《课时商业银行.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《课时商业银行.ppt(22页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、第五章 商业银行,第一节 商业银行的负债业务 一、商业银行的自有资金 二、商业银行的存款业务 三、商业银行的其他负债业务 四、商业银行的派生存款问题,第二节 商业银行的资产业务 一、商业银行资金运用的原则 二、商业银行的资产业务,第三节 商业银行的中间业务 一、结算业务 二、信用卡业务 三、代理业务 四、信托业务 五、信息咨询业务 六、表外业务,第四节 我国商业银行资产负债比例管理 一、商业银行资产负债比例管理的意义 二、商业银行资产负债比例管理的内容,第五章 商业银行 商业银行的业务包括负债业务、资产业务和中间业务。,第一节 商业银行的负债业务,商业银行的负债业务即形成其资金来源的业务。它包
2、括银行的自有资金、存款业务、其他负债业务等。,负债业务,自有资金,股本,资本盈余,未分配利润等,存款负债业务主体部分,其他负债,同业拆借,再贴现、再贷款,发行金融债券,占用资金,一、自有资金,1性质和意义,(1)自有资金是银行资金的第一种来源,是全部负债业务的基础。 银行是经济组织,从事货币信用业务。与其他企业和经济组织一样,必须具备一定的物质技术条件,银行在开始营运之前,必须先取得一定数量的自有资金,用于营业用房的投资。购置足够数量的设备器具及办公用品,并须拥有一定数量的日常业务周转现金等等。只有具备这些物质条件,营业才能开始正常进行。,(2)自有资金,无论是国家拨入的、还是银行内部积累形成
3、的,使用权都属银行,可由银行长期占用,自主经营。因此,它是银行最稳定可靠的资金来源。由于这部分资金不需要预留准备提取的资金,所以可以全部加以运用。在用途上,既可以用于流动资金贷款,也可用于固定资金贷款,在期限上,可用于短期贷款,也可用于长期贷款。并且,由于自有资金不需要支付利息。与其他资金来源相比,它的成本耗费最低,可提供的收益最高,因此,在其他因素不变的条件下,自有资金数额大,比例高,经济效益就好;反之,自有资金数量小、比例低,经济效益相对就差。一定数量的自有资金是银行经营的必要条件。,自有资金是商业银行经营信用业务的资本金,自有资金由银行自主经营。一定数量的自有资金是银行化经营的必要条件。
4、,2自有资金的来源,二、商业银行的存款业务 在商业银行负债业务中占主体地位。存款一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款。商业银行最突出的特点是经营活期存款。,1 活期(支票)存款。活期存款是不规定存款期限,不需要预先通知就可随时提取或支付使用的存款。拥有活期存款账户的存户可以用各种方式提取存款,如:开出支票、汇票、电话转账、自动出纳机或其他电子划拨支付手段。在各种提取存款的工具中,最传统和最大量使用的是支票,因此,活期存款也叫支票存款。从活期存款使用目的来看,主要是为了交易的方便,因此,又称其为交易账户。 商业银行经营活期存款业务,既方便了客户的交易和结算,又给自身带来了巨大的利益。对客户来讲,
5、支票一方面可以被他们用于提取现款,但更大量的是用于转账结算,不仅如此,一张支票往往可以完成许多次支付行为,由一个持有者支付给某个受款人,该受款人收到支票后,也可以继续用该支票支付自身的债务,使支票再转到又一个受款人手中,这样,支票就以流通的方式为交易和结算服务。对于银行来讲,由于活期存款绝大多数并不提取现金,它实际上就可超过原始存款和自有资本的数量界限来安排资金运用,由此创造了更多的信用量。活期存款是利息成本最低的负债,以活期存款为纽带,银行可以长期建立起与企业的信用联系。,自有资金包括股本、资本盈余、未分配利润、资本储备金、其他准备金等。许多西方国家还常常把银行发行的长期债券也视作资本,称为
