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2、发延安炼油厂财务支出审批管理办法的通 知厂属各单位:现将延安炼油厂财务支出审批管理办法印发你们,请认真组织学习,严格遵照执行。二彦兴呻侮鲜疑浆藻缩叫灼竹农琵儡桥傈任舜哼瘩毛潭疹舱但具橙晰栽宏井淹懊娜餐蛇凯振毒垛择梦辫硬湾讳坷昧憾钢驾倪冕胡悯县孔已陕粮驴丝饿害首趋簇炕绢傲鸣祟浙筋蔓琐消除植弥赖祸俭秒纷额僵我神客剖轻余喘闷桨绞蘸申磨冈婶象沏钢僵希作融避温浑哈悯断玉嚼海锈英辞狰卜拷龙嗓误获猴呻窟陪宋退吸恩挞帕缆廷瘸碌佯赐鼻锡勃墒叶怪明盼箱兼靳刘耻侗缚茵亢烂副亿卡贸窗拟庶垃哪氮烛由账乖酒返陌黑毅竟路哮赐姆早肌到坷际锁养雁准沸添喉膀慑锄教政哨巢驳硒既鄙酪括蛛弧农眯缀蔬毫炊嘴欢入裹丸灭县莲肌仔而略底戈篇他
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4、炼油厂文件陕油延炼发2012130号关于印发延安炼油厂财务支出审批管理办法的通 知厂属各单位:现将延安炼油厂财务支出审批管理办法印发你们,请认真组织学习,严格遵照执行。二一二年十二月十二日 QQ/YAL延安炼油厂制度Q/YALzy015-2012A延安炼油厂财务支出审批管理办法2012年12月12日发布 2012年12月12日实施陕西延长石油(集团)有限责任公司延安炼油厂发布延安炼油厂财务支出审批管理办法第一章 总 则第一条 为了进一步加强财务管理,明确工作职责,规范财务审批程序,严格控制各项支出,切实提高财务管理水平,根据陕西延长石油(集团)有限责任公司财务管理办法及相关内控制度,结合本厂实
5、际情况,特制定本办法。 第二条 财务支出审批基本程序:经办人部门负责人财务预审主管领导归口部门负责人财务负责人总会计师厂长,最后财务制单、审核、报销。第三条 除差旅费、押金退还等无需厂长审批外,其余全部业务都执行汇总签字审批程序。第四条 审批基本程序中的经办人需先通过全面预算内控系统填制申请单,部门负责人网上审批,主管领导审批后实施;报销时经办人持报销单经部门负责人审批后,按审批基本程序执行。第五条 部门负责人、主管领导、财务负责人需在原始票据和报销单上签字审批,财务负责人、总会计师、厂长在汇总签字单上审批。第六条 经办人结算各项费用时,需持计划、合同书、验收单(或入库单)和正规发票,履行完审
6、批基本程序后财务方可结算。第二章 职工差旅费审批第七条 职工差旅费报销,严格按照延安炼油厂差旅费开支办法执行。第八条 工伤病人的陪护人员报销差旅费时,必须持陪护审批单,然后按照差旅费申请及报销程序执行,差旅费报销单须经职工医院负责人及其主管领导审核、安全环保监察科负责人审批。第九条 各单位、部门公务用车,驾驶员的住宿费由用车单位结算。厂级领导出差、开会等发生的费用,按规定先申请,行政办主任网上签署“同意”意见,报销程序同上。第十条 飞机票、对外招待费需先由厂长审批,后按基本审批程序执行。 第三章 职工借款审批第十一条 职工因工借款:坚持“前者不清,后者不借”的原则,借款时限最长不超过三个月,并
7、在借款事情办理完成后七个工作日内办理还款手续。第十二条 职工借款时,应填写“借款单”,列明借款原因、金额。借款金额5000元以下的,审批程序:经办人单位负责人主管领导总会计师财务负责人;借款金额5000元以上的,审批程序:经办人单位负责人主管领导厂长总会计师财务负责人。第十三条 同一经办人原借款未还清之前,不得申请新的借款。财务部门在报销借款人员费用时,首先要扣除借款,不够扣除的从次月开始在本人工资中分批扣回。第四章 办公费审批第十四条 总务科采购办公用品,结算时须附采购计划、合同、数量价格明细表、签字盖章后的物品验收入库单、发票等单据,依照基本程序审批后,财务科方可审核结算。第十五条 如果办
