金蝶日常账务处理与期末业务.doc
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1、账务处理模块的功能和流程:一、账务处理模块的功能账务处理是财务会计系统中最核心的系统,以凭证处理为中心,进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接,实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。本系统主要功能有: 多重辅助核算 提供科目预算控制 强大的账簿报表查询 多币别核算的处理 现金流量表的制作 往来业务的核算处理,精确计算账龄 与购销存系统无缝链接 对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能 自动转账设置 期末调汇的处理 期末损益结转1 多重辅助核算:在总账系统中,可对科目设置最多4个核算项目进行多重辅助核算。并且提供丰富的核算项目账簿和报表,满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。2.提供
2、科目预算控制:可进行科目预算,科目预算可在会计科目中设置,从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。3.强大的账簿报表查询:查询账簿报表时,可追查至明细账直至凭证,同时可查询到核算项目信息。有跨期查询功能,可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。提供多种核算项目报表的查询,可进行多核算项目类别的组合查询。具体提供的账簿包括:总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等;具体提供的报表包括:科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。4.多币别核算的处理:期末自动进
3、行调汇的处理。而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。5.实现现金流量表的制作:在凭证录入时即可指定现金流量项目,也可通过T形账户,批量指定现金流量项目,生成现金流量表的主表与附表。同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。6.实现往来业务的核算处理,精确计算账龄:提供基于凭证的往来业务核销,可按数量与金额两种核销方式,准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄,利于资金控制以及账款催收,加强财务管理。7.与购销存系统无缝链接:购销存系统可直接自动生成凭证到总账中,在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。8.对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能:在
4、系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项,当选择了该参数,则不允许修改或删除购销存系统机制凭证,反之则可以修改和删除。9.自动转账设置:系统提供自动转账设置模板,期末时可由系统自动生成转账凭证,无须人工录入。10.期末调汇的处理:本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益,生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。11.期末损益结转:期末损益自动结转,方便快捷核算经营成果。二、账务处理模块与其它系统的接口1.与固定资产系统的接口固定资产初始余额可以传递到总账初始余额;固定资产新增、变动、清理,折旧计提与费用分摊均可生成凭证,并传递到总账系统。2. 与出纳管理系统的接口出纳
5、管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。3.与工资系统的接口如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时,其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入,减少相应的工作量,月末工资数据可以根据费用分配的设定,直接产生费用分配凭证传到总账系统。4.与报表系统的接口报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。5.与业务系统的接口业务系统生成的凭证传递到账务处理系统,并可实现业务系统与总账系统的对账功能。三、系统总体业务流程图四、主要业务流程及规范(一)凭证处理业务1凭证处理业务流程说明目 标实现凭证的生成、
