新部门内控机制建设基本规范.doc
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1、部门内控机制建设基本规范常德市国家税务局部门内控机制建设工作领导小组办公室二一年九月目 录一、关于印发常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见的通知二、湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知三、常德市国家税务局部门内控机制建设基本规范常德市国家税务局文件常国税发201028号关于印发常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见的通知各县(市、区)国家税务局,市局各直属机构,局内各单位:现将常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见印发给你们,请认真组织学习,并贯彻执行。二一年五月六日常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见为深入贯彻全国税务系统贯彻落实
2、中共中央实施办法和2010年全省国税系统党风廉政建设工作会议精神,加快构建具有常德国税特色的惩治和预防腐败体系,全面提高国税系统权力运行内控机制建设的质量和系统化程度,着力推进机关工作制度化和规范化,根据湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知(湘国税发2009133号)文件要求,现就全市国税系统部门内控机制建设工作提出如下实施意见:一、组织领导市局成立机关部门内控机制建设领导小组,袁北屏、李丽华任领导小组组长,李建伟、施建华任副组长,熊祚林、易煜峰、向绪军、陈华庆、蔡海波、上官波、文献任领导小组成员;领导小组下设办公室(办公室设在监察室),熊祚林任主任。领导小组各成员单位明确一名副职参
3、与办公室的工作;各基层单位应相应成立领导小组,积极有效地开展工作。二、工作任务和目标部门内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标:(一)职务与廉政风险点查找到位。要结合国税系统机构改革,进一步明确各部门的工作责任和工作职权,对税收业务管理权、人财物管理权、税收执法权等权力事项进行科学合理分解,全面梳理权力事项。结合部门的工作责任和权力行使中不规范因素,结合系统内外发生的案例,全面查找部门内的职务和廉政风险点,发现工作中存在的管理漏洞和薄弱环节。(二)风险点的防范措施制定到位。要对照各权力部门排查出的风险点,针对不同部门的权力事项和用权方式,一一制订切实可行、管用的防范措施,进一步建立完善各项内
4、部管理制度,使制度能够全面有效的覆盖税收执法和行政管理工作的全过程,用制度管人、管事、管权。(三)防范措施的责任部门落实到位。制定的防范措施明确到具体的岗位和人员,使全部的风险点既有具体的防范措施,又有落实措施的具体负责部门和个人,实现用权有监督,监督有落实的工作格局。(四)内控的长效机制建立到位。要进一步强化责任追究,健全问责制度,进一步明确对权力行使内容、程序和相关制度规范的考核评价和问责形式,将内控机制建设纳入到年度党风廉政建设考核之中。(五)常见的、较大的违纪违法问题基本杜绝到位。要建立风险预警机制,对苗头性、倾向性问题能够在风险排查中发现和纠正,做到事前防范;对一般性的、重复出现的违
5、规违纪问题能够随时发现,通过及时纠正、责任追究,让触线者止步,做到事中防范。要通过内控机制对权力行使程序的规范作用和监督作用,使大的违纪违法案件和职务犯罪没有实施得逞的条件和空间。三、方法步骤(一)全面查找风险点阶段(2010年5月4日前)各单位要全面清理本单位的职权,根据工作职责和权力运行特点适度分解决策权、执行权、监督权,使决策职能、执行职能、监督职能由不同部门相对独立行使;严格划分不同权力的使用边界,加强对权力使用的规范和限制,形成权力既相互协调又相互制约的权力结构。要对资金流量大、业务频率高、项目密集和权力相对集中的部门进行重点清理和规范;要将行政许可、行政处罚等纳税人较为关注的重要业
