十四章进出口结汇.ppt
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1、第十四章 進出口結匯,第一節 進出口商規避匯率變動風險的方法 第二節 出口結匯 第三節 轉押匯 第四節 進口結匯,匯率,匯率 (Rate of foreign exchange) : 外匯的價格 一國貨幣與他國貨幣兌換的比率。 表示或衡量本國貨幣的對外匯價(Foreign exchange value of money) ,作為外匯買賣根據,匯率變動風險的規避,1. 瞭解外匯貿易的管理與變遷。 2. 維持進出口業務的平衡,抵銷匯率變動風險。 3. 分散貿易地區,使用各種貨幣交易。,規避風險,4. 對方負擔或由雙方分擔 在買賣契約中約定損失概由對方負擔。 各負擔一半。 5. 改用本國貨幣交易。(
2、優勢, 國際通貨) 6. 使用強勢貨幣(出口商)或弱勢貨幣(進口商)交易。 7. 調整價格。(預期升/貶值),規避匯率風險,8. 改採提前付款或延後付款方式。 本國貨幣升值: 他國出口商(盡快付錢). 預付或即期LC給買方. 本國進口商 對他國出口商要求延後付款或 Usance LC. 9. 避免簽發或接受長期訂單。 本國貨幣升值: 1:30 1:25 本國出口商避免接交貨期長之訂單. 本國貨幣貶值: 1:25 1:30 本國進口商避免簽交貨期長之訂單. 10.利用遠期外匯買賣,規避匯率變動風險。,出口結匯: 賺到的外匯換成本國幣,1. 信用狀方式的出口結匯: (憑信用狀,一般稱為出口押匯。)
3、 出口商於貨物裝運出口後, 簽發以買方(或其代理人)為付款人的匯票, 以代表貨物的單據作為擔保, 以貼現或讓售方式,售予出口地外匯銀行, 藉以收回其貨款, 外匯銀行則轉向買方收回所墊款項。,(押匯)銀行的押匯是對出口商的授信行為 押匯銀行須承擔的風險 開狀銀行破產、倒閉。(失去信用狀保障) 開狀銀行不誠信。(挑剔單據, 拖延, 拒付) 單據的瑕疵。,出口結匯,開戶 辦理徵信。 送交簽章登記卡。 簽具質押權利總設定書(General letter of hypothecation,簡稱 L/H)。 開立外匯活期存款帳戶。,押匯必備文件 出口押匯申請書。 匯票。 信用狀正本。 貨運單據。 視某些條
4、件準備押匯文件,押匯單據的審核,銀行審核項目 信用狀。 匯票。 商業發票。 運送單據。 保險單據。 包裝單、重量尺碼單。,產地證明書。 檢驗證明書。 其他單據。,押匯單據瑕疵的處理,修改信用狀 更正、補全單據 (注意LC期限) 改託收付款(Collection) D/A承兌交單 or D/P付款交單 電報押匯(Cable negotiation) 押匯行電報開狀行 保結押匯(Under reserve, against a guarantee) Letter of indemnity L/I 保結書 拒絕承作押匯,匯票的背書,匯票上的受款人通常為押匯銀行,因此在寄出之前,。 押匯銀行背書: 指
5、定 Bank of Tokyo (付款行) 付給 ABC Bank 押匯行,提單的背書,信用狀規定提單上的受貨人為押匯銀行時,押匯銀行應在提單背面背書。,保險單的背書,信用狀規定保險單的被保險人為押匯銀行時,押匯銀行應在保險單背面背書。,押匯款的求償 (押匯銀行收回墊款),扣帳方式。(開狀行在押匯行設有帳戶) 信函求償 (Mail reimbursement)。 電報求償 (T/T reimbursement)。 交單求償。,其他方式的出口結匯,1. 預付貨款 國外進口商即以電匯(T/T)、信匯(M/T)、票匯(D/D)或外幣支票等預付貨款。 2. 跟單託收 (若無信用狀, 一般不願押匯) 銀
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