三篇商业银行.ppt
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1、第10章 商业银行,华商学院 张勇,2,第10章 商业银行,本章讲述了商业银行的特性,商业银行的负债业务、资产业务和表外业务,商业银行的经营原则和主要经营管理论。重点是通过商业银行的负债业务、资产业务理解商业银行的经营及其在经济中的重要作用,难点为商业银行经营管理原则的理解。,3,10.1 商业银行概述,10.1.1 商业银行的概念 10.1.2 商业银行的特征 10.1.3 商业银行的职能,4,10.1.1 商业银行的概念,商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。 类型: 传统式的商业银行: 真实票据论,自偿性贷款(银行通过贴现票据发
2、放短期、周转性贷款,一旦票据到期和购销完成,贷款就自动收回) 综合式的商业银行:混业经营、全能银行、金融百货公司VS专卖店,5,10.1.2 商业银行的特征,一般工商企业的特征; 与专业银行和其他金融机构相比,除了信用中介外,商业银行的业务更综合、功能更全面; 金融体系的主体。,6,商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。几点解释: 1.经营目标是盈利; 2.经营的是特殊的商品; 3.特殊的经营方式:对经营的商品并不拥有所有权,仅买卖商品的使用权,高杠杆比率的企业,不为自己使用资金而筹集资金。,7,10.1.3 商业银行的职能,信用中介职能 最基本、最能反映其经营活动特征的职能 变小额资
3、本为大额资本,变短期资本为长期资本 支付中介职能 信用创造职能 受以下因素的制约:要以存款为基础,要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约,受贷款需求的制约。 金融服务职能,8,10.2 商业银行的负债业务,10.2.1 自有资本 10.2.2 存款 10.2.3 其他负债,9,10.2.1 自有资本,资本的功能及构成 (1)资本的功能:营业功能、保护功能和管理功能 (2)资本的构成 普通资本:普通股、资本盈余、未分配利润 优先资本:优先股、资本票据和资本债券、可转换债券 其他资本:资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金。 其他来源:银行持股公司债务、售后回租,10,2.
4、商业银行资本需要量的测定 (1)影响商业银行资本需要量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势,银行信誉的高低,银行负债结构,银行资产质量、银行业务活动经营的规模。 (2)资本充足程度衡量 巴塞尔协议:8%,11,巴塞尔协议(1988年) 1)资本构成 一级资本:核心资本,包括股本和公开储备。 二级资本:附属资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。 2)风险加权:0%、10%、20%、50%、100% 3)资本充足率的规定:不低于8%,其中核心资本充足率不得低于4%。 资本充足率=(资本扣除项)/风险加权资产,12,新版巴塞尔协议:三大支柱 W
5、WW .BIS. ORG 1.最低资本充足率8%的数量规定 一级资本:实收资本(或股本)与公开储备(资本公积、盈余公积、未分配利润) 二级资本:未公开储备、资产重估储备、一般准备金 三级资本:到期日至少为2年的次级债务,且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本;必须是无担保、不得提前偿还的债务;并且有条款保证,当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时,即使债务到期,银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。,13,新风险权重:0、20、50、100、150。 允许银行建立自己的风险评估体系:标准法、内部评级法和外部评级法 涵盖的风险更为全面:集中考虑了信用风险、市场风险
6、和操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部分组成:信用风险的加权资产、市场风险和操作风险所需资本的各125倍。 巴林银行(尼克.里森),VAR(Value at Risk),DURATION,14,2.监管部门监督检查 确保每家银行有合理的内部评估过程,以便银行首先对其面临的风险有正确判断,并在此基础上及时评估资本的充足状况。 3.市场约束(信息披露) 新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度,使投资者更清楚地了解银行的实际状况。,15,我国商业银行资本充足率问题,2003年年底,包括政策性银行在内,所有银行类金