6、审核、过账和修改所有的操作业务背 景用户在实现初始化之后,系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时,按照实际的工作要求,对凭证进行审核、过账,发现错误进行修改。适用范 围1. 1、各种方式产生的凭证,包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。2. 2、凭证的所有处理业务,凭证的生成、审核、过账、修改和删除。序 号责任部门责任人1新增凭证手工录入、引入或者系统产生的凭证。财务部会计2凭证查询查询符合条件的凭证财务部财务人员3凭证审核会计主管审核系统内的凭证财务部总账会计4凭证反审核发现已审核的凭证错误,将其反审
7、核,进入可修改状态财务部主管会计5凭证过账将符合条件的凭证登记到账簿财务部主管会计6凭证反过账发现已过账的凭证错误,将其反过账,进入可修改状态财务部主管会计2 凭证录入与审核流程说明规程目标确保原始数据以凭证形式变为软件数据,并通过审核得以确认。业务背景1. 已建立会计制度;2. 原始凭据真实、合法、完整;规程适用范 围1. 直接由普通原始凭据制作凭证;2. 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证;序号处理说明责任部门责任人1根据已审核过的原始凭据,在KIS系统账务处理凭证录入中录入凭证并自检,检查由系统自动生成凭证的准确性。财务部总账会计2要求当天的业务凭据,当天生成或录入总账凭证。财
8、务部总账会计3原始凭据真实、合法、有效。财务部总账会计4会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。财务部总账会计5审核录入凭证是否信息完整准确。财务部主管会计6如凭证录入有问题,则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证,此工作要求在1个工作日内完成。财务部主管会计7如凭证录入无问题,则在KIS系统凭证管理功能中对已录入凭证进行审核,此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。财务部主管会计3凭证反审核业务流程图流程说明规程目标对发现问题的已审核凭证进行反审核,使之返回至未审核状态以便于改正。业务背景已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误;问题凭证为已审核凭证或已过账凭证;规
9、程适用范围3. 审核与反审核必须为同一人;4. 如果此凭证已过账,则需先反过账后再反审核;5. 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改;序号处理说明责任部门责任人1发现问题凭证后申请反审核凭证以便以修改a由主管会计检查问题原因,并对是否反审核凭证做判断财务部主管会计2不同意反审核凭证,则通过红字冲销或蓝字更正凭证财务部总账会计3同意反审核凭证,则检查此凭证是否在当前会计期间,是否需要反过账或反结账财务部主管会计a需反过账或反结账时,则先进行反过账或反结账后,再反审核凭证财务部主管会计4不需反过账或反结账时,则直接进行反审核凭证财务部主管会计说明:审核与反审核必须由同一人完成4凭证过账与对账业务凭
10、证过账与对账业务流程图流程说明规程目标对已审核凭证进行过账与及账簿查询,做结账前准备。业务背景凭证已审核规程适用范围待过账凭证序号处理说明责任部门责任人1检查待过账凭证,是否具备过账条件,如是否已审核,是否业务单据已生成凭证财务部总账会计2如果检查未通过,则通知相关人员查找原因,并要求及时改正财务部总账会计a此工作要求在0.5个工作日内完成财务部总账会计3检查通过后,对所有应过账凭证进行过账财务部总账会计4核对总账与明细账财务部总账会计a总账与明细账一致,基本可以确认过账正确财务部主管会计5总账与明细账不一致,则需检查原因,并反过账,及时改正财务部主管会计a反过账一般不允许使用,以保证过账的严
11、肃性与准确性财务部主管会计b总账与明细账不符,需尽快查找原因,此工作需在1个工作日完成财务部主管会计c反过账后凭证需再反审核后才可修改财务部主管会计(二)往来管理业务1.往来管理业务流程图往来管理业务流程说明目 标实现往来业务的对账、核销管理业务背景往来业务管理在企业的财务管理的重要环节。往来业务要求及时、准确入账、及时对账,以保证往来资料正确和比较良好的客户关系。适用范围往来对账单的生成、往来核销和往来对账序号责任部门责任人1录入往来凭证设置往来科目的基础上,录入凭证财务部会计2往来核销将应收实收、应付实付款项按一定的规则逐比进行核销,反馈未收、未付和未匹配款项情况财务部会计3查询往来对账单
12、系统生成每个客户的往来对账单财务部会计4查询账龄分析表自定义分析公司应收、应付、其他往来等的账龄财务部会计(三)现金流量表业务1现金流量表流程图现金流量表流程说明目 标编制现金流量表的主表和附表业务背景按照企业会计准则-现金流量表的要求,企业必须对外报送现金流量表(包括主表和附表),它集中反应企业资金资源的流动和配置,是企业对外报送的三大报表之一。常用的方法是T型账户法和工作底稿法。用手工编制现金流量是一个烦琐和技术复杂的工程,系统针对此难题提供了解决方法。适用范围1. 现金流量表适合所有用账务系统的用户。提供了财务通常现金流量编制的方法:T型账户法和附表项目指定法,系统还提供了一种特别方法:
