人人必知的财务报销流程及注意事项.ppt
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1、财务报销流程及注意事项,温馨提示: 扫一扫,加关注!更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布, 尽在博商微信。,前 言,在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部门工作带来不必要困扰,现就:发票报销、借款流程、付款流程、工资结算等内容做如下阐述:,目 录,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,对原始单 据的要求,财务报销 管理规定,不予报销 的单据,费用报销 一般规定,费用审
2、批 签字流程,报销时间 的安排,原始单据 粘贴规范,1、发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2、内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。 3、印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时,可使用财务科印发的自制单据,自制单据要用墨水笔填写,内容要填写齐全。 5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机
3、票等),因保管不善而被盗或遗失,后果自负。,(一)、对原始单据的要求,内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;,(二)、不予报销的单据,在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况,我们将财务票据粘贴要求规范如下,望大家认真学习,配合执行。对于不合要求的票据,不予报销。,(三)、原始单据粘贴规范,1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等,按照
4、类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄。 3、如果票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴; 票据比较多时可使用多张粘贴单 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。,1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢
5、笔以规范汉字填写粘贴单,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写; 3、不要将票据倒置粘贴; 不要用订书机订票据; 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头,开具日期等信息,不得空白。,5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求: 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号,如:报账金额为12345元,则在阿拉伯数字填写栏内填写¥12345.00元。 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应
6、位数内填写数字大写,并在大写汉字前的每一空位上画“X”,在数字是0的位置填写汉字“零”。例如,报账金额为¥2034.50元,则大写数字栏内填写: X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3) 汉字的数字大写标准写法为: 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分,示例1.票据粘贴: 如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外,示例2.费用报销单填写: 费用报销审批单填写可参照下图,1,2,3,4,报销人必须取得相应的合法单据(相关规定见原始单据的一般要求),且发票上有经办人和证明人签
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