水库森林公园旅游开发可行研究报告.doc
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4、后财务内部收益率(FIRR)为 34.1%,财务净现值(i=12%)为 8742.3 万元,投资回收期 5.1 年(含建设期)。财务内部收益率远远高于 社会基准收益率,说明项目的盈利能力较强,财务净现值大于零,在项 目营运期能够回收全部投资,表明本项目在财务上是可行的。 本项目投资回收指标如下所示: 年均投资利润率=9005000=18% 年均投资利税率=12005000=24% 本项目投资利润率和投资利税率均高于行业平均水平。 12.2.2 财务生存能力分析 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投 资活动和筹资活动全部净现金流量看,计算期内各年现金流入均大于流 出。因此,
5、项目具备生存能力。 10.4.3 不确定性分析 1、盈亏平衡分析 项目新增生产能力利用率(BEP): BEP=100%=48.60% 可变成本年税金及附加年销售收入 固定成本 项目只要达到生产能力的 48.60%,即可盈亏平衡,故项目的抗风险 能力强。 2、敏感性分析 敏敏感感性性分分析析图图 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% -15%-10%-5%0%5%10%15% 敏敏感感因因素素变变动动百百分分比比 FIRR 基准折现率Ic 建设投资 销售价格 原材料价格 负荷 由敏感性分析计算可知,当固定资产投资上升 10或销售价格下降 5、原材
6、料价格上升 5、负荷下降 10时,项目财务内部收益分别 为 50.19%、41.55%、43.81%、49.70%,表明销售价格与原材料价格的变 化对项目的效益影响较大,其余因素的变化对项目效益影响不大,建议 项目实施后要加强销售与进货渠道的管理,挖掘潜力,确保产品质量, 控制成本,开拓市场。只要产品销售价格与成本能够稳定,项目就具有 抗风险能力。 10.4.4 结论 本项目所得税前项目投资财务内部收益率为 36.55%,所得税后项目 投资财务内部收益率为 34.1%,均大于设定的基准收益率 12%,偿债能 力较强,计算期内各年现金流入均大于流出,项目具备较高的投资价值。 因此,从本项目财务评
7、价主要指标分析,项目在财务上是可行的。 第十一章 效益与风险分析 11.1 社会、经济效益 11.1.1“可持续发展”将成为主导各国农业经济发展的指导思想 21 世纪世界经济的发展将进入一个新时代,即知识经济时代。与此 同时,在农林业方面也将发生一场新的农林业革命。新的农林业革命的 特点是:“可持续发展”的发展观将成为主导各国农林业经济发展的指 导思想;生态农林业将成为农林业发展的主要方向;农林业产业化和高 技术化将普及,生物工程农林业将成长为经济发展的支柱产业。 11.1.2 生态旅游已成为当今世界旅游发展的潮流 据在巴西召开的世界生态旅游大会上公布的数据,生态旅游每年至 少给全球带来 20
8、0 亿美元的产值,几乎占所有国际旅游的 20%。生态旅 游之所以具有强大的生命力,是因为生态旅游是在追求“绿色” 、 “生态” 、 “璞真”的背景下产生的。它以“走进自然” 、 “回归自然” 、 “享受自 然” 、 “保护自然”为主题,迎合了主流消费者“返璞归真” 、 “走进自然” 的旅游需求。同时,它又以环境教育和自然知识普及为核心,满足了保 护与发展的目标。因而,有着广阔发展前景。然而,目前在各种标以 “生态旅游”的开发项目中,由于指导思想缺乏生态内涵深度,实践中 更无系统的生态技术支撑和操作监控,部分项目片面迎合市场需求,匆 忙上马,决策冲动,实践盲目,最终导致了生态旅游区生态环境迅速恶
