第八部分费用计划与控制.ppt
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1、第八章 费用计划与控制,费用估算 预算的制定 费用控制技术挣值法,进度计划,资源配置,费用计划 与控制,工期不变,资源均衡。 有限资源下的最短工期。,资源充分情况 下的时间计划。,预算制定。 进度计划与费用计划的检查。,第六章,第七章,第八章,项目预算超支的搜索结果,2007-5-17日“BAIDU”搜索结果2800篇 2007-5-17日“GOOGLE”搜索结果202,000篇,项目超支是 一个普遍现象!,项目中预算超支情况,企业产品研发项目超支,政府工程项目超支,你自己的大学学习安排有没有超支情况? 你自己的大学生活安排有没有超支情况?,个人项目,深圳政府项目超支举例,深圳2005年政府项
2、目审计暴露问题,福龙路项目由于前期准备不充分,勘察及设计深度不够,地质情况复杂等,造成设计变更,增加工程造价5300万元 深平快速路特区内连接段工程项目因设计变更,至2006年5月增加工程造价7254万元 深圳会展中心三次选址分别造成造成勘察、设计、施工、监理等相关费用144万元、4831万元、1.78亿元损失,深圳四大亏损政府运营项目:海上田园、深圳经济特区污水处理厂、深圳市经济合作发展基金和深圳市福利彩票公益金。,有关项目福龙路,2007年10月福龙路将正式启用。作为连接香蜜湖片区和龙华最快速的主干道,福龙路将直线拉近龙华与市区的距离,从福田到龙华二线拓展区,无需再经过梅林关口,而是由香蜜
3、湖路直上福龙路。 福龙路工程南起北环大道香环立交,穿越横龙山、白石岭、横跨南坪快速路、留仙大道,经长岭陂水库、红木山水库,在龙华二线拓展区与龙大快速路连接,全长14.38公里,分11个施工标段。工程已安排投资计划18.67亿元。,有关项目深平快速干道,深平快速干道,17亿元打造深平快速干道 深平快速干道建设工程分二期进行,第一期从红岭北立交至布吉龙景立交,全长7.6公里;第二期从布吉龙景立交经平湖、观澜至东莞塘厦接广深高速,全长12.94公里。干道设计为双向6车道,工程总投资约17亿元人民币。,超支:政府投资项目的特殊性,项目建议书城市发展比较、定位差异、经济 排名、国际国内影响(中海壳牌石化
4、项目、国家大剧院) 可行性研究国民经济评价(社会影响、环保绿色、新技术、新材料) 规划设计建筑设计的国际招标、施工设计的国内招标 建设准备依靠行政力量扫除障碍及高新设备 施工技术难题及资质等级高的施工单位 竣工验收创名牌工程 项目后评价若干第一,政府项目创记录青藏铁路,青藏铁路的九项世界之最 1.线路最长的高原铁路(1142公里) 2. 海拔最高的高原铁路(4000米以上达960公里) 3.穿越冻土里程最长(穿越连续冻土里程达550公里) 4.高原铁路最高时速(冻土地段时速达100公里/小时) 5.最高的高原冻土隧道(风火山隧道海拔5010米) 6.最长的高原冻土隧道(昆仑山隧道全长1686米
5、) 7.海拔最高的火车站(唐古拉车站海拔5068米) 8.最长的高原冻土铁路桥(11.7公里) 9.最高的铁路铺架基地(安多铺架基地海拔4704米),企业研发项目超支A380飞机,A380,企业研发项目超支A380飞机,A380,A380,企业研发项目超支A380飞机,A380,企业研发项目超支A380飞机,欧洲空中客车集团(Airbus)的A380客机于2005年4月27日完成首飞,是目前世界上最大的宽体客机,最多能搭载840名乘客。 A380共分为三层,包括两层客舱和装载货物的底舱。按照空中客车最新提供的方案,A380最多可以设置5级客舱:豪华头等舱、头等舱、公务舱、次公务舱和经济舱,具体
6、可根据各航空公司订户的需求“装修”。 A380的标准布局为555个座位。最大巡航速度 0.88马赫,最大续航力 14800千米,最大升限 13100米,空重 277吨,最大起飞重量 560吨,翼展 79.8米,长度 72.75米,高度 24.08米,飞行员 2名。,A380飞机项目超支报道,据报道空中客车CEO斯特雷夫向母公司提出辞职 空中客车(Airbus)已经任命马里奥海嫩(Mario Heinen)负责领导陷入困境的A380项目。该项目已经超支,并且一再拖延。 http:/ 2006年10月06日 23:52 世华财讯,Christian Streiff 2006,7 2006,10,G