6、债务资本。因为这部分资本既具有债务的性质,又具有资本金的性质,它与一般的存款债务和借款债务相比,偿还顺序靠后,可以有条件地拖延,有些还可转为股本。我国商业银行的资本金,在计划经济时代主要靠财政拨付信贷基金。随着改革开放以来的财政银行体制的变化和国家银行商业化改革的进行,财政已基本停止向银行拨付信贷基金。为了使国有独资商业银行尽快提高资本充足比率,达到或接近1988年巴塞尔协议规定的资本目标比率,1998年2月28日,根据八届全国人大常委会第十三次会议通过的议案,财政部定向发行特别国债2700亿元,所筹资金用于拨补国有独资商业银行的资本金。但从今后的银行改革和发展趋势看,国有商业银行资本金的解决
7、渠道主要是自身的利润积累,对于实行股份制的银行来说,实收股本无疑是其扩充资本的重要途径。,2定期存款。定期存款的期限一般为3个月、6个月、1年、3年、5年,甚至更长。定期存款的利率与存款期限的长短联系密切,一般情况下,存期越长、利率就越高。定期存款既能为广大存户带来较高的利息收入,也能为商业银行带来丰厚利润,因为定期存款事先约定了存期,客户违约将受到利息损失,一般都是到期才提取,商业银行得到定期存款后就可根据平均存期的长短安排贷款和投资,以获取较高的收益。,3储蓄存款。储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和获取利息收入而开立的存款。这种存款通常由银行发给存款人一张存折,以此作为存款和取款的凭证
8、。储蓄存款不能签发支票,支用时只能提取现金或先转入存款人的支票存款账户。,三、其他负债 主要指商业银行除去向客户吸收存款以外的各种短期借入款,主要有:同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券、占用资金,等等。,1同业拆借。金融机构之间的临时借款,用以解决临时资金周转。同业拆借的期限一般很短,通常只有一天或一夜,有时人们称之为隔日放款或隔夜放款。同业拆借利息一般按日计算,利率与当时的市场利率挂钩。从目前各国银行法的规定来看,及时拆借资金已经成为商业银行经营管理的一项基本要求。如:美国的会员商业银行必须按规定向中央银行缴纳存款准备金和保持一定比例的库存现金准备。这些准备金多了不能带来收益,少了还要受
9、到中央银行制裁,因此,经营完善的商业银行都设法使存款准备金保持在必要的限度内,既不能过多,也不能过少,这样,及时拆出或拆入资金就成了商业银行的一种日常经营活动了。,2 向中央银行借款。这是商业银行融通资金的一条经常性质的渠道,主要有两种形式:一是再贴现;二是直接借款。再贴现是最主要的形式,即商业银行把自己为客户办理贴现所买进的未到期票据,再卖给中央银行以获得资金。直接借款,则是商业银行用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。这种直接贷款方式较再贴现更简便和灵活,但限制比较严格,资金用途一般只限于补充储备不足或资产临时调整急需,不能用于扩大放款和投资。,3
10、发行金融债券。商业银行发行金融债券,旨在筹集中长期资金。利用债券方式筹集资金不需要向中央银行交纳准备金,筹来的资金一般都有特定的用途,债券不到期不能向发行银行兑现,资金的稳定程度较高,这些都不同于吸收存款的筹资方式。,4占用资金。是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用他人的资金。中间业务中占用的是客户的资金,如在汇兑业务、代收代付业务、代客买卖业务、代理投资业务中,在收进款项和完成业务期间可以占用客户资金。同业往来业务中占用的是其他银行的资金,当出现应付账款大于应收账款时,就占用了他行资金。随着管理水平、服务效率的提高,尤其是电子化、自动化清算系统的建立,占用资金是不断减少的。,四
11、、商业银行的派生存款问题,1 原始存款与派生存款 原始存款包括商业银行接受客户的现金存款和从中央银行获得的再贴现及再贷款。派生存款是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的存款。原始存款是银行进行资产业务的基础,而派生存款则是银行资产业务的一种结果。银行创造信用货币就是指对派生存款的创造。,2派生存款的创造过程 派生存款的创造是在商业银行组织的转账结算的基础上进行的。在发达的银行制度下,客户之间的支付普遍采取了转账结算的方式,通过存款货币的转移完成支付,而不再使用现金。与此相适应,银行向客户发放的贷款也首先形成客户在银行的存款,然后客户再用这部分存款去进行支付,使得其他客户的存款增加,这样,银行贷款
