第八章商业银行.ppt
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1、* 第八章第八章 商业银行商业银行 本章框架 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的组织制度 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营管理 第一节 商业银行概述 一、商业银行的起源和发展 1171年成立的威尼斯银行,被人们视为世界第一 家以“银行”为名的银行和第一个具有近代意义的银行。 (一)商业银行形成的途径 1、从旧的高利贷银行转变而来; 2、按资本主义组织原则,以股份公司形式组建而 成的现代商业银行。1694年,英格兰银行是最 早出现的股份制银行,标志着现代银行制度的 建立。 (二)商业银行的经营模式 1、英国式的商业银行:以短期自偿性商业贷款为主。 2、德国式的商业银行:不仅提
2、供短期的商业性贷款, 而且提供长期贷款,甚至可以投资与企业股票与债券, 参与企业的决策和发展,为企业的兼并与重组提供财 务咨询、财务支持等投资银行服务。这种模式有利于 银行开展全面的业务经营活动,为企业提供全方位的 金融服务,但是加大银行的经营风险,对银行管理提 出更高要求。 1、银行业务的全能化 2、银行资本的集中化 3、银行服务流程的电子化 4、网络银行的发展 5、商业银行的全球化趋势 (三)现代商业银行的发展趋势 二、商业银行的内涵和性质 (一)商业银行的内涵 商业银行 在其发展初期,主要业务是吸收短期 存款,发放短期的自偿性商业贷款,故称“商业银行”, 今天看来,商业银行已远远超出传统
3、范围。 我国商业银行法明确规定:“商业银行是指 依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公 众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。” (二)商业银行的性质 1、商业银行是具有现代企业基本特征的企业 商业银行具有业务经营所需的自有基金;以营利为 目的,自主经营、独立核算自负盈亏;经营目标是 最大限度地追求利润。 2、商业银行是一种特殊的企业 商业银行的经营对象和内容具有特殊性;商业银行 对整个社会的影响以及受到整个社会的影响的特殊; 商业银行责任特殊。 3、商业银行是一种特殊的金融企业 既有别与中央银行,又有别于专业银行和其他非金 融机构。 (二)商业银行的性质 从商业银行的起源和发展历史
4、看,商业银 行的性质可以归纳为: 以追求利润为目标,以经营金融资 产和负债为对象,综合性、多功能 的金融企业。 三、商业银行的职能 (一)信用中介职能 (二)支付中介职能 (三)信用创造职能 (四)金融服务职能 (一)信用中介职能 商业银行以负债业务集中社会闲散资金,转而 以资产业务加以运用,沟 通了资金供求,促进了资 金的融通。 信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其 经营活动特征的职能。 (二)支付中介职能 商业银行基于支票活期存款账户,以转账方式 为客户提供收付服务。 支付中介职能是商业银行独有的职能。 商业银行支付中介职能的作用: 1、有利于自身获得稳定而又廉价的资金来源; 2、为客
5、户提供良好的支付服务,节约流通费用, 增加生产资本的投入。 (三)信用创造职能 信用创造 指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件,通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多 的存款,从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括两层意思: 1、指信用工具的创造,如银行券或存款货币; 2、指信用量的创造。 (四)金融服务职能 商业银行具有社会联系面广以及信息灵通的优 势,可以向社会提供各种各样的服务。 随着金融市场竞争的加剧,商业银行也需要通 过提供金融服务来扩大其资产负债业务。 金融服务是现代商业银行的一项重要职能。 一、商业银行组织制度 是指有关商业银行外部存在形式和内部 职能设置的规则和惯例。
6、 第二节 商业银行的组织制度 1、竞争原则 2、稳健原则 3、适度原则 (一)商业银行组织制度建立的原则 1、分支银行制 2、单一银行制 3、银行控股公司制 4、连锁银行制 (二)商业银行外部组织形式 1、分支银行制 是在总行或总管理处之外,广设国内外分支机构 的银行体制。 这种体制又可细分为总行制和总管理处制。 在前者,总行除领导、管理分支机构外,本身 也对外营业;在后者,总管理处专司领导、管理分 支机构之责,本身不对外开展业务。 优点: 1、经营规模大,有利于展开竞争,并获得规模效益。 2、分支遍布各地,易于吸收存款,调剂、转移和充分利 用资金,便于分散和降低风险。 3、银行数目少,便于国
7、家直接控制。 缺点: 1、如果总行没有完善的通信手段和成本控制方法,银行 的经济效益会下降。 2、如果分支银行的职员经常调动,那么就会失去与其服 务对象的联系,如果不经常调动,会形成本位主义。 2、单一银行制 又称为“独家银行制”,是只能以单个机构 从事经营,不准设立分支机构的银行体制。 优点: 1、限制银行间吞并和金融垄断,缓和竞争的激烈程度。 2、有利于协调银行和地方政府相互关系,使商业银行 更适合本地区的需要。 3、银行的自主性较强,灵活性大。 4、管理层次少,调控传导快。 缺点: 1、限制了竞争,不利于银行的发展和提高经营效率。 2、金融创新不如其他类的银行。 3、单一银行和经济外向型
