信用证讲稿.ppt
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1、1,信用证业务风险的防范 Documentary Credit (Letter of Credit),2,一 信用证的定义,跟单信用证是开证银行(issuing bank)应开证申请人(applicant)的要求并按其指示,或因其自身需要,向受益人(beneficiary)开立的、载有确定金额(certain amount)的、在规定期限凭符合信用证所规定的各项条件单据(documents)付款的书面保证文件。,3,有关信用证的国际惯例主要有: 1:UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT, INTERNATIONAL CHAMBE
2、R OF COMMERCE(ICC) PUBLICATION NO.600 =UCP600 跟单信用证统一惯例1994 2:INTERNATIONAL BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITS ICC PUBLICATION NO.645 =ISBP关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务2002,4,Documentary Credit(s)” mean any arrangement, whereby a bank (the “Issuing Bank”) acting at
3、the request and on the instructions of a customer (the “Applicant”) or on its own behalf, 1) is to make a payment to or to the order of a third party (the “Beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange drawn by the Beneficiary, 2) authorizes another bank to effect such payment, or to acce
4、pt and pay such bills of exchange, 3) authorizes another bank to negotiate against stipulated document(s).,5,二 信用证贯彻独立和分离的原则 (Principle of Independence and Abstraction) 受益人(卖方) 买卖合同 开证人(买方) 信 申 用 请 证 书 开证行,6,1.销售合同(S/C)约束买方(BUYER)和卖方(SELLER)的权利义务关系 A、买方(BUYER)=APPLICANT(L/C) a.按照合同规定的时间、内容通过开证行向卖方开出
5、信用证; b.在卖方所交货物和单据合格时,履行合同规定的付款义务。 B、卖方(SELLER)=BENEFICIARY(L/C) a.按照合同的规定交付货物; b.向买方交付与合同规定相符的货物、与货物相符的单据(货约相符、货单相符)。,7,2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间的权利义务关系: A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示; b.在开证行付款后,凭合格的单据向开证行付款。 B、开证行(ISSUING BANK) a.按照开证申请书的内容开立信用证; b.在
6、付款后,凭合格单据向开证申请人要求付款。,8,3.信用证(L/C)约束开证行(ISSUING BANK)与受益人(BENEFICIARY)之间的权利义务关系 A、开证行ISSUING BANK a.开立信用证向受益人保证到期付款; b.在受益人按规定交付合格单据时,自行承担或委托其它银行代为承担责任。 B、受益人BENEFICIARY a.按照信用证的指示交货、制作单据; b.有权凭合格单据要求开证行或其指定银行承担责任。(单单相符、单证相符),9,三 信用证的特点,1.是一种银行信用 信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证。一般担保业务是被担保人不履约时,担保人承担付款义务,而信用证业务是
7、开证行首先承担付款义务。所以说,开证行负有第一性付款责任。,10,受益人还可以发货吗?,某出口企业收到国外开来的不可撤销信用证,真准备按信用证要求发货时,突然接开证行通知,声称开证申请人已经倒闭。 对此,受益人还可以发货吗?,11,信用证的特点,2.是一份自足的文件 信用证是自足性文件。信用证虽然以销售合同为基础,但一经开立,就成为独立于销售合以外的一项契约,信用证业务的一切当事人只受信用证条款的约束。,12,受益人该发货多少呢?,SALES CONFIRMATION(S/C): PACKING: IN BULK QUANTITY: TOTAL 1000 M/T MORE OR LESS 10
