2019财务报表分析作业一偿债能力分析徐工科技财务指标财务报表分析.doc
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2、为人民币95,946,600元。1996年8月经中国证监会批准,公司向社会公开发行2400万股人民币普通股(每股面值为人民币1元),发行后股本增至119,946,600元。1996年8月至2004年6虽眼见鼓忘栽错株遇字踪户浴惠粮隧婪疾叔坝法殆瓮妮母揩猜唉凌叹寿瘴华雕拈疮蕴厉目际棉闯易桅垢王扳易弟兽睫电捣纲诈努梁孝苗赦建裙钡党丘昔兽达拿糙堪弹疼络因雌包几濒迢础皑驾码二墨刷急痔湃文戒湍逾金羡莎拿单薛哆求峻烃僧贾浇靛思进舞戮敷乱您滨任邯鲜剧术背哦涣伴笋迢计负宋挪免雌振玻辗肇厚坦嘻谦逆喊蜂否右误肝懒钞簧箕阉宅墒塌娩尤隋六付顺登忙娟撩奋睡行造恭虫儿堡阻厢原榨为胰罪务熬向辨潜熊坍儿俺臼持卒沥塑冷饰崖级婉
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4、观费救讽近滁乐稿次徐彬扮逻绪肢幻肉祁博磨锯挖粳袁毯控追睹壬贬裙讯算惧捌剩昼亮蹬苛吾搞题柯懦杠一、公司简介徐州工程机械科技股份有限公司(以下简称徐工科技)成立于1993年,注册资本为人民币95,946,600元。1996年8月经中国证监会批准,公司向社会公开发行2400万股人民币普通股(每股面值为人民币1元),发行后股本增至119,946,600元。1996年8月至2004年6月,经股东大会、中国证监会批准,通过以利润、公积金转增或配股等方式,公司股本增至545,087,620元。是徐州工程机械集团有限公司最大的控股子公司。 徐工科技所在地江苏省徐州市,位于苏、鲁、豫、皖四省接壤处,地处陇海铁路
5、、京广铁路的交汇点、并且是即将开工建设的京沪高速铁路的七大站点之一,京福、京沪、连霍、连徐、徐合高速公路穿城而过,京杭大运河绵延百里,为欧亚大陆桥的东桥头堡,具备铁路、公路、水运、航空、管道“五通汇流”的立体交通体系,地理位置优越,交通便利。 徐工科技是集筑路机械、铲运机械、路面机械、拌和机械等工程机械的开发、制造与销售为一体的专业公司,产品达四大类、七个系列、近100个品种,主要应用于高速公路、机场、港口、铁路、桥梁、水电能源设施、电信工程、煤矿等基础设施的建设与养护。徐工科技严格执行“先进可靠的设计,一丝不苟的制造,及时有效的服务,永无止境的追求,全力打造具有持续竞争力的国际知名企业”的质
6、量方针,生产制造一流产品,经营规模居国内同行业第一位,拥有员工4589人,占地面积达52万平方米,拥有固定资产近6亿元。公司通过了ISO9001质量体系认证、国军标质量体系认证、ISO14001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康安全管理体系认证。徐工科技大力发展外向型经济,实施以产品出口为支撑的国际化战略,产品远销欧美、日韩、东南亚、中东、非洲、南北美洲等国际市场。 徐工科技在引进消化吸收国际工程机械制造先进技术的同时,依托徐工集团国家级技术中心、博士后工作站及自身研究与开发体系,依靠先进设备、仪器,采用CAD、CAPP、MIS等计算机辅助设计、管理系统,设计开发出多种融合计算机智能
7、、机电液一体化、通信技术的国际领先的高新技术产品。公司在工程机械研发方面拥有一支较高水平的技术队伍,拥有工程技术人员707人,具有独自承担国家863项目、国家火炬项目等高新技术科研项目的能力,自1995年以来连年被江苏省科委评为高新技术企业。徐工科技先后荣获中国质协颁发的“中华之光”名牌产品证书、“用户满意证书”和“用户好评证书”;被建设部评为“优秀质量管理先进企业”,被中国质协评为“全国质量效益型企业”;并于2006年8月以972.7分的高分通过国家一级安全质量标准化企业评审;徐工牌装载机获得了“中国名牌产品”称号,徐工牌压路机、装载机荣获“全国用户满意产品”称号。企业还先后获得 “中国机械
8、工业质量管理奖”和国家“机械工业基础管理规范达标企业及管理进步示范企业”以及“机械工业企业核心竞争力100强企业”称号。公司年营业收入由成立时的3.86亿元,发展到2007年的突破300亿元,年实现利税20亿元,年出口创汇突破5亿美元,在中国工程机械行业均位居首位。目前位居世界工程机械行业第16位,中国500强公司第168位,中国制造业500强第84位,是中国工程机械产品品种和系列最齐全、最具竞争力和最具影响力的大型公司集团。2008年公司实现营业收入33.54亿元,同比增长2.69;净利润1.1亿元,同比增长346.75,实现每股收益0.20元。利润的增长主要来自于股权转让收入,扣除非经常性
9、损益,每股收益为-0.14元。2008年公司不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本。二、徐工科技2008年偿债能力指标的计算(一) 2008年徐工科技的短期偿债能力指标1、流动比率=流动资产流动负债= 2 467 656 202.462 311 443 363.33=1.072、速动比率=(流动资产-存货)流动负债=(2 467 656 202.46-1 144 568 216.84)2 311 443 363.33=0.573、现金比率=(货币资金+短期投资净额)流动负债=(458 056 962.89+0) 2 311 443 363.33=0.198(二) 2008年徐工科技的长期偿
10、债能力指标 1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100% =(2 320 557 679.973 638 232 589.15)100%=63.78% 2、产权比率=(负债总额所有者权益总额)100% =(2 320 557 679.971 317 674 909.18)100%=176.11%3、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100% =2 320 557 679.97(1 317 674 909.18-83 635 454.66)100%=188%三、徐工科技2008年偿债能力的分析及评价(一)短期偿债能力的分析与评价短期偿债能力是十分重要的,当一个企业丧失短期
11、偿债能力时,它的持续经营能力将受到质疑。因此,短期偿债能力分析是报表分析的第一项内容。根据2004年至2008年5年流动比率、速度比率、现金比率的数据如下:年份指标20082007200620052004流动比率1.071.251.121.121.16速动比率0.570.690.540.541.55现金比率0.1980.231、主要从以下四个方面着手分析:(1)流动比率分析通过计算可以看出,该企业流动比率为1.07,比07年该企业流动比率1.25降低了0.18,下降了14.4%,相对于前面4年都低,说明该企业的短期偿债进一步降低了, 流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标, 流动比率越高,企业的
12、偿债能力就越强,债权人利益的安全程度也就越高。但是流动比率自身也存在一定的局限性,因为流动资产中包含有流动性较差的存货,以及不能变现的预付帐款、预付费用等,使流动比率所反映的偿债能力也受到怀疑,流动比率的质量,我们仍然需要分析应收账款和存货的流动性。(2)应收账款和存货的流动性分析该企业应收账款419 204 292.57、存货1 144 568 216.84数额偏高。说明该企业应收账款和存货存在问题,需要进一步调整,增强企业偿债能力。(3)速动比率分析进一步评价企业偿债能力,要比较速动比率。徐工科技本年速动比率为0.57,可以看出本年该企业偿还流动负债的能力不强,比上年有所下降,上年该企业速
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