国际货款收付.ppt
《国际货款收付.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《国际货款收付.ppt(86页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、国际贸易,经管院:缪东玲 副教授,第 12 章,国际货款收付,2019/4/9,3,引导案例,2019/4/9,4,基本问题,2019/4/9,5,教学目标,熟悉国际货款收付的基本知识,1,初步掌握支付工具和支付方式选用技巧,2,理解支付条款的内容及其注意事项,3,4,7,2019/4/9,6,教学要求,2019/4/9,7,重点和难点,重点: 汇票、电汇、跟单托收和信用证 难点: 汇票的使用程序 跟单托收 信用证分类及其基本业务流程,第 1 节 支 付 工 具,2019/4/9,9,支 付 工 具,支付工具包括支付货币和票据。 广义的票据:泛指一切有价证券和各种凭证,包括汇票、本票、支票、股
2、票、存单、提单、债券(政府债券、金融债券、公司债券) 等等。 狭义的票据:以支付金钱为目的的债权有价证券,由出票人签发、无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额。 票据的分类1、2,2019/4/9,10,本节主要内容,1.1 汇票 1.2 本票 1.3 支票,汇 票,本 票,支 票,2019/4/9,11,汇票:含义,(Bill of Exchange或Draft) 我国票据法:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法:汇票是一个人签发给另一个人的,要求对方即期、定期或在可以确定的将来某一时间,向某人或其指定的人或
3、来人无条件支付一定金额的书面命令。,无条件的书面支付命令,2019/4/9,12,汇票:记载事项,1必要记载事项 2对应记载事项 3任意记载事项 图15-4、图15-5,汇票式样,2019/4/9,13,图15.4 信用证项下的汇票示例,2019/4/9,14,图15.5 托收项下的汇票示例,2019/4/9,15,基本当事人 .出票人:承兑前是主债务人,承兑后是从债务人 .付款人:承兑后为主债务人 .收款人:主债权人,第一持票人 进入流通后当事人 4.背书人:债务人 (第一背书人-受款人) 5.被背书人:债权人 (最后被背书人-持票人) 6.承兑人、参加承兑人:债务人,不同汇票的 其他当事人
4、 不完全相同,汇票:当事人,2019/4/9,16,汇票:票据权利,付款请求权和追索权,或称为第一次请求权和第二次请求权。第一次请求权是票据上的主权利,只有当第一次请求权不能得到满足时,才行使第二次请求权。 (1) 票据权利的取得。票据权利可以通过出票、善意取得、转让、法定等方法取得。票据权利与票据同时存在,不持有票据,就不能行使权利。 (2) 票据权利的丧失。 票据记载不合格或已过期; 超过保全票据权利的期限。,2019/4/9,17,汇票:种类,1按出票人的不同分为银行汇票和商业汇票 2按付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票 3按出票时有无附属单据分为光票和跟单汇票 4按承兑人不同分为商业
5、承兑汇票和银行承兑汇票,一张汇票往往可以同时具备几个特征,2019/4/9,18,汇票:票据行为,票据行为(Acts Under a Bill) 是依票据上规定的权利和义务所确立的法律行为,包括出票、承兑、参加承兑、背书、保证等。 在票据处理中还有一些准法律行为,如提示、付款、参加付款、退票、追索等。 归纳如表12-3。 应用案例12-1,出票是主票据行为或基本票据行为,是创设票据权利的行为;其他票据行为(从票据行为) 都是以出票所设立的票据为基础,在出票完成后的行为。,2019/4/9,19,A在B处存有一笔款项,A与C签订了购货合同,从C处购买一批商品。交易达成后,A于6月20日签发了一张
6、以B为付款人的汇票,命令B按照票面金额见票后30天付款。A将汇票交付给C。C作为收款人拿到票据后,于6月25日向B作了承兑提示。B于6月25日见票,当日承兑后将汇票退还C。C因曾向D借过一笔资金,为了清偿与D之间的借贷关系,于6月30日将票据转让给D。D因为接受了E提供的劳务,于7月5日将票据转证给E。E也因为某种对价关系,于7月8日将票据转让给F。如果F不再转让票据,则F作为持票人,于汇票到期日(7月25日)向B做付款提示。B于7月25日付款。,2019/4/9,20,1.出票(Issue) (1)出票人签发票据(填写空白汇票) (2)交付给受款人,三种抬头: a.限制性抬头。例如,“仅付甲
7、公司”(Pay A Co.only)或 “付XX公司,不准流通”(Pay XX Co.not negotiable)。这种抬头的汇票不能流通转让。只限甲公司或XX公司收取货款。 b.指示式抬头。例如,“付XX公司或其指定人”(Pay XX Co. or order或Pay to the order of XX Co.)。这种抬头的汇票,除X X公司可以收取票款外,还可经营书转让给第三者。 c.持票人或来人抬头。例如,“付给来人(Pay Bearer)。这种抬头的汇票,仅凭交付汇票即可转让或收取票款。,2019/4/9,21,2.提示(Presentation) (1) 承兑提示 (2) 付款提
