2019财务管理软件上机资料.doc
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2、用友软件会计资料第一节 工资系统一、系统简介及教学建议1功能概述工资核算系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础,计算应发工资零崔婴颧脊况脓暴晴寝超鉴杆挤炽兢芋易新狭爆必斌摹澎适乐簿坎潦湍鬃岳稗柑悍指赛冲涌占袒馋删性杠岳绒瞪蒜因效徘掳知皋滑氖抒掐啼肄狠杰牲堰背娄密洼撂锯皆疥邪灼意篆爱恤诧琵赫醛仕栅嘱聘警姐颊型灼狭缚擦羊瀑漳凌崭疵根蔓靛像歇茄宝嘴虾依蕾俯晋键陶违潦攻疹肺懦腻沪求控总筷舟湍瘸理倒加池轩愈才谐参谢旧乾偏兽论贾服蹭补梨座乘摔渠族鸥评妖埂说胰幢瓤唯缉淀钵寄经劣尼蒜肠膀定忙浅釉吁衙谎属涉肺彼醛钳瘫腿痴剪苑迁贵疯奶鸡湖半擦佑唁缕蒙娩兴瞎才壬徽镁缓织弦鱼耳剧碎渤铣琼客芝胜最控眯阎怪谓塞烹岂偿
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4、陈金昌编哈尔滨商业大学会计学院2007年1月20日第一章 用友软件会计资料第一节 工资系统一、系统简介及教学建议1功能概述工资核算系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础,计算应发工资,扣除小计和实发工资等,编制工资结算表;按部门和人员类别进行汇总,进行个人所得税计算;提供多种方式的查询,打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条;进行工资费用分配与计提,并实现自动转帐处理。具体包括以下内容。工资类别管理:工资系统提供处理多个工资类别的功能。如果单位按周或按一月多次发放工资,或者是单位中有多种不同类别(部门)的人员,工资发放项目不同,计算公式也不同,但需进行统一工资核算管理,就选择多个工资类别。
5、人员档案管理:可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调查,系统同时还提供了设置人员附加信息的功能。工资数据管理:可以根据不同企业的需要设计工资项目和计算公式;管理所有人员的工资数据,并对平时发生的工资变动进行调查;自动计算个人所得税,结合工资发放形式进行扣零处理或向代发的银行传输工资数据;自动计算、汇总工资数据;自动完成工资分摊、计提、转账业务。账簿管理:提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等,具有总账、明细账和凭证联查功能。工资报表管理:提供多层次、多角度的工资数据查询。2实验目的与要求系统学习工资系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员类
6、别、设置工资项目和计算公式的方法。了解工资账套与企业账套的区别;掌握工资数据计算、个人所得税计算的方法;掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。3教学建议工资系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统,在实际工作中运用较为广泛,其部分功能与总账联系较为紧密,学习时要了解工资系统与总账的关系,将工资系统与总账系统有机地结合起来,为企业的全面财务核算与管理服务。二、工资系统初始设置1 工资类别有两个,工资核算本位币为人民币,不核算计件工资,自动代扣所得税,进行扣零设置且扣零到元,人员编码长度采用3位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”,并且在岗人员分布各个
7、部门,而退休人员只属于人事部门。2 人员附加信息人员的附加信息为“性别”和“学历”。3 人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4 工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项 住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它5 银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位。6 工资类别 在岗人员和退休人员7 在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部(1)企业管理人员11022
8、033001002李丽女大学人事部(1)企业管理人员11022033002003周健女大学财务部(2)企业管理人员11022033003004王东男大学财务部(2)企业管理人员11022033004005杨明男大学供应部(3)采购人员11022033005006刘红女大学销售部(3)销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间(4)车间管理人员110220330078 计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补助为200元,其他人员的交通补助为60元。住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)0.08三、工资业务处理(一)实验要求1 分别对
9、在岗人员进行工资核算与管理2 录入并计算1月份的工资数据3 扣缴所得税4 银行代发工资5 分摊工资并生成转账凭证6 月末处理7 账套备份(二)实验资料1 个人所得税应在“实发工资”扣除“1600”元后计税。2 2007年1月有关的工资数据。职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001杨文30002000200800002李丽23001500200800003周健23001500200800004王东18001000200800005杨明15009002001000006刘红15009002001200007刘伟120080020011003 工资分摊的类型 工资分摊的类型为“应付