12、增加,引起客户款增加,派生存款也就被创造出来了。 法定存款准备金率(ratio of reserve requirement,简称RRR),存款派生过程示意表(准备金率20%) 金额单位:万元,从表中可以看出,存款货币银行体系新增原始存款为100万元,派生后的存款总额为500万元。存款扩张倍数(即总存款与原始存款之比)为5,是法定存款准备金率的倒数,因此,存款扩张倍数可用下式表示:,甲行100(现金/原始存款),20.0,A企业/支货款/80.0,B企业/收货款/80.0/乙,乙行80(转账/ 派生存款),16.0,C企业/支货款/64.0,D企业/收货款/64.0/丙,丙行64(转账/ 派生
13、存款),12.8,F企业/支货款/51.2,E企业/收货款/51.2/丁,丁行51.2(转账/ 派生存款),总额 500,总额100,总额400,存款总额=原始存款,存款扩张倍数=,=,以上公式,表示银行派生存款的理论最高极限,至于实际创造多少,还取决于影响派生存款的其它因素。 需要指出的是,上述存款货币银行派生存款倍数扩张的原理,在相反方向上也是适用的,即派生存款的紧缩也是呈现倍数缩减的过程。当某一存款货币银行减少了一笔数额的准备金或现金存款时,则会通过各相关银行减少活期存款、收回贷款、减少准备金的系列过程,使银行系统的派生存款发生倍数缩减的过程,这个过程及原理和其扩张过程是相对称的。理解这
14、一点,对于理解中央银行实施紧缩性货币政策将产生社会货币供应总量的乘数缩减效应是十分必要的。,第二节 商业银行的资产业务,一、资金运用的原则 各国商业银行普遍遵循的经营原则是盈利性、安全性和流动性。中国的商业银行法也明确规定商业银行以效益性、 安全性、流动性为经营原则。“三性”原则的指出,基于商业银行作为金融企业的本质特征。作为企业,商业银行与任何企 业一样,都要追求盈利,因此,盈利性原则是由企业的共性所决定的。作为金融企业,商业银行与一般企业有明显的不同, 最突出的一点是,商业银行是一种以负债经营为特征的机构,其大部分资金来源都是负债形成的,而且相当一部分负债是由 广泛分布于社会各阶层的短期负
15、债构成的,而银行的大部分资产的平均期限都长于负债,银行是以“集小成大”、“续短为 长”的方式来满足客户要求,从中获取收益的。商业银行之所以能够在负债基础上从事经营活动,靠的是信誉,而信誉的获 得又主要取决于资产的安全运行和对客户负债的及时偿付,因此,安全性和流动性就成为商业银行别具特色的经营原则。 效益性、安全性、流动性原则在商业银行经营机制中的地位表现在:,即商业银行运用其资金的业务。它包括贷款业务、票据和证券投资业务。,1效益性,体现动力机制。利润最大化是商业银行追求的目标,是商业银行经营的动力基础。没有盈利,就没有银行股东的利益,银行资本的补充就没有保证;没有效益,就没有银行的积累和发展
16、;没有效益,银行的社会声誉就要下降,资金来源就要萎缩;没有效益,银行就失去了抵御风险的主要力量;没有效益,银行内部的激励机制就失去了物质保障,人才也会流失。,2安全性,体现约束机制。安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营发展的条件免遭损失的可靠性程度。作为商业银行的经营原则,安全性实际上就是要求商业银行在经营活动中记尽可能减少风险,由于安全性和流动性在商业银行的日常经营中是两种相反的力量,盈利性主要得益于资产收益高和经营规模大,而高收益的资产往往是期限较长的资产,也恰恰是借款企业成本较高、偿付难度较大的负债,这就必然增加这些资产的风险性,在为了增加盈利而扩大资产规模的同时,不安全的项目和