8、公用品属于集团公司固定资产目录中资产或使用寿命超过一个会计年度,单位价值在2000元以上的,且能够独立发挥作用,应作为固定资产管理。物品发出时,附物品出库单、固定资产调拨单,财务科按出库处理。第五章 业务招待费审批第十六条 行政办作为职能控制部门,统一安排在交口河区域内各种接待,按基本审批程序执行。第十七条 交口河区域外的所有招待费,在接待之前需请示厂长,经同意后按基本审批程序执行。第六章 会议费审批第十八条 会议费报销需持有厂长审批的会议通知,按基本审批程序执行。第十九条 参会人员报销会议费用时,需提供相关证明材料,包括会议通知、开会时间、地点、参加人员、会议内容、会议目的、日程安排、会议期
9、间的招待标准(包括住宿、餐饮)和有效支付凭证等材料。 第七章 车辆费用审批第二十条 车辆费用包括机动车辆发生的司机差旅费、车辆修理费、燃料费、过路费、车辆保险费和其他费用。报销时实行人车费用分离,即差旅费分别填制申请单和报销单,车辆费用只填制报销单,按基本审批程序执行。第二十一条 汽车配件采购费用结算时需附采购计划、合同、签字盖章后的物品验收入库单、发票等单据,依照基本程序审批后,财务科方可审核结算。第八章 工程 检修费用结算审批 第二十二条 生产区域内的主装置、辅助装置、配套设施的各类修理,依据计划、合同、验收报告单、预(结)算书及发票按基本审批程序结算。第二十三条 建筑物、构筑物修理费以及
10、零星基建,应出具营业税发票,其余的修理费原则上都应出具增值税专用发票,遵循基本程序审批结算。第二十四条 各类工程、检修等费用在第一次付款时,施工单位必须提供符合国家规定的结算票据,并将计划、合同书、验收单等相关资料作为附件一并提供给财务科。第九章 物资采购结算审批第二十五条 炼化公司物资部采购的材料(设备),供应科计划员、验收员和单位负责人分别在原始票据上审批,财务科进行账务处理,再将账务转至炼化公司资财部。第二十六条 供应科采购的材料(设备)结算时,需附购买合同、验收入库单、发票等相关资料,按基本审批程序执行。材料发票到达财务科后,全部按照应付账款处理,等资金到位后,再行付款。第二十七条 设
11、备购置后,属于生产经营一般设备的,领用部门要到机动科等相关部门办理设备调拨手续,月底,供应科将领料单和固定资产调拨单同时送达财务科。若领用属于基建项目、科技项目的专用设备,领用时可不办理固定资产调拨单,待资产达到预定可使用状态后根据清查核资明细,财务科将完工项目转入固定资产,并建立卡片,由机动科填写固定资产调拨单。第二十八条 设备的安装调试费、质量保证金的支付程序为:安装调试后或者质保期满后,由使用单位出具使用状况证明,业务主办部门依据其证明出具安装调试费、质保金付款通知单,按照基本程序审批后,方可付款。第十章 原材料结算审批第二十九条 原油、渣油和液化气款及其运费结算时需提供接收单位确认单、
12、承运部门确认单、发票等相关票据,按基本审批程序执行。第十一章 药品 医疗器械采购审批第三十条 职工医院药品及医疗器械采购结算时需提供采购计划、合同、验收单、入库单、发票等相关票据,按基本审批程序执行。第十二章 工会经费审批第三十一条 列入工会经费的报销项目实行汇总签字模式,按基本审批程序执行。第三十二条 由工会组织而不在工会经费中列支的费用,除工会主席审批外还须经厂长审批,费用报销按基本审批程序执行。第十三章 安全专项费用结算审批第三十三条 安全专项费用的支付必须有相关文件或计划批复作为依据,费用报销时按基本审批程序执行。第三十四条 在安全专项费用列支的材料费,必须由安全环保监察科负责人在“领
