现金流量表项 目金额(万元)经营活动资金流入1、销售商品提供劳务收到的资金:(1)主营业务收入59749 (2)其他业务收入697 (3)退款93 小计60540 2、其他与经营活动有关的资金:(1)*29 (2)*4 (3)*25 (4)*654 (5)关联方往来款7965 (6)业务押金回款*7264 (7)非业务押金回款*162 小计16104 资金流入合计76643 资金流出
5、3、购买商品接受劳务支付的现金:(1)退款4875 (2)支付当期或前期成本35510 (3)预付成本13225 小计53610 4、支付给职工或者为职工支付的现金(1)职工薪酬2314 工资1001 奖金561 职工福利34 保险费706 工会经费12 (2)年终奖金(2011年)270 小计2584 5、支付的各种税费(1)营业税169 (2)城建税12 (3)代扣个税20 (4)企业所得税58 (5)教育附加费8 (6)文化建设费6 (7)残保金13 (8)印花税1 小计288 6、支付的其他与经营活动有关的现金(1)公司费用986 (2)业务押金*9465 (3)非业务押金*231 (
6、4)代分公司支款*7433 (5)员工借支*788 小计18904 资金流出合计75385 经营活动产生的资金流量净额 1258 投资活动资金流入资金流入合计0 资金流出购买固定资产(1)*93 (2)*4 (3)*23 小计120 资金流出合计120 投资活动产生的资金流量净额 (120)筹资活动资金流入对外筹资:*银行借款930 现金流入合计930 资金流出1、对外筹资本金(1)还*银行借款930 (2)还2011年12月份借款500 小计1430 2、对外筹资利息(年利率9%)(1)对外筹资利息额48 小计48 现金流出合计1478 筹资活动产生的资金流量净额 (548)附:筹资活动补充
7、说明1、对内筹资本金,本年借,本年还。 (1)向总公司借款550 (2)向总公司借款300 小计850 2、对内筹资利息(年利率6%) (1)对内筹资利息额17 期初资金1828 本年资金净增加额591 期末资金2419 从现金流量表里可以看出,全年资金净流入591万元,加上2012年期初的1828万元,到2012年底,公司账上资金为2419万元。经营活动资金流量为1258万元,投资活动和筹资活动的均为负数,表明企业正处于成熟期。三类活动产生的资金净流入占公司总资金净流入的比率分别是:经营活动(210.32%)、投资活动(-20.26%)、筹资活动(-90.06%)。说明公司经营活动占有非常重
8、要的地位,同时正在积极还款(2012年度对外筹款全清,含2011年度借款的500万元)。 3、各月资金流动情况为更明晰地看到公司资金情况,此处略去了投资活动(购买固定资产)的资金流动情况。从上表可以看出:(1) 资金净增加的月份:1月份(1089万元):1月份春节经营活动带来的资金量大,无筹资活动。4月份-8月份(其中8月份959万元):其中4月份经营活动资金为负数,资金净增加是因为筹借930万元到账。5-8月份业务上扬,资金均为正流入。其中7月份由于支付机票3000万元及支付团款1600万元,导致资金净增加额度较小。(2) 资金净减少的月份:2月份(-1176万元)资金减少是由于经营活动导致
9、的。年终奖和股利支付都在2月份体现。春节之后支付应付款、退客户押金也是重要的原因。3月份资金减少的原因:还银行500万元,支付应付款1888万元。9-10月份由于还银行的930万元导致资金净增长为负数。同时还要还8月份应付款。11-12月份由于支付成本4191万元(其中*部门支付1085万元)导致资金净增长为负数。以下主要从公司经营活动来分析公司的资金情况。二、经营活动分析2012年度公司经营活动产生资金流入7.66亿元,产生资金流出7.54亿元。产生的资金流量净额为(净流入)1258万元。销售现金比率(=经营活动现金净流入销售额)为0.022,说明每一万元的营业额,能换回来220元的现金。
10、这个值很小,说明公司获取现金的能力不高。实际工作中也发现现金流不畅需要筹资。那么是什么影响到公司资金状况呢?是否有切实可行的措施提高销售现金比率? 1. 现金流入现金流入的资金可以分为三种类型:(1) 销售商品提供劳务收到的资金(主营业务)占经营活动资金流入的79%;以下图表说明这部分资金流入的情况:资金流入:销售额59749万元资金流出:退款4875万元资金净流入:销售额54875万元2012年营业额57973万元赊销比5.34%期初应收账款余额-1238万元(预收)差 额3098万元2012年非现金收款286万元2012年应收账款余额1574万元实际客户欠款4255万元预收团款2681万元