17、坏账的机率都在增长。因此,要求减少风险,保证安全,实际上就是对商业银行追求利润最大化过程中的扩张冲动的制约,没有这种制约,就没有商业银行正常的经营机制。,3流动性,体现约束机制。流动性,在多数情况下是指资产的流动性,即银行的资产在不发生损失的情况下能够迅速变为现金的能力。一般来说,期限越短,变现成本越低的资产,流动性就越强,如:银行的库存现金和在中央银行账户的存款,本身就代表着流动性,其次是短期内可变现的国库券等。流动性的另一个含义是负债的流动性,即银行能以较低筹资成本随时获得所需资金的能力。很明显,流动性是安全性的一种技术保证,在银行面临风险时,如果有充足的流动资产,负债的流动性也很强,就能
18、临危不惧,度过难关。虽然在个别情况下,流动性和安全性也会出现不一致,如由政府作担保的长期贷款,安全性可能比没有担保的短期贷款还高,而流动性却是很低的,但一般来说,流动性越强,安全性就越高。由于流动性与安全性一样,都是与盈利性相矛盾的,只有在同时保持安全性和流动性的基础上追求盈利性,三者才能实现统一。因此,保持流动性与保持安全性一样,也是对商业银行追求利润最大化过程中的扩张冲动的制约,保持流动性的机制是商业银行经营机制中自我约束机制的一部分。,流动性、安全性同向,与效益性反向。,二、商业银行的资产业务,资产业务,贷款业务,信用贷款,担保贷款,贴现业务,投资业务(证券投资),保证贷款,抵押借款,质
19、押贷款,(一)贷款业务 商业银行最基本的资产业务。贷款可按照不同的标准分类,按贷款的不同方式可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现,1.信用贷款,凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押 品的贷款。 由于信用贷款不需提供任何有价物,因此银行对借款人必须熟悉和了解。这种贷款利率一般较高,而且要求借款人说明借款用途和经营情况,以便银行监督。,2担保贷款,(1)保证贷款,按法律(中华人民共和国担保法)规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。,(2)抵押贷款,按法律(中华人民共和国担保法)规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。(抵押物
20、一般为不动产、不转移占有、收益归借款人等),(3)质押贷款,按法律(中华人民共和国担保法)规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。(质物一般为动产和权利、转移占有、收益归银行等),3贴现业务 银行从客户手中买进来未到期票据,根据贴现率、票据贴现日与到期日的长短计算贴现利息,并从票据面额中扣除贴现利息将余额部分支付给客户;票据到期时,由银行持票向票据载明的支付人索取票面金额款项。票据贴现付款额的公式是: ,贴现付款额=票据(债券)到期本利和(1-年贴现率距到期年数),票据面值(1-年贴现率距到期年数) (商业票据、贴水债券),债券到期本利和(1-年贴现率距到期年数) (普通
21、债券),例1:银行买进一张未到期商业票据,票面额为1万元,年贴现率为10%,票据两个月后到期,根据贴现付现额计算公式:,贴现付款额= 票据面值(1-年贴现率距到期年数),=10 000(1-10% ),=9 833(元),银行从票面额中扣除贴现利息167元,向客户支付9 833元。票据到期,银行持票向票据付款人收回1万元。,例2:银行买进一张未到期3年期国库劵,票面额为1万元,票面年利率10%,年贴现率为6%,据到期日尚有1年,根据贴现付现额计算公式:,贴现付款额=债券到期本利和(1-年贴现率距到期年数),= 10 000(1+10%3)(1-6%1),=13 0000.94,=12 220(
22、元),贴现从形式上看是银行买进票据(债券) ,实际上是银行对票据(债券)付款人提供了信用。贴现前是票据(债券)付款人对持票人的负债,贴现后则变成了对银行的负债。银行办理贴现业务的对象主要是商业票据、政府债券等。对银行而言,以贴现形式运用资金,有贴进的票据债券作保证,资金运用风险较小,而且贴现进的票据还可到中央银行再贴现,或到其它银行转贴现,流动性强,因此,西方国家商业银行资产业务中贴现占有很大的比重。但目前我国由于商业票据市场不发达,商业银行资产业务中贴现所占的比例很小。,企业 个人,商业银行,中央银行,未到期有价证券,货币(贴现率),货币(再贴现率),已贴现的未到期有价证券,贴现,再贴现,贴