8、% UNIT PRICE: USD200.00 PER M/T TOTAL AMOUNT: 200000.00 MORE OR LESS 10% LETTER OF CREDIT: (1) QUANTITY: 1000 M/T MORE OR LESS 10% L/C AMOUNT: USD200000.00 (2)QUANTITY: 1000 M/T MORE OR LESS 10% L/C AMOUNT: ABOUT USD200000.00,13,信用证的特点,3.是纯粹的单据交易 信用证是一种单据买卖业务。银行只凭单据付款而不管货物。银行不是销售合同的当事人,只要求受益人提交的单据表面
9、上与信用证条款相符。,14,我出口公司与某外商订立一出口合同,规定货物分两批装运,支付条件为即期不可撤销信用证。对方按约开来限定通知行议付的信用证,经审核无误,第一批货物随即装运,我出口公司在规定交单期限内向通知银行交单议付,经审单认可后向出口公司议付了货款,而后开证行也向议付行作了偿付。出口公司正准备发运第二批货物时,我通知行忽接开证行电传,声称申请人收到第一批货物后,发现品质不符合合同规定,要求拒付第二批货物的货款,据此,请通知受益人停止发运第二批货物,如已发运,则不要再议付该项货款。我通知银行在与出口公司联系后,立即回电拒绝。试分析我通知行这样做是否合理?说明理由。,15,四 信用证的基
10、本当事人,1.申请人(Applicant) 2.开证行(Issuing bank/Opening bank) 3.通知行(Advising bank) 4.受益人(Beneficiary),16,信用证的当事人-申请人(APPLICANT),向开证银行申请开立信用证的人,一般是进口商。申请人在信用证中有时还被称作Accountee、orderer、ordering customer、accredited party、accreditor。 在合同规定的时间内开证; 信用证内容必须与买卖合同内容相符; 只要单证、单单相符,必须接受单据,支付货款; 当开证行倒闭时,仍有义务向受益人付款;,17,信
11、用证的当事人-开证行 (OPENING BANK),接受申请人的委托,开出信用证的银行,它承担按信用证规定条件保证付款的责任,一般是进口商所在地银行。 承担第一性付款责任; 付款后不享有追索权(付款是终局性的),18,信用证的当事人-通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING BANK),接受开证行的委托,将信用证转交给出口商的银行,它只证明信用证的真实性,并不承担其它义务,一般是出口商所在地的银行。 及时将信用证通知或传递给受益人; 审核信用证表面真实性;,19,信用证的当事人-受益人 (BENEFICIARY),信用证上指明有权使用该信用证的人,一般为出口商(Exporter
12、)。 应及时审证,如发现不符,有权要求改证; 一旦接受了信用证,必须严格按信用证条款办事;,20,信用证的业务流程,21,开证申请人 (进口人),受 益 人 (出口人),六 不可撤销即期议付信用证收付程序,订立合同,申 请 开 证,填写开证申请书 支付押金/提供担保,开 证,通知转递,审证 制单(签发即期汇票),交单,要求议付,寄单,索偿,偿 付,提示单据要求付款,付款赎单,发货,取得B/L,议 付,22,简电: 又称预开信用证; 通常加注: details to follow(详情后告); mail confirmation(邮寄证实本); 简电+ mail confirmation=有效的
13、信用证文件,23,五 信用证的主要内容,1.信用证形式(Form of credit) 2.信用证号码(Documentary credit number) 3.开证日期(Date of issue),24,信用证的主要内容,4.到期日及到期地点(Date and place of expiry) L/C CONDITIONS: DATE AND PLACE OF EXPIRY:20041105 FRANCE;AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT;LATEST DATE OF SHIPMENT:041102;PRESENTATION PERIOD:WIT
14、HIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT 受益人递交提单装船日期为20041101 受益人向通知行交单日期为20041105 受益人可以安全结汇吗?,25,信用证的主要内容,5.申请人(Applicant) 6.受益人(Beneficiary) 7.信用证金额(Credit amount) 8.兑付方式和指定银行(Available withby),26,兑付方式和指定银行,按指定银行区别信用证的种类: Credit Available- By payment at sight(付款信用证) By deferred payment at xx days(迟期
15、付款/延期付款信用证) By acceptance at xx days(承兑信用证) By negotiation(议付信用证),27,信用证的主要内容,9.汇票的期限(Drafts at) 即期: AT SIGHT 远期: AT XXX DAYS AFTER SIGHT, AT XXX DAYS AFTER B/L DATE, AT XXX DAYS AFTER DATE PAY AT A FIXED DATE,28,汇票的期限与兑付方式的关系,AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH BANK AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH B