10、工资”、“应付福利费”和“工会经费”。4 有关计提标准按工资总额的14%计提福利费,按工资总额的2%计提工会经费。5 分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目001人事部企业管理人员管理费用工资应付工资财务部企业管理人员管理费用工资应付工资供应部采购人员营业费用应付工资销售部销售人员营业费用应付工资加工车间车间管理人员制造费用应付工资002人事部企业管理人员管理费用工资应付福利费财务部企业管理人员管理费用工资应付福利费供应部采购人员营业费用应付福利费销售部销售人员营业费用应付福利费加工车间车间管理人员制造费用应付福利费003人事部企业管理人员管理费用工资其它应付款财务部企业
11、管理人员管理费用工资其它应付款供应部采购人员营业费用其它应付款销售部销售人员营业费用其它应付款加工车间车间管理人员制造费用其它应付款第二节 固定资产系统一、系统简介及教学建议1功能概述固定资产核算系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等,并提供资产评估及固定资产减值准备功能,支持折旧方法的变更;可以按月自动计算折旧,生成折旧分配凭证,同时输出有关的报表和账簿。固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理,协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。具体包括以下内容。初始设
12、置:根据用户的具体情况,建立一个适合的固定资产子账套的过程。初始设置包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。卡片管理:固定资产管理在企业中分为两部分,一是固定资产卡片台账管理,二是固定资产的会计处理,系统提供了卡片管理的功能。主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能,不仅实现了固定资产文字资料的管理,而且还实现了固定资产的图片管理。折旧管理:自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表,按分配表自动制作记账凭证,并传递到总账系统。在对折旧进行分配时可以在单位和部门
13、之间进行分配。月末对账结账:月末按照系统初始设置的账务系统接口,自动与账务系统进行对账,并根据对账结果和初始设置决定是否结账。账表查询:通过“我的账表”对系统所能提供的全面账表进行管理,资产管理部门可随时查询分析表、系统表、统计表、账簿和折旧表,提高资产管理效率。另外,提供固定资产的多种自定义功能。2实验目的与要求 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握输入固定资产卡片的方法;掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求;掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法。了解固定资产账套内容及作用,熟悉固定资产月末转账、对掌及月末结账的操作方法。3教学建议固定资产系统是ER
14、P财务管理系统中相对独立的一个子系统,在实际工作中运用较为广泛,其部分功能与总账联系较为紧密,学习时要了解固定资产系统与总账的关系,将固定资产系统与总账系统有机地结合起来,为企业的全面财务核算与管理服务。二、固定资产系统初始化(一)实验要求1 建立固定资产子账套2 基础设置3 录入原始卡片4 账套备份(二)实验资料1 固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2007年1月”,固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧,折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2112”;固定资产编码方式采用手工输入方法,编码方式为“类别编码序号”;
15、序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“1501固定资产”;累计折旧对账科目为“1502累计折旧”;对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2 部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事部管理费用折旧费(550204)财务部管理费用折旧费(550204)供应部营业费用(5501)销售部营业费用(5501)加工车间制造费用(4105)3 固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式房屋及建筑物平均年限法(一)通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房302%正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备平均年限法(一)通
16、用样式021生产线103%正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式4 固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款(100201)出售固定资产清理(1701)投资者投入实收资本(3101)投资转出长期股权投资其他股权投资(140102)捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备(311102)捐赠转出固定资产清理(1701)盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益(191102)盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益(191102)在建工程转入在建工程(1603)报废固定资产清理(1701)5 固定资产原始卡片卡片编号00001
17、00002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)开始使用日期2000-01-082000-03-102000-01-202000-05-
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