中国最新经贸调整措施及对台商之影响.ppt
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1、中國最新經貿調整措施 及對台商之影響,國際貿易局 97年2月15日,經濟部國際貿易局,壹、前言 貳、中國經貿發展現況 參、對中國台商可能影響 肆、各方考量及相應做法 伍、經濟部協助及輔導措施,簡報大綱,經濟部國際貿易局,壹、前言,兩防(防經濟過熱及防通膨)為中國2008年經濟工作重點 中國為解決其貿易順差持續擴大及減少貿易摩擦等問題,外貿戰略已由過去的出口擴張,調整為重進口、抑出口 基於其自身經濟發展考量,2007年中國陸續發布多項經貿措施或法規,推出之頻繁度、調整幅度及對台商之衝擊度均超過往年,較重要者有: 3月發布企業所得稅法 4月發布加工貿易禁止類商品目錄 6月發布勞動合同法及調整部分商
2、品出口退稅率通知 7月發布加工貿易限制類商品目錄 10月發布外商投資產業指導目錄(2007年修訂)及 12月發布企業所得稅法實施條例及第2批加工貿易禁止類商品目錄 其中,尤以勞動合同法及企業所得稅法,將直接增加台商營運成本及經營難度,經濟部國際貿易局,貳、中國經貿發展現況,從1979年至2006年,GDP平均增長9.7,2007年為11.4,為全球第四大經濟體 自2004年起外貿額均超過1兆美元,2007年突破2兆美元,為21,738億美元,成長23.5,為全球第3大貿易體(出口12,180.2億美元,成長25.7%;進口9,558.2億美元,成長20.8%) 自2005年起每年順差額均超過1
3、千億美元,2007年突破2千億美元,為2,622億美元 截至2007年底,外匯存底餘額為1兆5千3百多億美元,2007年即增加4,619億美元 自2004年起每年吸收FDI均超過600億美元,2007年為747.7億美元,成長13.6,連續15年位居開發中國家首位 2007年8月以來單月消費物價指數成長率均超過6,全年達4.8,創11年新高 中國外貿出口及順差快速擴增,已引發人民幣升值壓力及與歐美貿易摩擦問題,自2005年7月實施人民幣匯率制度改革以來,人民幣已升值10左右;自1995年以來,連續12年為全球遭受反傾銷調查案最多的國家(至2007年6月共計551件) 中國經濟發展消耗大量能源,
4、2006年能源消耗約占世界15、鋼品占30、水泥占45(相較 GDP約占全球比重5.5);此外,環境污染、生態破壞、產品安全等問題日益嚴重,經濟快速發展,存在諸多問題,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對台商可能影響 -加工貿易政策有關的調整-,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對台商可能影響 -加工貿易政策有關的調整-,香港廠商在中國從事加工貿易係以服裝、紡織、五金、塑膠、皮革等傳統性產業為主,故此次中國加工貿易政策調整對港商而言可說是首當其衝 香港貿發局針對加工貿易政策緊縮及出口退稅率調整進行問卷調查,其中有10.5,亦即約1,500多家香港企業將關廠停產。,台商赴中國投資係以高科技產品為主,
5、受本次加工貿易政策緊縮及出口退稅率調整衝擊程度相對較低 根據本部投審會統計,電子及機械製造業約占我核准對中國投資額44.5,則意味著占55.5的其他製造業面臨不利影響相對較大,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對台商可能影響 -修訂外商投資產業指導目錄-,同時搭配多項經貿調整措施強化政策效果: 抑制高耗能、高污染及資源性產品大量出口為現階段中國調控重點,為強化政策效果, 除取消該等產品出口退稅率,並將之列入為加工貿易禁止類目錄的商品目錄,使營運成本及資金週轉壓力均增加外,同時將之列入外商投資產業指導目錄(2007年)限制類或禁止類項目,嚴格限制外商投資該等產業,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對
6、台商可能影響 -實施企業所得稅法-,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對台商可能影響 -實施勞動合同法-,經濟部國際貿易局,參、新經貿措施對台商可能影響 -實施勞動合同法-,經濟部國際貿易局,未建立完善勞動管理制度之中小型企業影響較大: 一般估算會使企業勞動成本增加2至4成(另據商業週刊報導平均增加約5成) 多家台灣上市櫃公司於中國轉投資事業亦受影響: 據報載,豐泰、寶成、台達電、華新等赴中國投資之上市公司因薪資占營業費用比重較高,預估獲利將受影響 據報,在中國擁有近70多萬名員工的鴻海集團,2007年12月正式宣布與年資8年以上之員工簽訂無固定期限勞動合同以提升形象,然另一方面,已於越南北寧省
7、桂武工業區設立生產基地,逐漸將勞力密集的組裝部門由深圳龍華廠延伸至越南 長三角一帶台商紛紛成立蒐證課,收集職工怠惰、違規事證,作為辭退員工證據,勞資關係,空前緊張,部分中國內資企業及外資企業預期將受影響,已提前因應: 2007年6月LG電子(中國)公司大量裁減年資59年的員工 2007年9月中國最大通訊設備廠華為科技以提早清算員工年資因應,要求7000名年資8年以上勞工自動離職,再重新簽署1份新勞動合約,為此華為科技付出10億元人民幣,約該公司半年獲利 2007年10月美國沃爾瑪百貨認為中國設立採購中心的成本優勢逐漸消失,11月底前已裁撤位於中國的全球採購中心15、約200名員工 日本數位相機