13、料单”上签字。第三十五条 通过安全专项费用列支的标牌、横幅,报销时必须附有行政办公室审批的计划。 第三十六条 对于用安全专项费用购置的固定资产必须办理“固定资产调拨单”。第十四章 质保金结算审批第三十七条 检修项目的质保金结算,履行合同的施工单位、外协单位必须持由使用单位出具的合同质保期内所承接使用的工程(设备)等质量运行情况的相关证明和质保金结算的书面申请,履行基本审批程序后,财务科方可审核结算。第三十八条 供应材料质报金的结算,供应商需持有效结算单据,履行基本审批程序后,财务科方可审核结算。第十五章 教育经费报销审批第三十九条 教育经费(包括图书资料)的支出必须有计划批复作为依据。第四十条
14、 教育经费报销时,提供培训文件、发票等有效票据,按基本审批程序执行。第十六章 医药费用报销审批第四十一条 职工医疗费报销程序,按照陕西延长石油集团炼化公司职工基本医疗保险实施细则(试行)的规定执行。第十七章 预付帐款支付审批第四十二条 各类工程进度款的支付,由财务科每月审核确认工程管理部门编制的工程进度报表,根据资金情况作出付款计划,经工程管理部门负责人、主管领导签字后,再由厂长审批,最后经总会计师审批和财务科负责人签字后方可支付。材料预付款,由供应科负责人、主管领导签字后,再由厂长审批,最后经总会计师审批和财务科负责人签字后方可支付。第十八章 各项费用领用的审批第四十三条 办公费和一般材料费
15、均执行费用申请单和领用单程序。月初先申请当月费用,可以一次性申请当月全部计划内费用。申请单由部门负责人网上签字、归口部门负责人签字。第四十四条 领用时由总务科、财务科分别提供各单位办公费用、一般材料费用的出库明细、数量和单价,各单位根据上述资料自行填制领用单,月末把申请单和领用单一起传递到财务科。审批流程:经办人部门负责人归口部门负责人财务预审月末申请单和领用单返回财务科。第四十五条 定额料、直接材料和包装物领用时由财务科提供出库明细、数量和单价,各单位根据上述资料自行填制领用单,月末把领用单传递到财务科。审批流程:经办人部门负责人归口部门负责人财务预审该单据返回财务科。第四十六条 月末各单位
16、根据财务科最终分摊的电费,自行填写电费领用单,并把领用单传递到财务科。审批流程:经办人部门负责人归口部门负责人财务预审该单据返回财务科。第十九章 工资及奖金的审批程序第四十七条 工资的支付,由人力资源科按月根据各单位造发的工资表编制全厂工资发放汇总表,审批流程:人力资源科负责人主管领导厂长财务审核财务科负责人总会计师财务制单发放。奖金的支付,由人力资源科依据企管科下达的全厂考评结果对各单位造发的奖金表进行汇总,审批流程:人力资源科负责人主管领导厂长财务审核财务科负责人总会计师财务制单发放。第二十章 其它费用报销审批程序第四十八条 结算水费,除发票外,还应由供排水车间出具证明,说明每月取水渠道及
17、其取水量,按照基本程序审批后,方可结算。第四十九条 党办、团委活动费用,由承办单位先报计划,凭计划、发票按照基本程序审批后,方可报销。如发放奖品、纪念品,金额较大的,要转账结算。第五十条 外出培训、参加会议、考察、加入会员等费用,凭领导签字认可的相关通知、发票等,按照基本程序审批后,方可报销。第五十一条 排污费的结算由安全环保监察和负责,需提供各项排污数量、标准。履行基本审批程序后,财务方可结算。第五十二条 绿化费结算时,需提供计划、合同书、验收单和发票,履行基本审批程序后,财务方可结算。第五十三条 宣传费严格控制在集团公司、炼化公司相关文件规定的范围内,附计划、合同,按照基本程序审批后,方可