9、 化,而生态旅游最终也失去了可持续发展的环境潜力,这是目前生态旅 游区建设中亟待重视的问题。 在现代地理学和生态学结合下产生的景观生态学,是一门应用性很 强的学科。它既强调空间研究,又考虑生态学思想和原则,注重用景观 生态规划和设计手段,提出景观优化利用方案,以达到既保护环境,又 发展生产,合理处理生产与生态、资源开发与保护、经济发展与环境质 量、开发速度、规模、容量、承载力等的目的。因此,在生态旅游的开 发和管理过程中,导入景观生态的思想和方法,是保证生态旅游区可持 续发展的一种有效途径。 在开展生态农业建设的地区,则出现了另一番不同的景象:农村第 一、二、三产业同步增长,农林生产和农民生存
10、环境得到改善,抗御自 然灾害能力有所提高,农林发展后劲开始增强,初步实现了生态环境与 农村经济的协调发展。 11.1.3 生态农林旅游建设是促进农林业和农村经济持续健康发展、农林 资源高效利用、农民生活质量明显改善的必由之路 许多地方已明确将生态农业建设与当地的社会经济发展紧密结合起 来,并纳入到长远发展规划中。据了解, “十二五”期间农业部门将积 极发展生态农业,努力防治面源污染,寓生态环境建设和保护于农业增 效、农民增收当中,促进农业和农村经济的可持续发展。专家介绍,发 展和保护是我国农林面临的一对基本矛盾。几十年农业综合生产力的高 速增长,在很多地区是建立在牺牲生态环境基础之上的。随着农
11、业的不 断发展,对资源、环境的压力也越来越大。现实表明,以往建立在高能 耗、高物耗、重污染基础上的农业发展方式必须改变,粗放型经济增长 方式和掠夺式资源开发利用方式必须尽快扭转。不少专家也指出,农业 的可持续发展,一定要把自然资源和生态环境保护结合在农业生产过程 中,建立生态合理的新型农业生产体系和相应的技术体系。 1)生态农林旅游,是农林业发展的更高阶段,它是在传统农林业 和石油农业的基础上发展起来的,尽管世界上不同国家的农业发展进程 可能有先有后,不尽相同,但是建设生态农林旅游是各国农业必走的主 要发展道路。 2)在西部地区建设生态农林旅游的目的,是在农业生产战线实施 可持续发展战略,加速
12、农民致富的道路,更有力地推进西部地区经济的 发展和社会的进步,早日实现党中央关于西部大开发战略的要求。 3)建设生态农林旅游是一项比较复杂的事业,涉及农业生产系统 内部子系统之间及其与生态环境系统和社会支持系统之间的互作与调控。 鄂西北地区农业生态条件极其复杂,问题更多。因此,必须因地制宜进 行分区治理,同时,有关部门和学科必须相互密切协作配合,共同支持 才能搞好。 4)建设生态农林旅游对技术要求较高,不但要充分发挥各种传统 的有关经验和技术的作用,还需要积极引进和发挥当代有关最新技术。 因此,必须注意积极引进人才,吸引有关单位大力支持,充分发挥他们 的专长和首创精神,并且制定和实行相应的优惠
13、和奖励政策,共同搞好 农林旅游开发事业。 5)建设生态农林旅游是一件新事物,应加强领导,加大投入力度, 组织由有关学科专家组成的专家班子,加强研究,全面规划,因地制宜 作出示范,以点带面,逐步推广;并且大力加强人才革命,建立健全农 村技术推广网络,应用多种方式提高农民科学素质,才能将生态农林旅 游建设事业做好。 11.1.4 生态农林旅游可持续发展的方向 建设与发展农林旅游,不仅为游客提供新的活动空间,释放休假日 城市人口压力,降低市区及旅游热点的拥挤程度,还能够保护农村生态 环境,增加农村土地的利用效益。XX 县作为农林业重点县,发展生态农 林旅游,转变传统的农林业生产格局,加快耕作管理的科