8、大廠奧林帕斯宣布將於2009年前在越南建廠,逐漸承接廣州的產能;此外,日本最大服裝零售商UNIQLO亦宣布於2009年前,將在中國生產比例由90減至60,同時將越南及柬埔寨之生產比例提高至30,參、新經貿措施對台商可能影響 -勞動合同法對內資、外資及台資企業影響-,經濟部國際貿易局,前述各項經貿措施有關抑制出口的做法,簡略如下: 加工貿易禁止類商品目錄:對於列入禁止類目錄之商品,不再免徵進口關稅及進口環節增值稅 加工貿易限制類商品目錄:對於列入限制類目錄之商品,須依不同企業分類先行繳納關稅加上增值稅50%或100%之銀行保證金 調整或取消部分商品出口退稅率:產品出口後,原繳納增值稅退還的比率降
9、低 外商投資產業指導目錄(2007年修訂):將原屬2004年版鼓勵項目之產品全部直接出口的允許類外商投資專案不再列為鼓勵類,將因而無法取得進口設備免關稅和增值稅等優惠 企業所得稅法:取消出口型外資企業非定期減半徵稅優惠政策 中國抑制出口做法尚有加徵出口暫定關稅措施,如2007年12月中公布自2008年1月1日起對鋼坯、尿素等297項產品加徵5至35不等出口暫定關稅,另2008年1月對小麥、稻穀、大米、玉米、大豆等57種糧食產品加徵5至25不等出口暫定關稅(累計課徵出口暫定關稅項目計354項,約占中國海關稅則總數4.6),參、新經貿措施對台商可能影響 -小結-,前述各項經貿措施對於外商投資之影響
10、,簡略如下: 整體而言,將面臨經營成本提高、 勞資關係緊張、營運困難增加及不確定性等問題 由於從事出口加工貿易經營成本增加,迫使轉以拓銷內需市場為主 因對高新技術產業仍提供部分優惠,形成其加速升級轉型的急迫性 因應勞動成本增加,必須提高自動化生產比率或採更有效率的管理方式因應 由於對中西部內陸地區仍提供部分優惠措施,評估移往內陸可能性 面對中國投資環境變遷及政策快速變動,經營成本及不確定性增加,已有評估關廠、轉移至越南等其他國家設廠或回台投資之打算,經濟部國際貿易局,中國 解決貿易順差擴大、減少貿易摩擦及促進產業升級 導引區域平衡發展 發展內需以減少對外貿依賴,肆、各方考量及相應做法,中國各地
11、政府 珠三角:為求產業升級,執行中央政策最徹底 長三角:已要求企業建立較嚴格制度,政策調整幅度相對較小 福建:推動海西經濟區吸引台商 中西部各地:為招商引資,可能採取較寬鬆做法,台商 利用中國作為廉價生產基地、加工出口的經營模式面臨調整 中國仍將進行經貿調整政策,台商營運面臨之不確定性增加 中小型台商轉型升級或移往內陸有其困難,考量回台投資或轉赴第三地生產,台灣 我對中國投資帶動貿易將受影響,進而牽動我對外出口表現 掌握此波台商回台或轉向第3地契機,達到降低對中國市場依賴政策之目標,中國內資企業 統一內外資企業所得稅率及取消外資定期減免優惠稅率,將有助內資企業與外資企業競爭處於一致地位 中國執
12、法單位對內資企業可能採較寬鬆執法標準,港、韓商 港商:以從事傳統產業的加工貿易為主,受衝擊最嚴重 韓商:未支付薪金、稅金情況下無故撤離頻傳,香港、韓國政府 香港特區政府與廣東政府於2007年8月成立粵港加工貿易轉型升級專題專責小組,協助港商因應 韓國已組成無故撤離應對特別工作組瞭解問題並制定相應措施,經濟部國際貿易局,肆、各方考量及相應做法 -中國-,解決貿易順差擴大、減少貿易摩擦及促進產業升級: 加工貿易出口占中國總出口額超過一半,亦為中國外貿順差最大來源。由於加工貿易低效率的出口擴張加重貿易摩擦與人民幣升值壓力,也造成環境污染與能源成本上升,再者加工貿易出進口額有8成係外商所貢獻,中國真正
13、受益有限,爰藉由加工貿易政策及外商投資產業指導目錄的調整,期能促使加工貿易轉型升級、提升出口商品結構等,導引平衡區域發展: 為配合西部大開發、中部崛起、振興東北等老工業基地的策略,將繼續提供如企業所得稅等優惠措施,適當放寬限制,促進產業轉移有序承接,進一步提高該等地區利用外資的規模和水準 為發展西南地區,配合越南倡議之兩廊一圈及廣西提議之一軸兩翼,積極推動與鄰近國家之經濟合作 發展內需以減少對外貿依賴: 統一內外資企業所得稅率及取消外資定期減免優惠稅率,將有助內資企業與外資企業競爭處於一致地位 勞動合同法將有助於勞工收入增加、分配更公平,有利中國內需市場的發展,中國近期推出多項經貿調整措施,係
14、基於促進產業升級、平衡區域發展及發展內需等考量,彼此環環相扣,經濟部國際貿易局,肆、各方考量及相應做法 -中國各地方-,地方政府往往會基於自身經濟發展考量而執法程度不一,致各地外資企業所受衝擊可能不同 廣東:為中國最早對外開放吸收外資的地區,以傳統產業為主。近來因當地生產條件惡化,廣東當局希望藉由中央政策逐步淘汰兩高一資傳統產業,並引進高科技企業,故可說是執行最徹底的地區。不僅如此,廣東當局還擬於今年全面實施工資集體協商三年行動計劃及最低工資標準三年調整計劃,期能自2008年起連續三年調高最低工資標準,顯現廣東極力擺脫廉價生產基地的決心,故當地從事傳統產業的外資企業所受衝擊將較嚴重。深圳市貿易
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