16、ANK AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH BANK AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK,29,汇票付款人,10.汇票付款人(Drawee) 信用证中表示汇票的付款人的具体方法有: DRAWN ON /DRAWEE: XXX BANK(银行名称) 或者 DRAWN ON / DRAWEE: OURSELVES 或者 DRAWN ON / DRAWEE: US UCP600规定L/C的付款人必须是银行,30,信用证的主要内容,11.分批装运条款(Partial shipments) PARTIAL SHIPMENT ALLOWED PART
17、IAL SHIPMENT NOT ALLOWED PARTIAL SHIPMENT PERMITTED PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED,31,信用证的主要内容,12.转运条款(Transhipment details) TRANSHIPMENT NOT ALLOWED TRANSHIPMENT IN HONGKONG PERMITTED TRANSHIPMENT ALLOWED,32,信用证的主要内容,13.装船、发运和接受监的地点(Loading on board/dispatch/taking in charge) 14.货物发送的最终目的地(For transp
18、ortation to) FROM SHANGHAI TO BARCELONA SPAIN VIA HONGKONG,33,信用证的主要内容,15.最迟装运日期(Latest date of shipment): SHIPMENT ON OR BEFORE:20050321 信用证项下允许货物装上信用证规定的运输工具的最迟日期。 提单的签发日期不得晚于最迟装运期,否则,UCP600规定银行将不接受迟于装期的过期提单,34,信用证的主要内容,16.货物描述(Description of goods): 如: CHINESE PLYWOOD GOODS SOLD AS PER SALES CONT
19、RACT REF: SHYMB/C019 DATED 13 MAY 2002 GOODS SOLD: CNF ROTTERDAM 应如何在发票上描述货物?,35,信用证的主要内容,17.单据要求(Documents required) FULL SET OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFY THE APPLICANT,36,信用证的主要内容,思考:开证行是否可以拒付?合同:GOODS MUST BE INSPEC
20、TED BY THE OFFICIAL INSPECTION AGENCY IN CHINA. 进口商填制的L/C申请书、开证行开出的L/C均注明:GOODS MUST BE INSPECTED.,37,单据要求,问题1: 假设以上任何文件都未要求提交检验证书,而受益人提交的单据中无检验证书,开证行是否可以以货物未经检验为由拒付?,38,单据要求,问题2: 假设信用证同时又规定提交:“INSPECTION CERTIFICATES IN DUPLICATE”,受益人提交的检验证书由受益人出具且一式两份,则开证行是否可以检验证书不是由中国官方商检机构签发为由拒付?,39,信用证的主要内容,18.
21、附加条件(Additional conditions),40,信用证的主要内容,19.交单期限(Period for presentation) DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT ?L/C: LATEST DATE OF SHIPMENT:20050401 B/L DATE:20050330 PRESENTATION PERIOD: 20050331-20050414,41,注意: UCP600规定银行将不接受(1)任何迟于运输单据出单后21天的单据 (2)迟于有效期的单据,42,交单期限,问题:
22、开证行是否可以拒付?理由是什么? L/C规定: 效期(EXPIRY DATE):2005.04.15,最迟装运日期(LATEST DATE OF SHIPMENT):2005.04.01 单据于2005年4月12日提交,其中,B/L DATE: 2005.04.10,43,信用证的主要内容(SWIFT),AN EXAMPLE OF LETTER OF CREDIT 700 1147 050612 BSUISGSGXXX *CREDIT AGRICOLE INDOSUEZ *SINGAPORE SEQUENCE OF TOTAL *27 : 1/1 FORM OF DOC. CREDIT *40
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