11、预收余额850万元A部门预收1898万元A部门欠款1048万元 应收余额2424万元B部门预收783万元B部门欠款3207万元&截止2012年12月31日公司欠款30万元以上客户名单及金额:排名客户名称欠款部门1*1334 B2*848 B3*370 B4*339 B5*105 B6*85 B7*74 A8*66 B9*33 B大客户合计欠款3254 占实际客户欠款比例76.47%从以上图表可以看出,公司欠款排前九名的客户,合计欠款3254万元,占到公司实际客户欠款的76.47%。而且欠款金额大,欠款周期长。欠款大客户中,主要欠款的部门是B。B部门截止2012年12月31日,累计应收款余额为2
12、424万元。其中实际应收款为3207万元,预收款为783万元。排前九名的客户欠款如果全部外筹的话,按照2012年银行抵押贷款利率,一年的利息是292.86万元。公司应考虑大客户资金占用的风险及如何管控风险。(2) (非主营业务)占经营活动资金流入的0.08%,这部分占的比例很小。其中*业务为.管理层可以评估风险考虑未来是否继续此项业务。(3)员工还款、代分公司收款和各类押金退回占经营活动资金流入的20.92%。这部分的资金流入需要结合资金流出来综合分析。员工借支:2012年公司对员工借出788万元,收回654万元,净流出134万元。关联方往来:主要是指与总公司、各分公司的往来支付款项。包括向总
13、公司借款项目(在筹资活动中,对内筹资款只作为筹资活动的补充说明,而不包括在筹资活动内)。2012年代关联方支出7433万元,代关联方收款7965万元。在关联方项目内,资金净流入532万元。三月份向总公司借支的550万元。从累计额来看,我公司共计占用各关联方资金为2225万元。所以,通过追关联方的款项来增加现金流入的管理空间有限。&各关联方截止2012年12月31日累计占用资金情况说明关联方金额(万元)我公司占用资金总公司-2597*-325*-251*-20*-12我公司被占用资金*6*7*17*216*734押金(1) 业务押金。2012年业务押金流入流出情况图如下:客户押金流入5593万元
14、客户押金净流入36万元客户押金流出5557万元A成本押金流入711万元A成本押金净流出1893万元A成本押金流出2604万元业务押金净流出2201万元B成本押金流入827万元B成本押金净流出372万元B成本押金流出1199万元其他押金流入134万元其他押金净流入28万元其他押金流出106万元从累计情况看,截止2012年12月31日A成本押金额在30万以上公司名单如下:排名公司金额(万元)1*2332*1843*1264*1045*1006*937*868*839*7910*5911*5612*5613*5514*52合计1366截止2012年12月31日B成本押金额在30万以上公司(单位)名单
15、如下:排名公司(单位)金额(万元)1*1762*1313*624*325*326*30合计464(2) 非业务押金从发生额来看,2012年度非业务押金流入162万元,流出231万元,净流出69万元。从累计额来看,员工部分公司收到的押金134万元。物品部分(办公室房租押金、宿舍押金、复印机押金等),公司付出的押金179万元。2资金流出(1)成本:本年度共计支出成本48735万元。&预付款30万元以上名单排名单位名称金额(万元)备注1*189*2*653*524*355*35合计376&欠款超过30万元以上名单排名单位名称金额(万元)产品部门1225 2176 3148 4139 5120 610
16、7 7106 8101 977 1062 1161 1259 1354 1447 1541 1639 1739 1832 合计1631(3)费用:本年度共计支出费用3300万元。其中人工费用2314万元,其他费用986万元。(4)税费:本年度共计支出各项税费288万元。税费的详细情况请参考现金流量表。三、总结和建议1、总结通过上面对经营费用的拆分和再统计,得出公司占用资金结构分布图和占用公司资金结构分布图。公司占用资金和占用公司资金均为7538万元。&公司占用资金结构分布图(单位:万元)&占用公司资金结构分布图(1)(单位:万元)此图分拆了订金,可以看出A订金和B订金的情况。&占用公司资金结构
17、分布图(2)(单位:万元)此图分拆了应收账款,可以看出A部门应收账款和B部门应收账款的情况。2、 建议:1)应收账款管理抓好A部门的预收团款工作,尽可能减少应收账款。严格把控B部门应收账款。必要的话,可以每月按外筹利率扣除部门毛利的方式,促进部门积极收款。2)订金管理 财务部和业务部门都责任到人,力争机票订金零损失。同时加快收款进度,加速资金回笼。3)应付款合理利用企业形象,适度扩大应付团款,有效利用资金。涛函疏姜恬耐症讹肚嘶弊猛焙兽奠消优佣值狞次窍挟计钙拄篷沫祖磁翅主舱亲爹寅糟吩座术只伶仰沥予共传忧倪粮棋汗拧组塌怠创漓苟钞涤堂提央虚崩湃椒安革在诀榷蝉栓都墙矗磅骑恫遵造箩也夕胺秆逢臀鳃存孺头季
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