14、学化、技术化, 发展绿色食品和特色作物的生产,能够满足人们对无公害食品的需求, 提高我县农林产品的市场竞争力,获得农林业、旅游的双重效益。在开 发过程中要注意保护生态环境避免对野生动植物的干扰破坏,并与生 态农业、林业等的建设结合起来考虑。人文旅游资源的开发,要保护体 现文化多样性的各种要素,并注意保持现存的民族群体文化特征。 生态农林旅游的基础是农林业体系内部功能的良性循环和生态合理 性。但目前,部分旅游区片面追求经济利益,过分依赖非自然技术手段, 大兴土木,城市化、人工痕迹明显,破坏自然生态系统的平衡。这是与 生态农林旅游可持续发展道路背道而驰的。生态农林旅游的“农林业” 内涵,应定位于旅
15、游与生态农林业协调所体现的地域特点,即地域生态 农林业特色和地域农林业文化特色。根植于符合自然生态的生态农林业 和传统的农村民俗文化必须加以保持并得以充分体现,开发时应选择生 态效益型道路,注意保持农村生态环境和人文环境,重视经济、生态、 社会三大效益相结合,这是生态农林旅游旅游的可持续发展道路。 11.2 风险分析 11.2.1 农业发展新问题 改革开放以来,我县农林业有了巨大发展。但是,农林业问题尚未 从根本上得到解决,农林业风险尚存,农林业依然是高风险产业。防范 风险,必须依赖于一套完整的风险防范体系,生态农林旅游则是防范农 林业风险的有效出路。 11.2.2 现代农林业发展面临的风险
16、1.资源风险 此处的“资源” ,特指农业自然资源,它是人类从自然条件中摄取 前用于人类生产和生活所必需的各种自然组成成分,主要有土地、土壤、 水、森林、草地、湿地、海域、原生动植物、微生物等。通常,人们把 自然资源分为土地资源、水利资源、生物资源、气候资源、海洋资源五 大类,或将其分为非耗竭性资源(如太阳能、空气、风、降水、气候等)、 耗竭性资源(如动物资源、植物资源、微生物资源、土地资源、水资源 等)。资源风险,则是指农林业资源的有限性与社会索取资源的无限性 之间的矛盾,给农林产品的安全供给带来的危害。农林业是一个资源密 集型的产业,各种资源的存在和有效供给,是农林业安全的前提。 2.人均耕
17、地不足 “土地是财富之母” ,耕地乃农业赖以发展之根本。XX 县总耕地面 积较小,人均耕地面积不足,这是 XX 县农业发展的最大障碍,农民增 收困难。 3.农林业生态恶化 从资源经济学的角度看,现实中的农林业技术可分为合理利用资源 承载力的技术和超越资源承载力极限的技术两种类型。过去,在推进农 林业现代化的过程中,出现了消耗大量非再生资源又产生大量废弃物、 农药残毒等生态环境问题,造成农林业生态的日益恶化,威胁着农林业 经济的可持续发展。 3.自然风险 自然风险,是指恶劣的自然环境对农林业生产造成的损害。由于自 然因素的不可控性、不可抗拒性、自然条件的差异性及其变化的频繁性, 可能造成农林业生
18、产在地区、季节、年度之间的巨大反差,给农林业造 成不可估量的风险。 4.市场风险 市场风险,是指农林产品供求失衡导致的价格波动和价值实现的困 难。近年来,农林业市场风险增加,已影响到农民收入的增长。农民收 入增长减缓已经制约了县域经济的快速增长和城乡经济的协调发展,成 为影响国民经济全局的突出问题。 11.2.3 生态科技是化解农林业风险的关键 农林业发展的推动力量主要来源于三个方面:投入的增加(包括土 地投入、资本投入和劳动投入)、制度的变革、科技的进步,其中,后 两种力量对农林业增长的贡献并称为农林业技术进步的贡献率。随着社 会的发展,技术对农林业发展作用日益增大。历史用事实反复论证了一
19、个铁的定律:科技是农林业发展的不竭动力,是解决农业问题的根本出 路;具有了农林业高新技术,就控制了农业发展的制高点。当前,科技 对农林业增长的贡献份额,发达国家达到 7080,我国也达到了 42,农林业科技进步已成为农业和农村经济发展的主要推动力。现在, 农林业已成为现代生物技术和信息技术应用最广阔、最活跃、最富有挑 战性的领域,高科技农林业的发展,将使农林业发生革命性变化。 11.2.4 防范风险措施 1.制度安排与政策机制 它直接关系到能否调动各方面的积极因素,使生态农林旅游的发展 充满生机和活力。现有的以家庭经营为基础的农业经济制度,充分调动 了农户生产经营的积极性,但小规模的分散经营,
