第五货款的支付.ppt
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1、第五章 货款的支付,本章主要内容,支付工具汇票、本票、支票 支付方式汇付、托收、信用证 支付条款,第一节 支付工具,是以支付金钱为目的的证券,是由出票人签名于票据上,约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。 特性 流通性 无因性 文义性 要式性 票据法,一、汇票,(一)汇票的含义 Bill of Exchange,Draft 我国票据法的定义:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法的定义:汇票是由一个人签发给另一个人的无条件的书面命令,要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间,将一定金额的款项支付给
2、某一特定的人或其指定人,或持票人。 无条件书面支付命令,(二)汇票的当事人,出票人 the drawer 受票人 the drawee,payer 收款人 the payee,(三)汇票的内容,要式齐全 表明“汇票”字样 无条件的书面支付命令 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章,(四)汇票的种类,1.按出票人不同 商业汇票 出票人是商号或个人 银行汇票 出票人是银行,2.按有无随附商业单据 光票 不附带任何商业单据 跟单汇票 随附商业单据 较为常用,3.按付款时间 即期汇票 远期汇票 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付
3、款 Pay at 30 days after date of draft. 运输单据日后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款 Pay at 10th July,2004.,4.按承兑人不同 商业承兑汇票 由商业企业或个人承兑的远期汇票 银行承兑汇票 由银行承兑的远期汇票,(五)汇票的使用,即期汇票的使用 出票(背书) 提示付款 拒付 追索,远期汇票的使用 出票 (背书) 提示 承兑 (背书) 提示付款 拒付追索 拒付追索,票据行为,1、出票 to draw,填写汇票和交付汇票 收款人(抬头)的填法 限制性抬头 不能流通转让,只有指定的收款
4、人可以收取票款 指示性抬头 经持票人背书后可以转让 持票人或来人抬头 无需背书,仅凭交付就可转让,2、提示 presentation,持票人将汇票提交受票人,要求承兑或付款的行为 承兑提示 付款提示 付款人见到汇票叫“见票”,3、承兑 Acceptance,受票人同意执行出票人的付款命令的表示,即付款人表示承担到期付款的责任 承兑必须写在汇票上 汇票一经承兑,付款人就成为承兑人(Acceptor),并成为汇票的主债务人,而出票人成为次债务人,4、付款 payment,付款人向收款人支付汇票金额 付款后,汇票上的一切债权债务关系即告终止,5、背书 Endorsement,背书人在汇票背面记载有关
5、事项并经签章后交给受让人 受让人由此取得汇票的权利,成为持票人 三种方式:,空白背书 记名背书 限制性背书,6、贴现 Discount,远期汇票持有人想提前取得票款,将汇票背书后转让给银行,银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人,到期日再向付款人收回足额票款,7、拒付 Dishonour,三种情况 持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑 持票人作付款提示时遭到拒绝付款 付款人拒不见票、死亡、破产,以致付款事实上已不可能 汇票遭到拒付后,持票人即对其前手及出票人产生追索权 拒付通知、拒付记录、拒付证书,8、追索 Recourse,汇票遭到拒付,持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利 持
6、票人必须依法发出拒付通知,作出拒付记录或拒付证书 如果已承兑的汇票遭拒付,持票人可向法院起诉,要求承兑人付款,二、本票 Promissory Note,(一)含义 本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 无条件的付款承诺,(二)当事人,出票人 收款人,(三)本票的种类,1.按出票人不同 商业本票 银行本票 说明:我国进出口业务中,用本票作为支付工具的不多,即使使用也是银行本票。,2.按付款期限 即期本票 远期本票,当事人 份数 承兑 付款责任,本票与汇票的区别,三、支票 Cheque,Check,(一)含义 支票是是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或
7、者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 即以银行为付款人的即期汇票,(二)支票的种类,普通支票 现金支票 转帐支票,第二节 汇付和托收,汇付,一、含义 Remittance 债务人通过银行将款项交债权人或收款人,二、汇付的当事人,汇款人 Remitter 汇出行 Remitting Bank 汇入行 Paying Bank 收款人 Payee,Beneficiary,三、汇付的种类,(一)信汇 Mail Transfer(M/T) 汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行,授权解付一定金额给收款人 邮寄费用较低,且资金在途时间长,因此收费较
8、低 汇款时间长,且信件容易积压或丢失,(二)电汇 Telegraphic Transfer(T/T),汇出行应汇款人的申请,以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行,授权解付款项给收款人 汇款迅速,安全可靠 费用较高,信汇和电汇的一般业务程序:,汇款人,合同,汇出行,汇入行,收款人,汇款申请书, 交款付汇,回单,付款通知书,汇款通知,收据,付款,付迄借记通知,(三)票汇 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D),汇出行应汇款人的申请,代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票,交汇款人自行寄交或带交收款人,凭票向汇入行收款 汇入行无须通知收款人,
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