6、务工作环节可能存在的廉政风险源点,作为廉政风险排查着力点和主要目标。各单位不能盲目乐观,应实事求是、耐心细致的将本部门现已存在和可能存在的风险点排查出来。市局机关各科室的风险排查项目既要涉及到机关科室自身业务,又要涉及到对县市区局业务指导部分。各单位应在5月10日前将排查结果清册报市局监察室。(二)制定防范措施阶段(2010年5月4日至2010年5月31日)各单位应对本单位本部门职责范围内所涉及的风险点有针对性的健全完善制度体系,制定防范措施。要做到针对一个权力事项,建立一项流程,规范一套制度,将每项具体制度内化成工作依据和刚性规则,确保每个风险点的廉政责任都有制度约束和防范措施。各单位在5月
7、31日前将各项防范措施书面上报市局监察室。(三)明确防范措施责任部门阶段(2010年6月1日至6月15日)要明确领导责任,各单位的主要负责人是防范措施落实的第一责任人,分管领导对管辖范围内的防范措施落实工作直接负责。各部门要根据工作职责的分工,对应由其监督防范的权力事项将防范责任明确到每个工作岗位。(四)形成规范文本阶段(2010年6月16日至6月30日)市局对排查出的权力行使中涉及的职务风险进行全面登记,依据自由裁量权大小、职责明晰程度和权力使用频率等情况,划分风险等级,并将全部风险点的特征、成因、防范措施、防范责任等汇编成册,形成规范性文本,报经内控机制建设领导小组审定后,印发全系统干部,
8、指导和规范行政执法行为。(五)全面自查自纠阶段(2010年7月1日至11月10日)各单位应对照内控机制规范性文本全面开展自查自纠,要以法律、法规等政策为依据,按各部门工作职责和工作流程,结合管理执法中发现的常见以及历年来发生的案例,对各风险点逐级自查,并以科室为单位填写风险自查表。各单位在11月20日前书面上报本单位自查自纠情况。(六)转入日常性检查监督阶段内控机制建设不是一项短期工程,各单位应将其纳入党风廉政建设工作的大局中,作为源头防腐的长效机制加以落实。要加强对廉政风险点的动态跟踪和日常检查监督,查错排漏,不断修复完善内控机制。要建立风险问责机制,对查处的案件实行双查双究,将风险责任考核
9、纳入到各部门年度考核之中。要将内控机制建设情况与政务公开制度相结合,适时予以公开,并通过纳税服务热线、来信来访、特邀监督员等渠道,获取风险信息,接受社会监督。各单位要定期组织对内控机制建设情况、各风险点防范措施落实情况进行检查监督。四、工作要求各单位党组要高度重视内控机制建设,要把内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容,要召开党组会,按照内控机制建设的工作任务和目标,对各阶段的工作进行安排布置。各单位一把手作为内控机制建设的第一责任人,要切实加强领导,精心组织。要召开全体人员大会,全面进行动员部署,开展专题学习,教育引导国税干部从推动科学发展,促进社会和谐,更好地维护人民群众利益的高度,充
10、分认识开展部门内控机制建设活动的必要性,增强参与内控机制建设的主动性和自觉性。要通过警示教育和疏导教育消除干部职工思想上存在的“我们又不是一把手,哪里来的廉政风险?”、“手中无权与己无关”等错误认识,使内控文化理念逐渐成为各部门源头防腐的新共识。纪检监察组织要发挥组织协调作用,建立督查机制,加强业务指导,周密安排,精心实施。要充分调动广大干部的积极性,对风险点查找和防范措施落实情况认真讨论,群策群力分析研究权力运行存在的问题及对策,提出内控机制建设思路,营造领导重视、群众参与、上下联动的良好氛围。建立健全机关部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工程,是一个动态的、发展的过程,必须整体规划、统筹
11、安排,分阶段、分步骤实施。各单位要本着科学发展的态度,结合实际,把内控机制建设贯穿于各项业务工作的全过程,明确具体的阶段性要求和工作目标,强化措施落实,做到活动环环相扣,有序推进,确保活动取得实实在在的效果,促进机关部门及其工作人员勤政廉政、依法行政。市局将对各单位内控机制建设情况进行考核,列入到单位年度目标管理考核中,并不定期对各单位内控机制建设进行督导。常德市国家税务局办公室 2010年5月7日印发打字:聂绮 校对:监察室 郑智冰湖南省国家税务局文件湘国税发2009133号湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知各市州国家税务局,湖南税务高等专科学校,局内各单位:按照全国税务系统贯彻
