人力成本分析与控制易财.ppt
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1、人力成本分析与控制,主讲:宋智宇,目录,一、人力成本的有关概念 二、人力成本分析的作用 三、如何进行人力成本分析 四、如何进行人力成本预算 五、如何进行人力成本控制,一、人力成本的有关概念,1、认识人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范围 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率,1、认识人力成本 人力资源:选、育、用、留 六大模块 人力资源的核心价值:人力资源效益最大化,2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。 取得-招聘 开发-培训 使用-薪酬、福利 保障-保险与健康 离职-赔付、空岗,3、人力成本范围 人事费用+
2、薪酬 薪酬:由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳 包括:直接货币支付:工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付:保险、医疗、休假 人事费用:主要包括招聘费用、培训费用,4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率,二、人力成本分析的作用,1、提升效率:提升人力资源产出效率 2、降低成本:消灭无效成本 3、优化管理方式:发现问题解决问题 4、稳定人员:岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值:人力资源部门自身价值,三、如何进行人力成本分析,1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析,1、战略分析 明白“老板”要什么?,2、人力资源成本
3、及效率分析 人力成本率=(人力成本营业收入) 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=(人力成本职工数) 人力成本含量=(人力成本总额成本(费用)总额) 劳动分配率=(人力成本总额增加值(纯收入) 人力成本产出系数= (增加值人力成本总额) 全员劳动生产效率= (增加值职工数) 有效成本率=(人力成本总额-无效成本)人力成本总额 固定成本率 变动成本率 。 注意:1、获取常数 2、环比 3、分职系,公司人力成本分析(销售数据类),公共成本分摊办法: 1、工资占比 2、岗位价值系数,3、人力资源开发空间分析,如左图,若=0 则效率没升没降 如左图,若0 则效率提高了 如左图,若0 则效率
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