20、增大了生态农业的发 展成本,使生态农业的发展受到了严重制约。如何在坚持和稳定现有制 度的基础上,扩大经营规模,降低生态农业的发展成本,是我们的一项 重要任务,这涉及到政策的基本走向。生态农林旅游的发展,在相当长 的时期内离不开政府的扶持,在当前我国农村生产力水平比较低的情况 下,离开了政府扶持,农林科学研究和开发就难以进行,真正把发展生 态农业摆在重要的位置,为生态农业的发展指出方向。 2.市场调节机制 生态农林旅游的发展更应充分发挥市场机制的作用,遵循价值规律, 讲求经济效益和社会效益。从长远意义上说,离开了市场机制,生态农 林旅游的研究、开发和成果的推广应用就难以发展。市场需求是生态农 林
21、旅游发展的方向。 3.资金投入机制 发展生态农林旅游是一项高投入的系统工程,生态农林旅游的产出 率在很大程度上取决于各投资主体对高新技术的投入数量。所以,在发 展的过程中,逐步形成以政府为主导的多元投资主体。首先,进一步明 确政府投资的主体地位。其次,鼓励企业和社会团体投资高新技术农业。 农业经营实体及农业科技经营开发公司、农业专业技术协会等组织,应 着力投资于农业高新技术的开发、推广和应用研究,由此而形成相互依 存、各有侧重的投资机制。第三,积极推进利用外资,争取合作与援助。 第四,通过股份制筹集资金。即以项目为募股或集资的主体,向社会定 向或公开募集农业技术项目所需资金,并按照股份制的要求
22、进行组织和 运作。 4.科技创新机制 科技创新是生态农林旅游发展的必由之路,我们一定要构建科技创 新机制,为高科技农业的发展提供支撑。抓住农业生态农林旅游产业结 构的关键与重点,选择关系到培育新产业生长点与传统产业改造等关键 的高新技术。对这些技术要集中力量、重点突破,争取时效,强调效益。 5.推广应用机制 新的推广应用机制应突出两条,一是由政府行为逐渐转变为社会行 为,二是农户成为推广应用的主体。社会在进行技术推广应用的过程中, 应以农户为中心,形成“自下而上”的推广应用机制。因为农户是技术 的最终需求者,而不是技术的被动接受者。 6.风险控制与管理机制 农民收入水平长期得不到应有的提高,对
23、风险的承受能力极低,农 民的文化素质不高和市场经济观念仍较淡薄,使生态农林旅游的发展 “险上有险” 。 7.人才培育机制 生态农林旅游必须调动全社会的力量,其中的核心问题是人才队伍 建设。我们要通过体制改革、环境优化、观念转变,不拘一格,发现人 才,使用人才,对有突出贡献的农业科技人员要实行重奖,鼓励农大科 技人员为实现农大现代化作出贡献。 第十二章 建设合理性分析 12.1 产业政策符合性分析 生态农林旅游是一种以农业和农村为载体的新型旅游业,是指在充 分利用现有农林空间、农业自然资源和农村人文资源的基础上,通过以 旅游内涵为主题的规划、设计与施工,把农林建设、科学管理、农艺展 示、农林产品
24、加工、农村空间出让及旅游者的广泛参与融为一体,使旅 游者充分领略现代新型农林业艺术及生态农林业的大自然情趣的新型旅 游业。 本项目属于产业结构调整指导目录中的“文化旅游、生态旅游、 休闲旅游、农业旅游、水上旅游及旅游资源综合开发项目建设”行业, 属于国家鼓励类。 此外,在投资环境以及供水、供电、土地征用等方面,当地政府都 给予了本项目大力的支持和帮助。 12.2 清洁生产符合性分析 本项目遵照清洁生产指导思想,在原料、产品、污染控制及环保措 施等方面实施了“清洁生产”全过程污染的控制,总体符合清洁生产的 要求。 12.3 规划符合性分析 本项目的建设符合十堰市旅游发展总体规划和XX 县十二五旅
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