12、落实中共中央建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划实施办法的要求,为进一步促进部门权力透明高效运行,建立健全惩治和预防腐败体系,省局决定在全省各级国税机关深入推进部门内控机制建设。国家税务总局已对加强部门内控机制建设作出部署,在部分省市开展试点工作,并就总局机关部门内控机制建设的工作任务、时间安排、工作要求等作了安排。结合我省国税系统实际,现就全省各级国税机关加强部门内控机制建设有关事项通知如下,请认真贯彻落实。一、统一思想认识,强化组织领导加强部门内控机制建设是税收体制机制建设和惩防体系建设的重要内容,是进一步落实党风廉政建设责任制、加强税收执法权和行政管理权监督制约、全面推
13、进预防和惩治腐败体系建设的重要举措,是构建具有税务特色的大预防工作格局、加强政风行风建设的重要抓手,对强化源头治理、提高纳税服务质量、提升部门形象具有十分重要的意义。各级国税机关要深刻认识加强部门内控机制建设的重要性,将部门内控机制建设与业务工作一起部署、一起落实、一起检查,确保内控机制建设各项工作任务落到实处。各级国税机关要成立部门内控机制建设领导小组,单位主要负责同志担任领导小组组长,分管人事的局领导和纪检组长担任副组长,纪检监察、办公室、人事、机关党办、法规、财务、督查内审、采购中心、服务中心等部门负责人为领导小组成员。各级国税机关主要负责同志要切实履行第一责任人的职责,加强组织领导,确
14、保部门内控机制建设工作顺利开展。各职能部门要进一步明确岗位职责,合理分解权力,规范和优化工作流程,健全各项管理制度,深入查找容易导致腐败的风险点,并采取有效措施加以防范。二、明确工作任务,加强部门配合部门内控机制建设主要包括以下五个方面的任务和内容:一是明确岗位职责,结合国税系统机构改革,进一步明确部门工作责任和岗位责任;二是合理分解权力,明确部门权力结构,对权力进行科学合理分解,相互制约;三是规范和优化工作流程,简化办事程序,减少工作的随意性,提高工作效率;四是全面查找风险,查找管理漏洞和薄弱环节,发现职务和廉政风险点;五是建立健全规章制度,建立和完善覆盖税收执法和行政管理全过程的内部管理制
15、度,通过制度管人管事。这五个环节环环相扣,层层推进。要加强部门之间和部门内部人员、岗位之间的协调配合和监督制约,强化内部自身制约,最终实现各部门权力的行使由被动监督向主动防控转变,提高自我发现、自我纠正、自我完善和持续改进问题的能力,从源头上预防和减少腐败现象的滋生,从机制制度上确保行风作风的根本转变。三、紧扣目标要求,稳步实施推进各级国税机关要树立预防为先的理念,不断推进部门内控机制建设,最大限度地减少不廉行为滋生的土壤和条件,最大限度地减少干部职工犯错误的机会,从源头上预防和治理腐败。要通过一段时间的努力,建立健全责任明晰、合理分权、流程规范、制约有力、监督到位、制度完备的部门内控机制,形
16、成权责相统一、有权必有责、用权受监督的权力运行机制,最终达到权责明确、运行流畅、权力制约、侵权问责的目标要求。各级国税机关要将完善部门内控机制建设的情况纳入党风廉政建设责任制进行考核。要紧扣工作任务和目标要求,分步骤组织实施,完成宣传发动、风险排查、规范整改和整章建制等工作任务。各市州局和湖南税专要将内控机制建设情况于2010年6月底前报告省局。附件:关于加强省局机关部门内控机制建设工作的实施方案二九年十月九日附件:关于加强省局机关部门内控机制建设工作的实施方案为深入贯彻落实中共中央建立健全惩治和预防腐败体系20082012年工作规划和2009年全国税务系统和全省国税系统党风廉政建设工作会议精
17、神,进一步促进部门权力透明高效运行,遵循制度约束规范,强化源头治理,全面推进惩治和预防腐败体系建设,根据省局关于进一步推动和加强省局机关部门内控机制建设的工作部署,特制定本方案。一、总体要求部门内控机制建设是税收体制机制建设和惩防体系建设的重要内容,是推进政务公开、履行“一岗双责”、落实党风廉政建设责任制的重要措施,是构建具有税务特色大预防工作格局的重要组成部分,是加强“两权”监督制约和政风行风建设的重要抓手,对强化源头治理具有十分重要的现实意义。在近年有关部门组织的专项检查和审计工作中,暴露出一些部门内部岗位责任不明确、规章制度不完备、工作规程不完善、分权制约不到位、风险防范意识淡薄、工作效