23、现对商业银行是资产业务;再贴现对商业银行是负债业务,对中央银行是资产业务。,(二) 证券投资业务 商业银行的投资业务特指银行购买有价证券运用资金的活动。商业银行从事证券投资的意义主要有:,(1)获取收益。在吸收来的资金没有理想的贷款对象,出现部分闲置时,或者贷款项目与证券投资比较收益较低、风险较高时,将资金投资于证券就是增加盈利的最佳选择。,(2)降低风险。从资产分散化的角度看,证券投资的组合比贷款更为灵活,选择性比贷款强,自由度较高;从资金的回收方式看,贷款的回收一般须等到期之后,一旦最终收不回来,银行就蒙受损失,而证券投资的资金则可随时在市场上收回或转换,这也是贷款证券化得以出现的主要原因
24、所在。,(3)补充资产流动性。银行证券投资的相当一部分是投资于政府短期债券和信用优良的企业债券,这部分短期资产是银行理想的二级储备,当遇到一级储备即现金资产不能满足流动性需要时,即可运用二级储备,将短期证券转手出售就可马上得到所需要现金。,第三节 商业银行的中间业务,中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资产,以中间人的身份为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。中间业务是银行在办理资产负债业务的过程中衍生出来的,作为一种资产负债之外的银行业务和占用银行资产较少的业务,它在银行的资产负债表上一般不能直接反映出来。近些年来,商业银行的中间业务蓬勃发展,美国、英国、日本等国银行的非利息收入占总收
25、入的比重达30%50%之间,打破了银行收入主要来自贷款利息的传统,一、结算 银行将款项从付款人账户划转到收款人账户而完成客户间的货币收付业务,结算的三原则:一是恪守信用,履约付款;二是谁的钱进谁的帐,由谁支配;三是银行不垫款。,结算业务有多种方式,在同一城市内的结算方式主要有支票结算、直接贷记转账和直接借记转账、票据交换所自动转账等。支票结算,是顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票,命令银行从其账户中支付一定款项给受款人,从而实现资金调拨,了结债权债务关系。直接贷记转账,是通过自动交换所将资金直接贷记到受款人账上,从而实现资金结算的一种方式。直接借记转账,是通过自运交换所将资金直接借记到付
26、款人财上而实现资金结算的一种方式。直接贷记转账和直接借记转账都不使用支票,而是通过电子计算机对各行送交的录入转账指令信息的磁带进行处理来完成结算过程。票据交换所自动转账,是通过票据交换所自动转账系统而实现的同城内银行同业间资金划拨的结算活动,参加转账系统的银行在进行同业拆借、外汇买卖、汇划款项等活动时,只要将有关数据输入到自动转账系统的终端机,交换所就会同时借记付款银行账户、贷记收款银行账户。 异地间的结算方式主要有汇款、托收、信用证和电子资金划拨系统等。汇款结算,是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。银行接到付款人的汇款请求后即收下款项,然后通知收款人所在地的分行或代理行,
27、由其向收款人支付一定数额款项。托收结算,是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开发汇票,并委托银行代为收款的一种结算。信用证结算,是付款人(或购货商)把款项预先交存开户银行作为结算保证金,委托银行开出信用证,通知异地收款人(即售货人)的开户银行转告收款人,收款人若按合同和信用证所载条款发货以后,银行即按信用证规定代付款单位付给货款。它的特点是能够避免购货人拖欠货款或不按合同付款的结算风险,尤其适用于销货人对购货人信誉不了解,或异地之间非经常性的交易的货款结算。但这种方式结算速度较慢,每笔交易站用资金的时间较长。电子资金划拨系统,是运用现代通讯技术、计算机技术自动处理异地间资金划