7、ustav Humbert 2005,6 2006,7,Mario Heinen 2006,10,A380项目超支原因及应对措施,美国航空周刊与航天技术2005年2月28日刊报道:空中客车公司主管人员正在定义其A350项目的工作一揽子策略,特别注意使其在持续的美元汇率压力下,依然保持成本竞争力。 然而从近期看,空客公司的领导层正试图排除压力,开始执行另一项主要的成本缩减计划。 由于A380项目超支可能达到19亿美元,空客公司已开始认识到交付第250架飞机时达到盈亏平衡点的目标可能实现不了。总裁兼首席执行官弗加德说,一旦研发成本超支情况被完全认识到的话,这个数字也许会增加到270架。公司希望从2
8、007年开始能从A380项目获得盈利。 为在欧元-美元兑换压力下管理该项目的成本,空客已将A380项目超过70%工作以美元定价,弗加德还说计划使A350项目也达到差不多高的比例。,1.费用估算,费用估算是预计完成项目各工作需要资源(人、材料、设备等)的费用的近似值。 费用估算与资源需求计划的关系 与费用估算密切相关的因素:质量与进度,总预算,费用估计的依据,工作分解结构WBS 资源需求计划(与进度计划相联系) 资源价格 工作延续时间(与进度计划相联系) 历史信息,费用估计方法,由下向上的估计法 由上向下的估计法 计算机工具,由下向上的估计法,A,B,C,D,E,F,G,H,I,J,工作包,估计
9、进度,估计资源,估计费用,由上向下的估计法,A,B,C,D,E,F,G,H,I,J,工作包,估计进度,估计资源,估计费用,费用估计示例,生日晚会700,晚宴440,意外开支40,娱乐220,蛋糕80,饮料50,清洗30,做菜280,音响20,灯光布置50,室内布置50,VCD100,食品20,餐具10,凉菜50,热菜230,蔬菜类30,海鲜类180,其他类20,讨 论,下列两个项目适合采用什么方法进行总费用的估计?,出国读研,做家教工作,学校信息,申请,准备,就读,筹措资金,学习,生活,简历,备课,上课,费用估计的结果,描述完成项目所需的各种资源的费用,包括:劳动力、原材料、库存等。,2.费用
10、预算,费用预算是给每一独立工作分配全部费用,以获得度量项目执行的费用基线。 费用预算可以有多种计算方法:,总费用,总直接费用,总间接费用,直接人工费用,辅助服务费用,采购物品费用,总费用,费用预算的结果,费用预算的结果主要是获得费用线,费用线将作为度量和监控项目实施过程中费用支出的依据,通常费用曲线是随时间呈S型变化的曲线。,费用预算表,费用负荷曲线,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,200,400,600,月,累积费用曲线,费用支出,总的计划支出,时间,计划支出,t,0,C,费用累积负荷曲线,3500,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,BCWS,预算基准线,预算线
11、,实际线,第2周时项目是否超支?,讨 论,资源均衡?,多种资源配合问题?,资源约束:多种资源的配合问题,项目中的资源类型: 一般资源/普通资源 瓶颈资源/贵重资源/稀缺资源 当流动资金成为瓶颈资源时,3.费用控制,费用控制就是要保证各项工作在预算范围内进行。费用控制的基础是费用预算。 费用管理不能脱离技术管理和进度管理单独存在,相反要在成本、技术、进度三者之间作综合平衡。及时、准确的成本、进度和技术跟踪报告,是项目经费管理和费用控制的依据。 费用控制的方法是规定各部门定期上报其费用报告,由控制部门对其进行费用审核,以保证各种费用支出的合法性,然后将已经发生的费用与预算相比较,分析是否超支,并采
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- 第八 部分 费用 计划 控制
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