农信社考试金融学利息与利率.ppt
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1、2014农信社考试 金融学利息与利率,此课程将在2014年6月16号, YY80188晚7:30进行,课上讲师会对真题做详细的讲解,还会告知大家一些做题技巧,敬请关注! YY如何听课? 1)PC客户端:百度下载“YY语音”安装“YY语音”注册YY账号进入频道80188 2)网页版YY登陆链接:http:/ 有疑问咨询QQ:2226720976 扫描下方二维码,关注“京佳top365招式”,回复“top”,即可获得价值380元专项提分卡(有网络课程可以听哦),利息与利率,4决定和影响利率的因素,1利息的含义,2利率及其种类,3利息的计算,5利息的理论,一、利息是什么?,从债权人角度看:利息是债权
2、人从债务人那里获得的多出本金的部分,是债权人因贷出货币资金而获得的报酬。 从债务人角度看:利息是债务人向债权人支付的多出本金的部分,是债务人为取得货币资金的使用权所花费的代价。,本金,本金+利息,债权人,债务人,利息的含义:,利息实际是资金使用权的价格或者说是借贷资本的价格。 1、货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿; 2、货币借入者因取得货币使用权而支付的成本,为什么要支付利息?,1.17世纪中叶之前: 希腊著名思想家柏拉图认为偿付利息对社会安定构成威胁,建议禁止放贷。 2.17世纪中叶之后: 英国威廉配第指出利息是人们因出借货币给自己带来了“不方便”而索取的补偿。,3. 奥地
3、利经济学家庞巴维克、英国经济学家马歇尔以及美国经济学家费雪分别认为利息是 “对时差的贴水”,是对人们延期消费的一种补偿,是对“人性不耐”的报酬。凯恩斯认为债务人向债权人支付利息是对债权人丧失流动性的补偿。 马克思认为:,二 利率及其种类,1 利率的定义,是一定时期内利息同本金的比率。利率是表示利率水平的指标,真正反映借贷资本的价格水平。,1、年利率、月利率、日利率,按照计算利息的期限,利率分为年利率、月利率和日利率。 年利率是以年为期限计算利息的利率,通常以百分之几表示,如2.25%; 月利率是以月为时间单位计算利息的利率,通常以千分之几表示,如5; 日利率是以天为时间单位计算利息的利率,通常
4、以万分之几表示,如0.2。,2、固定利率、浮动利率,以借贷期内利率是否调整为标准,利率可分为固定利率和浮动利率。 以借贷关系成立时确定的利率为标准,在借贷期内不做调整的利率是固定利率。 在借贷期内利率可随市场利率的变化做定期调整的利率为浮动利率。,2012年6月7日晚,中国人民银行决定,自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存款基准利率下调0.25个百分点,一年期贷款基准利率下调0.25个百分点;其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。自同日起:(1)将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍;(2)将金融机构贷款利率浮动区间的
5、下限调整为基准利率的0.8倍。,3、名义利率、实际利率,名义利率是指借贷合同和有价证券上标明的利率。 实际利率是指名义利率减去通货膨胀率后的利率。,4、市场利率、官定利率、公定利率,从利率决定机制角度,利率划分为市场利率和官定利率。 市场利率是指由资金借贷市场供求关系决定的利率。 官定利率是指由政府金融管理部门或者中央银行确定的利率。 公定利率由民间权威性金融组织商定的利率,各成员机构必须执行。,5、基准利率、普通利率,按在利率体系中的作用不同,可以将利率分为基准利率和普通利率。 基准利率是在利率体系中处于关键地位、起决定作用或指导作用的利率,属于官定利率。它是一定时期利率水平的一般标准,又是
6、中央银行实施金融调控的一种指示器,它的变动会带动普通利率的相应变动。,中国人民银行决定,自2011年7月7日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率分别上调0.25个百分点,其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整(见附表)。,6.按期限:长期利率和短期利率 长期利率:借贷时间在一年以上的利 短期利率:借贷时间在一年以内的利率。,7.一般利率与优惠利率,优惠利率:国家通过金融机构对于认为需要重点扶持或照顾的企业、行业所提供的低于一般贷款利率水平的利率。 我国的贴息贷款:少收的利息由批准贷款的地方或中央政府部门承担。 范围:技改、重点基建项目、扶贫、外贸等
7、 作用:产业政策的一种,3利息的计算,3.2.3.1单利法 3.2.3.2复利法 3.2.3.3终值和现值,3.2.3.1单利法,单利:是指以本金为基数计算利息,所产生利息不再加入本金计算下期利息。我国发行的国债和银行存款大多采用单利法。 利息=本金x利率x借贷时间 或I=PRT,例如,老王的存款帐户上有100元,现在的年利率为 2.25%,按单利计算, 第一年末帐户上的钱应该是 S1 = 100(1+0.0225) = 102.25 第二年末,帐户上的钱应该是: S2 = 100(1+2.25%2)= 104.50 以次类推,第n年年末的存款帐户总额为: Sn = 100(1+2.25%n)
8、,复利,复利:经过一定时间,将上期所生的利息加入本金,逐年计算利息的方法。 复利的计算公式: RP(1+r)n1,3.2.3.2复利法,S=P(1+r) S为本利和;P为本金;r为利率;n为期数(借贷时间) I= S P,n,若将上例:老王的存款帐户上有100元,现在的年利为 2.25%,按复利计算, 第一年末帐户上的钱是: S1 = 100(1+2.25%) 1 = 102.25 第二年末帐户上的钱应该是: S2 = 100 (1+2.25%)2 = 104.55 以次类推,第n年年末的存款帐户总额为 S n = 100(1+2.25%)n,3.2.3.3终值和现值,现在的货币资金价值称为现
9、值。 未来的货币资金价值称为终值。 货币资金具有时间价值。,现值与终值,现值P:投资期期初的价值。 终值S:投资期期末的价值。 现值和终值之间可以换算,但换算是通过复利进行的。 投资方案中的现值和终值的计算:财务管 理学中的重点。,例:跨年度的投资,用现值进行分析,假定市场投资平均收益率为15%。 方案A的投资现值: 方案B的投资现值: 按现值的话选择B方案,四、决定和影响利率的因素,1、平均利润率 2、借贷资本的供求状况 3、经济运行周期 4、价格水平的变动 5、国际利率水平 6、银行成本 7、利率管制 8、国家经济政策,五、利率体系及其结构,(一)利率体系 概念:是指各类利率之间和各类利率
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