28、拨清算的系统。,二、信用卡 信用卡是银行或公司签发的证明持有人可以在指定场所进行记帐消费的一种信用凭证。银行信用卡是银行或银行信用卡公司为客户提供消费信用而发行的在指定地点支取现金、购买商品、支付劳务的信用凭证。银行信用卡具有转帐结算、储蓄、汇兑、消费贷款等功能。 信用卡是商业银行的“高收益,高风险”业务,它的风险主要有:信用风险;冒用、诈骗风险;内部作弊风险;止付不及时、保密不严格风险。,三、代理 商业银行接受客户委托办理有关事宜的业务,主要有代理融通、保管箱出租、代客买卖等。代理融通即代收账款,是由商业银行代顾客收取应收账款,并向顾客提供资金融通的一种业务方式。具体做法是,企业向买主赊销货
29、物或劳务,然后把应收的赊账款转让给银行,银行收买应收账款为其提供资金,然后再向买主收账。保管箱出租业务,是商业银行利用其坚固安全的设施代顾客保管贵重物品的业务。代客买卖业务,是银行接受客户委托,代为买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。,四、信托 商业银行受客户委托,代为管理、营运、处理有关财产的业务。根据业务对象的不同,有个人信托、公司信托和团体信托之分。对个人的信托业务主要包括:代管财产、办理遗产转让、保管有价证券和贵重物品、代办人寿保险、代拟家庭预算、代办个人纳税等。对社团、企业、公司的信托业务主要包括:代办投资、代办公司、企业的筹资事宜、代办企业合并或接管事宜、代管雇员福利账户和养老金发放
30、、代办政府国库券、公债券的发行、推销和还本付息事宜,等等。银行办理信托业务,一是可以收取手续费,二是可以占用一部分信托资金用于投资。我国目前除允许商业银行代理保险业务外,不允许其从事信托投资业务。,五、信息咨询 商业银行的信息咨询业务,是指商业银行通过资金运动的记录,以及与资金运动等经济、金融相关资料的收集整理,根据特定需要,以不同形式提供给信息征询者。咨询业务机构根据客户的需要和要求,以自身专门的知识、信息、技能和经验,采用科学的手段和方法,进行调查预测,客观的提供选择的方案,帮助客户解决复杂困难的问题,提供智力服务,提供信息、企业资信调查、项目的技术论证、各种市场预测、可行性调查研究、财务
31、分析、行情预测以及专题研究等等的营业性事物。,六、表外 所谓表外业务,是指那些不会引起资产负债表内业务发生变化,却可为商业银行带来业务收入或减少风险的业务活动。表外业务主要有:担保业务、互换业务、金融期货、期权及其它业务等5类。 当今商业银行举办的表外业务,已经与传统的表外业务或中间业务有了本质的不同。其主要区别在于:传统的中间业务只能为银行带来服务性业务收入,一般不会影响银行表内业务的质量。而目前的表外业务,除可为银行创造中间性服务业务收入外,还可直接改善银行表内资产负债业务的质量,降低银行经营管理中风险,因而成了商业银行提高经营管理水平,防范各类风险的重要手段和方法。,第四节 我国商业银行
32、资产负债比例管理 商业银行资产负债比例管理就是根据流动性、安全性和盈利性的要求,建立一系列比例指标,形成一个指标体系,通过这些指标来约束商业银行的资产负债活动,达到商业银行的经营目标。,一、意义,1有利于转换银行经营机制,促进商业银行的自我约束和自我发展。长期以来,我国专业银行的发展倾向于扩大信贷规模,而对信贷资金的管理和自身资金营运状况则重视不够。由于银行内部和外部“大锅饭”、“供给制”、“统包资金”等方面的影响或多或少地存在,在银行经营中不关心贷款的使用效果,造成贷款投向的盲目性和不确定性,加上政策性因素的影响,致使资金占压多,周转慢,效益慢,沉淀率高,风险大的问题日益明显,专业银行的经营
33、和发展面临很大的困难。因此,专业银行转换经营机制,逐步办成自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展的社会主义国有商业银行,已经成为金融体制改革的重要环节,而商业银行实行资产负债比例和风险管理是转换经营机制的重要内容之一。所以实行资产负债比例管理,有利于增强银行的自我约束能力;同时,商业银行保持合格的资产负债比例,也提高了商业银行的竞争能力,有利于商业银行的稳健发展。,2有利于整个金融业的稳定。现代金融业的发展,使得各个金融机构紧密相联,互相依存,一家银行发生问题,往往会使整个金融体系周转不灵,以至诱发金融危机。近年来,随着金融创新的发展,银行的经营风险也越来越大,风险防范也越
