嘉庚学院财务报销注意事项.ppt
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1、嘉庚学院财务报销注意事项,财务部,一、报销的流程介绍,二、报销的原始单据,单位和个人在接受经营服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票。 不得索取不符合规定的发票。对不符合规定的发票,任何单位、个人有权拒绝。 购买方取得发票后,如发现不符合开具要求的,有权要求对方重新开具。,正规发票样式,发票必须为正式发票,即发票必须有税务局、财政局、军队总后勤部监制的印戳(见发票上端正中央处),邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效票据,且一定要加盖对方单位的发票专用章或财务印章,只有印章齐全,才能报销 。,正规发票样式,开给我院的发票上的客户栏只能填写 “厦门大学嘉庚学院”;其他以任何名称如
2、开给我院某部或某系的发票都是无效发票。,正规发票样式,发票的填写项目齐全、内容真实、字迹清楚,内容与实际业务完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。,发票遗失,当发生原始票据丢失的情况,请尽量取得发票的复印件,并且加盖对方单位发票专用章,或者取得原开出单位盖有公章的证明,并注明发票的号码、金额和内容,同时当事人应出具详细的书面报告写明事件的原委,经院领导批准,方予以报销,否则财务可以拒绝付款。,发票粘贴要求,票据粘贴单粘贴各类报销的票、证、单据等,要求粘贴整齐(排列成鱼鳞状),最好不要超出粘贴单;不允许用订书钉将票据装订在粘贴纸。 不要将票据集中在粘贴单中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭
3、证装订起来不整齐,达不到装订要求。 票据比较多时可使用多张粘贴单。 对于比粘贴单大的票据或其他附件,可以以票据粘贴单靠左对齐粘贴或直接用回形针夹住,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;,粘贴参考样本,三、验收事项,凡购买教具、器材、低值易耗品、固定资产、批量办公用品等物品,都需办理验收手续 ,验收内容必须包括货物名称、规格、数量及金额,如果物品品种、数量太多,应要求供货方提供物品清单,并在清单上加盖供货方财务专用章。 经办人不得验收自己购买的物品。(验收办法详见报销流程及学院的资产管理办法),四、其他事
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