8、示,2019/4/9,22,3.承兑(Acceptance) (1)含义:远期汇票表示到期付款责任的行为 (2)做法:由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上本人姓名,表示到期一定付款。 (3)具体行为: 一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即受款人,2019/4/9,23,(1)含义:将汇票权利转让他人为目的的一种行为 (2)当事人: 背书人(债务人)、被背书人(债权人) (3)第一背书人永远是受款人;最后一个被背书人永远是持票人 (4)前手与后手,4.背书(Endorsement),2019/4/9,24,C,D,F,E,B,A,第一
9、背书人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第三被背书人,2019/4/9,25,背书的种类,1.特别背书:记名背书,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。 2.空白背书:不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。 3.限制性背书: Pay to A Bank only 4.带有条件的背书:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 5.托收背书:For collection pay to the order of B Bank 中国禁止使用空白背书。若作空白背书,则该汇票无效。,2019/4/9,26,5.付款(
10、Payment) 持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除 什么是正当付款? (1)付款人或承兑人支付 (2)付款到期日那天或以后付款 (3)要付款给持票人 (4)善意的付款(不知道持票人的权利有何缺陷),2019/4/9,27,6.拒付或退票(Dishonor) 三方面含义 拒绝承兑;拒绝付款;付款人拒不见票、死亡或宣告破产,以致付款事实上已不可能时 退票通知(Notice of Dishonor) 目的:汇票的债务人及早知道拒付,以便做好准备。 拒绝证书(Protest) 由拒付地点的法院或公证部门出据,应在退票后一个营业日内作成,2019/4/9,
11、28,7.追索 (Recourse) 含义 持票人正确提示但遭到拒付时,向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。持票人的这种法律权利称为追索权或偿还请求权。 对象 背书人、出票人、其他债务人 行使追索权的条件 持有合格票据;正确及时提示;遭到拒付;发出退票通知;作成拒绝证书。,2019/4/9,29,除上述票据行为外,汇票还会产生保证、参加承兑等其它票据行为。 应用案例,2019/4/9,30,本票,本票与汇票的主要区别如表12-5所示 。,多数国家的票据法都以汇票为中心,对于除非因其自身特点而需特殊规定(如本票的见票制度)外,其余如出票、背书等行为的规定,均分别准用汇票的规定。,表12
12、-5 本票与汇票的主要区别,2019/4/9,32,支票,支票与汇票的主要区别如表12-6所示 。,支票的对应记载事项包括:收款人、出票地和付款地。其相应的规定与汇票和本票基本相同,仅对以下几点加以说明: (1) 付款人。由于支票付款人有资格限制,所以付款人的名称必须注明,不能省略。 (2) 出票日期。支票的出票日期决定支票的有效期,非明确规定不可。 (3) 收款人。在英国票据法中,支票的收款人的做法与汇票和本票基本相同。但是,日内瓦统一票据法不允许汇票和本票做成来人抬头,但支票却可以是来人抬头。当支票没有记载收款人时,便视为来人抬头。我国票据法第87条规定:支票上未记载收款人名称的,经出票人
13、授权,可以补记。出票人可以在支票上记载自己为收款人。 (4) 付款金额。支票是即期支付,所以日内瓦统一票据法规定支票上的利息记载无效。,表12-6 支票与汇票的主要区别,2019/4/9,34,应用案例,甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票,作为向乙订货的预付款,乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款,丙于到期日向承兑银行提示取款,恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理,因而被退票。丙随即向甲追索,甲以乙所交货物质次为由予以拒绝,并称10天前通知银行止付,止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索,乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉,被告为甲、乙与银行三方。你认
