信用证和国际保理.ppt
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1、,信用证支付与国 际保理的比较,国经0801班,信用证(Letter of Credit,LC) ,是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。,国际保理(International Factoring)又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时(如以DA作为 付款方式),出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商,即可取得应收取的大部分贷款,日后一旦发生进口商不付或逾期付款,则由保理商承担付款责任,在保理业务中,保理商承担第一付款责任。,信用证的特点:,1.信用证支付
2、不是商业信用,而是一种银行信用。 2. 信用证是独立于买卖合同的契约。 3. 信用证是一种单据的买卖。,国际保理的特点:,1.保理机构承担了信贷风险,降低了出口商的出口收汇风险 2.保理机构承担综合服务,有利于出口商获取有关信息,增强竞争力 3.预支货款提高了出口商资金使用效益 4.资金融通是保理业务的又一显著特点,当出口商资金紧张时,在其出卖出口单据后,可以立即从保理机构那里取得融资款,国际保理与信用证的相同特点 :,1.银行信用 2.融资,国际保理与信用证的不同特点 :,1.两者的手续及资金负担不同。 2.两者与合同的关系不同。 3.两者付款的依据不同。 4.两者的功能不同。 5.两者适用
3、的惯例不同。,信用证的优点和缺点:,(1)信 用 证 结算解决了贸易双方互不信任的矛盾。 (2)保 证 出 口商安全收汇,保证进口商安全提货。 (3)进 出 口 双方均可在信用证项下获得资金融通。,(1)风 险 并 没有完全排除。 (2)在 信 用 证业务中,只要交单相符,开证行就会付款。 (3)结 算 手 续复杂、费用较高,增加了贸易结算成本。,国际保理业务的优点:,1.进口保理商在进口商所在国为出口商提供专家服务,这在大问题发生时,显得尤为重要。 2.跟进口商打交道时,用的是其所在国的语言,时间,遵照的是当地的惯例。 3.进口保理商在本地市场寻找信用资讯,并依据其对本国进口商经验来管理信用
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