7、融机构的平均资本充足率仅为6.3左右。 根据最接近现实的估计,帮助银行全面纾困,需要3万亿元人民币(3600亿美元),该数字相当于国内生产总值的30%。 (陈小宪,中国经济周刊,2005年3月210日,http:/ WWW. CBRC. GOV. CN 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 资本充足率=(资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本) 商业银行资本充足率的最后达标期限为二七年一月一日。,17,到2006年末,资本充足率达标银行达到100家,比年初增加410家,达标率为66.1
8、0%,资本充足率达标行资产占商业银行总资产的比重为1010.4%,比2005年末提高2.3个百分点。 20010年3月12日,银监会公布中国银行业实施新资本协议指导意见。意见明确了实施统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架(下称“新资本协议”)的时间表,从2010年底起开始实施新资本协议,如果届时不能达到银监会规定的最低要求,经批准可暂缓实施新资本协议,但不得迟于2013年底。,18,截至2007年末,我国商业银行资本充足率达标的银行已有161家,比年初增加61家;达标银行资产占商业银行总资产的109%。,19,截至2008年6月份末,我国商业银行资本充足率达标的银行已有1105家,比年初
9、增加14家;达标银行资产占商业银行总资产的84.2%。,20,截至2010年末,银行业金融机构本外币资产总额为52.6万亿元,比上年同期增长19.10%;负债总额49.6万亿元,比上年同期增长18.8%。,21,我国银行业金融机构总资产近100万亿元,据中国银监会初步统计,截至2009年3月末,我国银行业金融机构境内本外币资产总额为69.4万亿元,比上年同期增长25.1%。分机构类型看,国有商业银行资产总额36.5万亿元,增长25.1%;股份制商业银行资产总额9.8万亿元,增长28.1%;城市商业银行资产总额4.5万亿元,增长32.2%;其他类金融机构资产总额18.6万亿元,增长22.1%。
10、银行业金融机构境内本外币负债总额为65.5万亿元,比上年同期增长25.4%。其中,国有商业银行负债总额34.5万亿元,增长25.4%;股份制商业银行负债总额9.4万亿元,增长28.3%;城市商业银行负债总额4.2万亿元,增长32.0%;其他类金融机构负债总额110.4万亿元,增长22.3%。,22,我国商业银行不良贷款余额和比例 继续保持“双下降”,银监会统计数据表明,一季度我国商业银行继续保持了不良贷款余额和比例“双下降”的态势。2009年3月末,我国境内商业银行(包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行)不良贷款余额5495.4亿元,比年初减少1010.10亿
11、元;不良贷款率2.04%,比年初下降0.38个百分点。商业银行拨备覆盖率123.9%,比年初上升10.5个百分点。 从不良贷款的结构看,损失类贷款余额5101.5亿元;可疑类贷款余额2363.0亿元;次级类贷款余额2560.9亿元。,23,24,我国商业银行资本主要体现为核心资本,具有广阔的通过发行次级债券、筹集附属资本,进而提高资本充足率的空间。商业银行次级债券发行管理办法,2004年6月,中国人民银行、中国银行业监督管理委员会。,25,二点主要变化: 1. 资本充足率的核算: 取消了对国家特大型企业、国家大型企业、非银行金融机构的优惠风险权重;取消了土地房屋产权、居住楼宇、动产物业抵押贷款
12、的优惠风险权重; 涵盖了市场风险。 只有一般准备才可计入附属资本,专项准备不允许计入。 允许发行次级债务筹集资本 2.银监会要对商业银行资本充足率进行监督检查,对资本不足的银行要采取有效的监管措施,并要求商业银行定期披露计算资本充足率的有关信息,提高透明度,加强市场约束。 商业银行信息披露暂行办法(2003年5月),26,2003年贷款形势的突变,1998-2002年我国商业银行普遍惜贷、慎贷:贷款责任终身制,技术性放松、制度性紧缩 2003年上半年:SARs(非典)冲击 2003年下半年,贷款形势突变,贷款增长加速 2004年3月24日宣布,4月25日实施差别准备金率 2004年4月11日宣
