典当企业的信息上报.ppt
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1、典当企业的信息上报,上海华瑞会计师事务所 茅融 Email: 529307986001 13361908052,4、企业会计准则第30号财务报表列报,华瑞,http:/ http:/ 1、全国典当行业管理信息系统月报报表 2、全国典当行业管理信息系统月报报表使用说明 报表内容 1、财务会计月报表 2、经营情况月报表 报表时间要求 次月8日,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 1、点击http:/ 进入全国典当行业管理信息系统 2、录入用户名:许可证编码 录入初始密码:123 3、点击修改密码框:修改初始密码,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程
2、4、操作权限 上报、修改、查看、审核、驳回、汇总 典当企业可操作权限为上报、修改、查看. 上报为信息报送入口,显示报表内容进行报送。 修改为报表修改入口,可以对已报送的报表进行修改。若地市或省级主管部门对已报送的报表进行审核后,则不可修改。 查看为查看报表入口,对已报送的报表进行查看和打印操作。,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 5、报送方法 (1)选择信息报送 在系统横向菜单栏中,点击“信息报送”, 进入报送页面。 (2)报送月度报表 在系统纵向菜单栏中,点击“上报月报表” 进行报送。,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 6、首次上报 典当企
3、业本月在系统中首次上报时,可一次性填报所有表格数据。当页面显示第一张资产负债表,填写完成后点击“保存”按钮,页面自动跳转到下一张报表,如当时上报时没有数据或填错数据,都可在未汇总前进行重新填写,直至所有报表填写完成。,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 7、多次上报 首次上报后,会在上报页面显示上报状态“已上报”或“未上报”。如果发现有报表后显示的未上报,说明该报表未上报成功,按顺序选择未上报的报表进行补报。,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 8、修改报表 报表为“已上报”且在主管部门没有审核的状态下,可随时进行报表数据的修改。若在首次报送时,
4、有部份报表以0数据报送或暂存时,可以直接点击单一报表进行修改,再次进行保存。,商务部信息报送系统,(一)全国典当行业管理信息月报操作流程 9、报表状态 在“上报财务会计报表”或“上报经营情况报表”页面下方显示报表状态,可根据不同状态进行相应该操作。 只有每张报表状态全部为“已上报”才视为本企业报送月报成功,若有单一报表状态为“已上报”或“未上报”,则都为未报送月度报表。,商务部信息报送系统,(二)信息报送注意事项 1、数据准确 2、注意各表之间的勾稽关系 (1)会计报表与财务会计月报表 企业继续用小企业制度等编制原始报表的,要注意报表之间的数据转换。 在应收帐款账户核算发放的当金,要将该数据反
5、映到”发放贷款和垫款”栏目。 在其他账户核算的商品类绝当当金,要将该数据反映到“存货”栏目。,商务部信息报送系统,(二)信息报送注意事项 2、注意各表之间的勾稽关系 利润表中的“利息收入”包括典当利息收入、典当综合费收入和银行存款利息收入。 利润表中“手续费及佣金收入”反映评估、咨询等其他服务收入。 利润表中“其他业务收入”和“其他业务支出”分别反映绝当物品处置的收入和成本。 现金流量表中“客户贷款及垫款净增加额”=发放当金本金-收回当金本金,商务部信息报送系统,(二)信息报送注意事项 2、注意各表之间的勾稽关系 (2)经营情况报表与财务会计报表 经营情况报表的勾稽关系K:A典100623B
6、调查与报告表4经营情况报表指标解释.xls 其中一个突出问题:经营情况报表20行利 息收入=21+22+23,银行存款利息处置, 同时调减20行利息收入与29行业务及管理 费。,商务部信息报送系统,(二)信息报送注意事项 3、其他注意事项 (1)关于经营情况报表(二)中的“业 务笔数”与“发放贷款总额”的统计与分 类: “业务笔数”按报告期实际开出的当票和 续当凭证的份数统计与分类。 “发放贷款总额”按报告期实际开出的当 票和续当凭证的金额统计与分类。,商务部信息报送系统,(二)信息报送注意事项 3、其他注意事项 (2)关于经营情况报表(二)中第七项“ 绝当贷款期末余额” 该余额包括报告期末在
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