8、发展相矛盾,人为的形成了 资本的迂回流动。 3、银行控股公司制 又称“银行持股公司”,一般是 专为控制或收购2家或2家以上 银行股份而成立的公司。 优点: 1、控股公司制是一种金融改革,能使许多银行摆脱 州政府关于设立分支机构的限制。 2、可以扩大经营范围,实现业务多样化和地区分散 化,更好地进行风险和收益管理。 3、控股公司的股票更为畅销,可以降低融资成本。 4、控股公司的设施集中,可以节省开支。 缺点: 易于形成垄断,不利于竞争。 4、连锁银行制 是某个人或某个集团,通过购买若干银行一 定 数量的股份,将它们置于自己控制之下的一种银 行 体制。 连锁银行制无需成立股权公司,各家银行在 法
9、律上保持独立,但实际上受控于同一个人或集团 。 二、商业银行内部组织结构 商业银行的组织结构一般可分为四个系统: (一)决策系统 (二)执行系统 (三)监督系统 (四)管理系统 (一)决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会 组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构 , 董事会是由股东大会选举产生的决策机构。 (二)执行系统 1、总经理(行长) 2、职能部门 3、分支机构 4、总稽核 (三)监督系统 商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生,代表股东大会对 商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银 行的稽核部门是董事会或管理层领导下的部门,其 职责
10、是维护银行资产的完整和资金的有效营运,对 银行的管理和经营服务质量进行独立的评估。 (四)管理系统 1、全面管理 2、财务管理 3、人事管理 4、经营管理 5、市场营销管理 第三节 商业银行的业务 商业银行经营的主要业务,一般分为: 一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务和表外业务 一、负债业务 (一)负债业务的内涵 负债业务 是商业银行筹集资金、借以形成资金 来源的业务。由于商业银行不同于一般企业,除 了经营对象、经营手段不同外,在财务杠杆上也 存在着很大的不同。一般企业的财务杠杆作用较 小。权益资本占总资产的比例较高,平均34%, 即1:3,而商业银行不同,银行资产的大部分是 靠银行的负
11、债支撑。 (二)商业银行的主要负债 商业银行负债 存款类负债 借款类负债 定期存款 证券回购 储蓄存款 同业借款 中央银行借款 活期存款 国际金融市场借款 发行中长期金融债券 二、资产业务 指商业银行将通过负债业务积聚起来的 货币资金加以应用的业务。 现金资产 贷款 证券投资 固定资产 商业银行资产的构成 (一)现金资产 1、准备金 2、收款过程中的现金 3、同业存款 (二)贷款业务 1、贷款的定义 是商业银行作为贷款人,按照一定的贷 款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数 量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行 为。 2、贷款的种类 (1)按贷款是否有担保,分为:有信用贷款和担保贷款。
12、(2)按贷款期限是否既定,分为:定期贷款和活期贷款。 (3)按还款方式,分为:一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 (4)按风险程度分为:正常贷款、关注贷款、 次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 款 贷 良 不 3、贷款业务的一般过程 贷款申请 受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置 4、贷款的原则 贷款审查“6C”原则: 品德、才能、资本、担保品、经营环境和事业的连续性 5、贷款证券化 贷款证券化 是资产证券化的一种,是商业银 行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务,可 使贷款资产转变成可转让证券。 (三)证券投资业务 商业银行的证券投资业务 指商业银行 将资
13、金用于购买有价证券的活动,主要是通过 证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。 1、证券投资目的 证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。 商业银行作为经营货币资金的特殊企业,其证券投 资的目的:提高盈利性,降低风险性,补充流动性。 2、商业银行证券投资的主要对象 包括国库券、中长期国债、政府机构债券、 市政债券或地方政府债券以及公司债券。 在这些证券中,由于国库券风险小、流动性 强而成为商业银行重要的投资工具。 三、中间业务和表外业务 (一)传统的中间业务 指银行不需动用自己的资金,代理客户承办 支付和其他委托事项而收取手续费的业务。 1、商业银行中间业务发展迅速的主要原因: (1)规避
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