13、布,4月25日上调法定存款准备金率0.5% 2004年4月210日,银监会口头通知:暂停一切贷款的发放,27,2003年贷款形势的突变,当降低不良贷款成为一项政治任务,经济学消息报2003年1月9日 突变的原因:商业银行被要求不仅降低贷款余额、降低不良贷款率,而且要提高利润水平 我国商业银行贷款扩张的内在冲动:四大国有商业银行(降低不良贷款率,上市),股份制商业银行:扩大市场份额,增强自身实力,培育核心竞争力,应对入世后的挑战 流动性过剩:国际收支顺差、汇改三原则约束下的人民币升值,外汇储备持续增加,货币投放增加 中美利差原则约束下的低利率政策:利率平价理论,28,2003年贷款形势的突变,政
14、府的政绩与投资冲动:换届 2008年成为中国经济拐点的原因:奥运会、世博会 苏州市委书记的升迁路线图:梁保华、陈德铭、王珉(王荣2004年10月,姜人杰) 三任市委书记先后升迁省级要职 苏州成为“省长摇篮” :http:/ 经济体制改革与政治体制改革的辩证关系,29,2003年贷款形势的突变,上市标准悖论:不良贷款率低于15%;资本充足率不低于8%。二者的公式 资本充足率=资本/风险加权资产 不良贷款率=不良贷款余额/贷款余额 为了降低不良贷款率,除了处理不良贷款、降低分子外,商业银行更多地通过扩大贷款规模、增大分母的方式来降低不良贷款率;贷款规模的扩大意味着风险加权资产增大,资本金要求相应提
15、高;不良贷款的处理要相应地损耗资本,资本金减少 求解:保持新增贷款的低不良率,有效地实现利润,通过利润来有效补充资本,从而既降低不良贷款率,又满足资本充足率。,30,10.2.2 存款,1.存款的来源 流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款 2.存款的分类 活期存款、定期存款、储蓄存款 按存款人不同,存款分为企业存款和储蓄存款,在此基础上,按期限,企业存款分为活期存款和定期存款,储蓄存款分为活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄。 补充:主动负债与被动负债,31,主动负债与被动负债:资金主动权的掌控 主动负债:金融债券、大面额可转让定期存单 被动负债:存款 二者的流动性比较: 我国商业银行负债的现状
16、:被动负债占据绝对比重,主动负债比重较低,导致商业银行负债流动性过高,资金的稳定性不足。 应积极拓展主动负债。,32,10.2.3 其他负债,1.同业借款 银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款 2.中央银行借款 再贴现、直接借款 3.回购协议 正回购:先出售,再购回 逆回购:先购买,再出售,33,10.3 商业银行资产业务,10.3.1 票据业务 10.3.2 贷款业务 10.3.3 证券投资业务 10.3.4 其他资产业务,34,10.3.1 票据业务,1.票据贴现 2.票据质押贷款 所有权的归属,35,10.3.2 贷款业务,1.贷款业务的种类 2.银行贷款的依据 3.贷款风险和贷款保护,3
17、6,1.贷款业务的种类 按照贷款用途:工商贷款、不动产贷款、消费贷款 按照贷款期限:活期贷款(通知贷款)、定期贷款和透支 按照贷款的保障:担保贷款和信用贷款 票据贴现 按照贷款的偿还方法:一次还清贷款和分期偿还贷款 按照贷款质量:五级分类(正常、关注、次级、可疑、损失)、四级分类(正常、逾期、呆滞、呆账),37,贷款风险分类指导原则 (2001年12月) 正常:借款人能够履行贷款合同,银行没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(无消极因素) 关注:尽管借款人目前有能力偿还本息,但存在一定可能对偿还贷款产生不利影响的因素。(存在潜在缺陷) 次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营
18、业收入无法足额偿还借款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。(存在明显缺陷,通过其他措施仍可以收回贷款) 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。(部分损失,通过其他措施也会出现损失) 损失:法律程序之后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分。(大部分或全部损失) 其他措施:出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理、,38,2.银行贷款的依据 商业银行在可用资金范围内决定对借款人发放贷款的主要依据是对借款人的信用分析和贷款政策。 信用分析:品德、才能、资本、担保品、经营环境和企业的持续性 6C原则 贷款政策:贷款的适度规模(贷款/存款比率、