34、发必要,因此,对各金融机构的资本比例、资产负债结构等流动性和安全性结构进行统一规定,对每个银行的经营行为进行约束,有利于保证整个金融体系的稳定与安全。,3有利于商业银行在经营上与国际惯例接轨,实行公平竞争。资产负债比例管理是国际上商业银行通用的管理方法,巴塞尔协议对此又有统一具体的规定。我国商业银行要进入国际金融领域,与国际惯例接轨,就必须按照国际通用的资产负债比例管理方法进行经营管理,逐步达到巴塞尔协议的要求,否则,就无法与国外商业银行进行公平竞争,也不利于自身的发展。,4有利于中央银行加强金融宏观管理和调整。中央银行金融宏观管理的目的,一是贯彻国家的货币政策,二是保持金融业的正常运营和稳定
35、。贯彻执行货币政策要有灵敏的传导机制,保持金融业的正常运转和稳定需要有商业银行的良好经营为基础。过去,专业银行缺乏自我约束机制,企业吃银行资金“大锅饭”,专业银行吃中央银行“大锅饭”,形成“倒逼机制”,对中央银行的宏观调控反映不灵敏,加大了央行调控的难度。同时,由于商业银行缺乏自我约束机制,违章拆借和超规模放款不断发生,加大了银行经营风险,也不利于对货币信贷总量的宏观控制。实行资产负债比例管理,有利于加强中央银行的金融宏观管理和调控。因为中央银行可以通过制定资产负债比例管理办法,监管商业银行资产比例指标执行情况,商业银行根据中央银行的宏观调控措施,要及时调整资产负债状况,形成灵敏的传导机制,使
36、中央银行的货币政策得到贯彻执行。,二、资产负债比例管理的内容 中华人民共和国商业银行法第39条规定了商业银行贷款应遵守资产负债比例管理的规定。1994年,中华人民银行发布了关于商业银行实施资产负债比例管理的通知,商业银行资产负债比例管理的内容包括以下九个指标体系: 1 资本充足率指标。规定资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本(包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润)不得低于4%。 2存、货款比例指标。规定各项贷款与各项存款之比不超过75%。 3中长期贷款比例指标。余期一年以上的贷款与一年以上的存款之比不得低于100%。 4资产流动性比例指标。规定流动性资产余额与各项
37、流动性负债余额的比例不得低于25%。 5备付金比例指标。规定商业银行在人民银行的备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于57%。 6单个贷款比例指标。对同一借款客户的贷款余额与银行资本总额的比例不得超过1.5%。对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过10%。 7拆借资金比例指标。规定拆入资金余额与和项存款余额之比不得超过4%;拆出资金余额与各项存款(扣除存款准备金、备付金、联行占款)余额之比不得超过8%。 8对股东贷款比例。规定向股东提供贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100%。 9贷款质量指标。规定不良贷款(逾期、呆滞、呆帐)占各项贷款余额之比不得超过15%,期中逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%,呆滞贷款不得超过5%,呆帐贷款不得超过2%。,1什么叫负债业务?商业银行的负债业务有哪些? 2商业银行体系是如何创造存款货币的? 3什么叫资产业务?商业银行的资产业务有哪些? 4什么是贴现?如何计算债券和票据的贴现付款额? 5什么叫中间业务?商业银行的中间业务主要有哪些? 6为什么要对商业银行进行资产负债比例管理?,复习思考题,
链接地址:https://www.31doc.com/p-2601548.html