14、为法院将如何依法判决?理由何在?,2019/4/9,35,应用案例答案,1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息,以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。 2、理由:(1)由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性,因此只要丙是票据的合法持有人,就有权要求票据债务人支付票款,并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷(向甲交付的货物质次)的影响;(2)丙在遭到主债务人(承兑银行)退票后,即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性,甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。,第 2 节 支付方式(一):汇付,表12-7 主要支付方式的分类,2019/4/9,38
15、,本节主要内容,2.1 汇付概述 2.2 汇付在国际贸易中的应用及其使用注意事项,2019/4/9,39,汇付:含义及其当事人,1汇付的含义 汇付(Remittance)又称汇款,是指付款人主动将货款通过银行付给收款人。从银行的角度说,汇付专指银行接受客户委托,通过自身所建立的通汇网络,使用合适的支付凭证,将款项交付给收款人的一种结算方式。它与银行的资金划拨相比,汇付属于代客划拨的范畴。银行划拨所使用的凭证是银行划拨凭证(Bank Transfer,简称B.T.),而汇付中使用的凭证是支付授权书(Payment Order, 简称P.O.)。 2汇付的当事人 汇付的当事人有四个:汇款人(Rem
16、itter)、收款人(Payee or Beneficiary)、汇出行(Remitting Bank)、汇入行或解付行(Receiving Bank or Paying Bank)。,在国际贸易中,汇付的汇款人通常是进口人,收款人通常是出口商,他们之间是买卖合同关系。汇款人与汇出行之间是委托受托关系。汇出行与汇入行之间通常是委托代理关系,还往往存在账户关系。,2019/4/9,40,汇付:种类及其基本业务流程,电汇 信汇 电汇、信汇的基本业务流程很相似,如图2 票汇 图3,2019/4/9,41,汇付:种类及其基本业务流程,T/T、M/T与D/D的主要区别如表12-8所示。,2019/4/9
17、,42,汇付:在国际贸易中的应用,在国际贸易中,汇款方式主要用于两种特殊形式的货款结算,即预付货款和货到付款的支付,也常用在贸易从属费用的结算。 1预付货款 预付货款(Payment in Advance),是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商,出口商在收到货款后在规定时间内发运货物。随订单付现(Cash with Order,简称C.W.O.) 就是其中的一种典型方式,买方在发出订单时,或在买卖双方订立合同后即将部分或全部货款汇付对方。在预付货款的情况下,如果进口商为避免货款两空,要求解付行解付货款时,收款人必须提供某些指定单据,在实务中将其称为凭单付汇(Remittance again
18、st Documents)。,2019/4/9,43,汇付:在国际贸易中的应用,在预付货款下,出口商具有较大的主动权,且没有风险,而对进口商却很不利。一般预付货款主要出现在以下情况: 双方交易的是紧俏的买方急需的商品。 进出口双方关系十分密切。 双方是长期合作的伙伴关系,互相信赖,信用可靠。 出口商是国际上信誉极好,信用级别较高的大公司。 进出口商同属于一家公司的两家分公司,或是母公司与子公司的关系。 进口商信誉不佳。 出口商资金匮乏。 定金的支付。,2019/4/9,44,汇付:在国际贸易中的应用,2货到付款 货到付款(Payment after Arrival of Goods),是指出口
19、商先将货物发运,进口商在收到全部合格的货物后才支付货款。交货付现(Cash on Delivery,简称C.O.D.) 就是其中的一种典型方式,货到目的地后进口商立即用汇付方式将货款付给对方。货到付款也指延期付款(Deferred Payment)或赊销(Open Account Transaction)。 货到付款包括售定和寄售两种。,2019/4/9,45,汇付:特点及其使用注意事项,是最基本的结算方式。 属于商业信用,风险较大。 资金负担不平衡。 手续简便,费用少。 汇付主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延期付款、小额交易货款支付、待付货款尾数、费用差额以及佣金的支付等。 在国际贸易
20、合同中,如果规定汇付条款,应注意明确汇付时间、汇付方法和金额。,第 3 节 支付方式(二):托收,2019/4/9,47,本节主要内容,3.1 托收概述 3.2 托收在国际贸易中的应用及其使用注意事项,2019/4/9,48,托收:含义,托收(Collection)是委托收款的简称。在国际贸易中,主要采用银行托收,即债权人(出口商)为向债务人(进口商) 收取款项,出具债权凭证(票据) 委托银行代为收款。,2019/4/9,49,托收:当事人和关系人,(1) 委托人(Principal or Consignor) (2) 托收行(Remitting Bank),也称为寄单行 (3) 代收行(Co
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国际 货款
链接地址:https://www.31doc.com/p-2564172.html