19、贷款/资本比率)、贷款的种类、贷款的期限及贷款的清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价,39,6C原则,品德(character):借款人如果是个人的工作作风、生活方式和诚实等品德;如果是企业法人,则是指其负责人的品德、企业管理和资金运用等方面健全与否,经营稳妥与否及偿还愿望度高低如何等。 才能(capacity):个人或企业负责人的才干、经验、判断能力、业务素质等方面。 资本(capital):衡量其经济实力的一个重要方面。 担保品(collateral):借款人应提供一定的、合适的物质担保品,以减少或避免银行贷款的风险。 经营环境(condition):借款者的行业在整个经济中的经营环境及趋势
20、。 企业的连续性(continuity):借款企业持续经营前景,40,3.贷款风险和贷款保护 贷款风险:信用风险、利率风险、市场风险 贷款保护:减少信用贷款的比重,扩大担保贷款比重,防止信用风险的发生;对存、贷款实行浮动利率,避免利率风险;建立贷款坏账准备金或提高坏账准备金率,防止贷款风险给业务经营带来的冲击;对于大额贷款,采取银团贷款方式;对贷款风险进行转移。,41,10.3.3 证券投资业务,1.银行证券投资的目标 取得收益,降低风险,补充资产流动性 2.银行证券投资种类 政府公债、公司债券、公司股票 我国:商业银行只能投资于国债、政策性金融债券、中央银行票据和经批准在银行间市场发行的企业
21、债券 商业银行次级债券,42,10.3.4 其他资产业务,现金资产(Cash asset) 1)库存现金(Vault Cash ) 2)法定准备金(Legal Reserve) 3)超额准备金(Excess Reserve) 4)存放同业 5)托收未达款 固定资产与办公设施等 我国规定,商业银行不得投资于非自用不动产。 商业银行的基本功能;损失的可能性;流动性;,43,开心词典之房贷,2006年5月14日开心词典 等额本金法是我国目前常见的个人住房抵押贷款还款方式之一。在这一还款方式中,每月还款额呈现的规律是: A. 每月相等 B.逐月递减 C.逐月递增 答案:B 依据:每一期归还的本金是相等
22、的;前期本金的归还使得下一期计息的贷款本金余额减少,所需归还的利息减少。相等的本金加上逐期递减的利息,因此,每月还款额逐月递减。,44,开心词典之答题,知彼知己,百战不殆 2006年5月14日开心词典 熬稀饭时,经常溢出。加入下列哪种调料后将能有效地防止溢出? A.盐 B.味精 C.芝麻油 D.水 答案:C 依据:答题时不仅要基于自身的知识储备,还有很好地揣摩出题者的考核目标。盐,太普通;味精,做菜;水,需要不断地添加,最后成了米汤。因此,只能是芝麻油。,45,10.4 商业银行表外业务,10.4.1 无风险的表外业务 10.4.2 有风险的表外业务,46,商业银行表外业务是指商业银行所从事的
23、不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。 提供非资金的服务,服务与提供资金相分离。 只有当客户根据银行的承诺提取资金或当约定的或有事件发生时,潜在的或有资产和或有负债才会成为银行的实际资产和负债。 或有资产:贷款承诺、票据发行便利 或有负债:保函、信用证 增加银行的手续费收入 分为无风险和有风险的表外业务,47,10.4.1 无风险的表外业务,银行只提供金融服务,不承担任何资金损失的风险,以收取手续费为目的的业务活动,又称中间业务。如结算服务、咨询和代理业务。 1.汇兑业务 2.结算业务 3.代理业务 4.信托业务 5.租赁业务 6.银行卡业务 10.咨询业务,48,2.结算业务 结算
24、工具:商业银行用于结算的各种票据,包括本票、汇票和支票。 结算方式:同城结算方式(支票结算、票据交换所)、异地结算方式(汇款、托收、信用证和电子资金划拨系统) 票据的承兑、转让和背书:,49,3.代理业务 代理融通业务:代收账款或收买应收账款,是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项,并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 保管箱出租业务:充分利用银行的信誉优势和安全优势。 代理发行有价证券:充分利用银行的信誉、分支机构优势。,50,4.信托业务 委托人、受托人和受益人 充分利用银行的信誉优势、分支机构优势、风险管理优势 受人之托,代人理财 信托合约成为有价证券 财富的积累 专业技能 个
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