第一节认识公司理财.ppt
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1、第一节 认识公司理财,“一个企业所做的每一个决定都有其财务上的含义,而任何一个对企业财务状况产生影响的决定就是该企业的财务决策。因此,从广义上讲,一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范畴。” (美)达摩达兰,知识目标,理解公司理财的工作对象,掌握组织财务活动、协调财务关系的内容;,能力目标,能确定公司理财的主要工作对象,能够处理、协调企业的各种财务关系;,一、什么是公司理财,假设你决定创办一家公司,你将面对以下各种问题: 你需要什么样的厂房、机器与设备? 你将从何种渠道获得你所需的资金?(组织财务活动) 你将如何协调债权人、债务人、税务机关、投资者等利益相关者的关系?(协调财务关系) 你将如
2、何分配利润?,(一)资金的投放,“资产=负债所有者权益” 资产的结构不同,企业的效益将会不同 这将涉及到资金的投放管理。,(二)资金的筹集,“资产=负债所有者权益” 等式的右边表示企业资金的来源。 以何种渠道筹措所需的资金 筹措多少资金 如何保持企业资金的顺畅周转 这将涉及到资金的筹资管理。,(三)资金的运营与分配,“资产=负债所有者权益收入费用” 收入与费用 项目投资管理、成本费用控制、利润分配管理等内容也构成了公司理财人员必须考虑的问题。,公司理财定义为根据资金运动规律,遵照国家法律政策,对企业生产经营过程中资金的筹集、使用和分配,进行预测决策、计划控制、核算分析,提高资金运用效果,实现资
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