18、率低下等问题。因此,机关各部门要充分认识内控机制建设的重要性和必要性。省局成立机关部门内控机制建设领导小组,程安亭担任领导小组组长,张社安、胡荣桂任副组长,祝国银、周方平、易晓雄、夏维光、浦金城、乔天慧、王黎、张敏、张德秋、郑银华担任领导小组成员;领导小组下设办公室(办公室设监察室),祝国银任主任,领导小组各成员单位各明确一名同志参与办公室工作。 二、工作任务部门内控机制建设包括五个方面的任务和内容。一是明确岗位职责。结合国税系统机构改革,进一步定岗、定职、定责,明确部门工作责任和岗位责任;二是合理分解权力。明确部门权力结构,对权力进行科学合理分解,形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条;
19、三是完善工作流程。规范、优化工作流程,减少工作的随意性,简化办事程序,减轻基层负担,提高工作效率;四是全面排查风险。结合部门和岗位责任,查找职务和廉政风险点,发现管理漏洞和薄弱环节;五是健全完善制度。通过内控机制建设,进一步建立完善内部管理制度,使制度管用、有效并覆盖行政、执法管理全过程,用制度管人、管事、管权。三、方法步骤(一)深入宣传发动,培育内控文化氛围(10月15日前)省局机关各部门要组织全体人员学习宣传建立内控机制的目的和意义,统一思想,提高认识,加强廉政风险教育,提高风险防范意识,营造内控机制建设的良好氛围。要把部门内控机制建设纳入到机关学习实践科学发展观、作风建设和部门党风廉政建
20、设工作中去,通过多种形式,广泛宣传动员,消除少数干部职工思想上存在的盲目自信、手中无权与己无关、小过无大碍等错误认识,增强干部职工自我查找风险、自我防范风险、参与内控机制建设的积极性和主动性,营造领导重视、群众参与、上下联动的良好氛围。(二)明确部门(单位)职责,科学合理定岗定责(10月30日前)结合省局机关机构改革,明确省局机关各部门的工作职责,并合理地定岗、定职、定责,明确岗位职责,报人事处审核确定。(三)清理行政职权,规范配置权力结构(11月30日前)按照机关各部门的职责,通过定岗、定职、定责,梳理本部门(单位)和人员行使行政和业务管理的权力,列出职权清单。在此基础上,按照精简高效的原则
21、,合理划分内设机构之间的职能,科学合理分解决策权、执行审批权、监督权,使决策职能、执行审批职能、监督职能由不同部门和岗位相对独立行使;严格划分不同权力的使用界限,加强对权力使用的规范和限制,形成既相互协调又相互制约的权力结构;要实行层级管理,分级授权,有效限制权力自由使用,防止权力滥用。各部门要对清理出来的职权清单进行整理,按照附表要求报送领导小组办公室,并在机关内部进行公示。(四)排查风险源(点),建立权力监控机制(12月底前)廉政和职权风险是指干部职工在行使权力、执行公务或日常生活中发生不廉行为的可能性。各部门要根据岗位职责,采取岗位自查、群众帮查、领导点查和集体排查等方式,组织干部职工重
22、点排查四个方面的廉政风险源(点)。一是思想道德风险。查找有无淡化纪律观念的现象;有无不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;有无经常对不属于自己管辖范围内的工作或下级单位施加不当影响;有无重要事情不上会讨论或不按规定进行公开,搞暗箱操作;二是制度机制风险。查找本部门内控制度是否具体、管用,是否覆盖各项公务或业务活动,是否覆盖权力运行的全过程,特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源(点),确保涉及职权、利益的关键点均能得到有效制约。三是岗位职责风险。结合部门和岗位职责要求,重点排查领导班子及其成员在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险;排查各部门和人员在履行职责中
23、可能存在的廉政风险;排查资金流量大、业务频率高、项目相对密集、群众关注度高、技术要求排他性强、权力相对集中等重点岗位业务工作中可能存在的廉政风险。四是查找业务操作风险,结合部门业务特点查找各类业务流程运行过程中易发的违规违纪违法行为。此外,各部门还要结合部门业务、个人岗责和工作实际,深入排查其他方面的风险源(点)。各部门要对排查出来的各类廉政风险源(点)逐一登记,归类汇总,建立统一的廉政风险“信息库”,并将廉政风险点以书面形式报领导小组办公室(格式见附表一),并在机关内部进行公示。(五)完善制度体系,构建内控长效机制(2010年3月底前)各部门要按照定岗、定职、定责要求,形成岗责体系,编制工作
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