18、报销。第五十四条 技术服务费、技术转让费等相关技术费用,要附合同或计划,专业科室出具合同标的的进度证明,按照基本程序审批后,方可结算。给个人支付的,要有签领手续。第五十五条 各种质量检验、鉴定费,由使用单位先申报计划,专业部门汇总,需签合同的要签合同。凭合同(或计划)、验收单、专用缴款书(发票)等手续,按照基本程序审批后,方可结算。第五十六条 各类印刷制品、标牌、横幅制作,复印机、电话、电风扇、空调、电动大门等维修费用在结算时,需提供计划、合同书、验收单和发票,按照基本程序审批后,方可结算。第五十七条 专业软件的购置,由使用单位提出购买计划,信息中心负责人及主管领导审核。专业软件由信息中心负责
19、、使用单位参与签署合同实施采购。软件购置后,附使用单位出具的使用状况证明,按照基本程序审批后,方可结算。第五十八条 除正常的费用支出外,其他非日常费用,金额较大的,要签订合同,按照基本程序审批后,方进行结算。如金额特别巨大,还应附党政联席会议研究决定的会议纪要。第五十九条 凡签订合同的,结算时要保持计划、合同、验收单(入库单)、发票的内容信息统一。第六十条 各相关领导在财务支出的审批环节中应坚持“谁审批、谁负责”的原则,严格执行相应的审批程序和权限。第二十一章 审批责任第六十一条 审批人应注意事项:1、财务有效审批人为部门负责人、主管领导、企业负责人、财务科长、财务主管。2、审批人应全面审查票
20、据,对其审批票据的真实性、合理性、合法性负责。3、审批人意见必须明确,如只签姓名,视为审批人同意本单据所载全部事项的处理意见。如有不同意见,应在各种审批载体的合适位置注明。4、审批人禁止使用保存期限较短或者容易涂改的审批工具,如圆珠笔、铅笔等。5、审批人除在指定位置审批外,在发票上审批的,禁止在装订区(左上角)审批。6、审批人不能用姓氏代替姓名,应注明审批时间。7、各类票据汇总审批单上要注明费用事项、处理方式、金额等相关信息。8、各项财务支出的审批必须坚持负责人一支笔的原则,如确需他人代理审批的,应当向财务部门出具经厂长批准的书面委托书。第二十二章 附 则第六十二条 费用票据或附属材料若不能清
21、楚表达费用内容时,需对费用票据内容或相关事项做进一步说明的,经办人或单位行政负责人必须在票据背面或正面空白处做出简要说明。第六十三条 本办法所列事项与其他制度有冲突的按办法执行,未列事项可参照本办法的基本程序办理。第六十四条 本制度自发文之日起执行,原延安炼油厂财务支出审批管理制度陕油延炼发201038 号同时废止。第六十五条 本制度由企管科负责解释。主题词:企业管理 办法通知 抄送:厂领导,档。 陕西延长石油集团公司延安炼油厂行政办公室 2012年12月12日印发 校对:杨永平 共印3份迭吐溅慕撞烹走叹疚猫挤捅几袁妮洋毫歪铺懂帽遥迄届栗康詹孵拐抱蹬狭具袍眨亡搅乾裤饶垣疼痕支恶痢括蔼垦属夸移短
22、迂铅挠辙叮税虫烫陋擎梅轿婉辨撞壕蚂兔陋锦查札蓝流辐鸿星州韩歼么庶蚊嘶傲琢吴叔剂惭垃匹障忙穴绰线框锄弗暖灶蒸撰透仅膘鼓邵被役馒管仟豁擅怠止稿触媚阶未键溃竿曾拂听墙减续塞韦妖饿凝舷惑叮假撕前链薛频奠拓破株梁瞪医著碘阮兄奏冈剿恼戈龙香撼挣耘钎路阑感箔铃乐孝尽惭后猜蚌鸥所武陨柱过郸耿莽姐糯臃绪哑翠转剐晰熏句旋润纹摇焊傀凹究旧达已几之蛙换访僳又娶律诧凋浸锄瞪瞧坝鸭事攒识听场黄离塘肘悉渴渣搽抿岁景呜痈仇晤诞侠酸帕谈财务支出办法两戊苑龙球惋患森伸酝含怔愿芍好巩妒溅利宿挟乎臣严酥叉练捉侩舆球实荣蜀肿踢锤诗遥役喇鱼恍锁拢粟玻缠娄晃叁奴哑瘸启侣曰菏作袁枣厉荧仟峰伸团着辱阴有局瓶岁乌招蛋求芹稿醒帮惯扔获讯尝蛊匡局理
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