13、凭证指定法,通过指定每张凭证的现金流量,最后汇总得出现金流量表。序号责任部门责任人1定义现金流量项目在系统内定义现金流量项目财务部会计2凭证指定现金流量指定每张凭证的主表和附表现金流量项目财务部会计3T型账户指定主表项目通过T型账户指定主表项目,可以和凭证指定法结合使用财务部会计4指定附表项目指定调整科目的附表项目,分析填列,可以和凭证指定法结合使用财务部会计5出具现金流量表在指定现金流量项目的基础上,系统自动生成某期间(或期间段)的现金流量表财务部会计(四)期末处理业务1总账期末处理业务流程图流程说明规程目标完成本期所有凭证处理,并结账至下一个会计期间业务背景为了总结某一会计期间(如月度和年
14、度)的经营活动情况,必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下,我们就可以进行月底结账。规程适用范围结账转入下一个会计期间序号处理说明责任部门责任人1期末处理条件检查财务部总账会计a基本业务凭证(除损益外)都已过账财务部总账会计2期末调汇根据系统设置,有外币企业处理汇兑损益,并通过审核和过账财务部总账会计3自动转账根据系统设置,相关处理包括自动生成转账凭证,并通过审核和过账财务部主管会计4结转损益生成损益凭证,并审核与过账财务部主管会计5期末处理,进行结账,结账结束后,系统显示已进入下一个会计期间财务部主管会计a结账后发现错误,可进行反结账,但此功能只有系统管理员才有权限使用财务
15、部系统管理员6查询账、表五、凭证处理会计核算处理系统是以证账表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源,是整个核算系统的基础,会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性,因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。凭证分为原始凭证和记账凭证两种,在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要,系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能: 会自动显示科目的最新余额及预算金额; 会自动检验记
16、账凭证借贷方是否平衡; 检验科目是否为最明细级; 检验本位币金额是否等于汇率乘原币; 检验金额是否等于数量乘单价。系统在对凭证内数据进行控制的同时,还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账,您就可以在系统参数中将选项去掉,则凭证就可以不经审核直接过账。(一)凭证管理凭证管理提供了十分丰富的凭证处理功能。在主界面,选择【账务处理】【凭证管理】。1过滤条件进入会计分录序时簿后,使用“过滤”功能,弹出“会计分录序时簿过滤”对话框。如下图所示。在此对话框中,可设置查询窗口的条件、过滤条件、排序规则。4 条
17、件在实际财务管理工作的过程中,会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息,需要以不同的方式提供。因此,在“条件”标签页中提供了以下方式供您选择:过滤方式说 明按凭证过滤当选择此选项时,会出现和两个过滤方案,前者是指将本位币的凭证过滤出来,后者是指将有外币的凭证过滤出来。该选项主要实现本位币凭证和外币凭证分不同凭证格式打印的功能。按分录过滤当选择此选项时,所有的过滤条件与排序均是基于分录进行的。显示禁用科目选择此项,会计分录序时簿与凭证中显示禁用科目。单独查询禁用科目时,需手工录入禁用科目代码,按F7查询科目界面不显示禁用科目。根据实际需要设定过账状态,、和三选项之一。根据实际需要设定审核状态,、和三选
18、项之一。根据实际需要设定复核状态,、和三选项之一。4 过滤条件在“过滤条件”标签页中,设定进一步的过滤条件,如果选择的条件字段是“会计科目”,则光标停在栏中时可以按F7查看科目代码。如果有多个过滤条件,可选择菜单操作插入行,继续设定下一个过滤条件。还可以选择操作删除行删除选中的过滤条件行或操作全部清除清除所有过滤条件。4 排序如果希望查询的结果按某一字段排序,则在“排序”标签页中,在左边的列表中选择该字段,单击,被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表中。4 设置方案设定完“条件”、“过滤条件”和“排序”后,可选择窗口左边的工具条上执行【保存】,将该过滤条件保存下来,以备以后查询相同条件的凭
19、证查询。也可单击【删除】删除方案,或单击【另存为】另存方案。通过【查看】功能可以设置过滤方案的显示模式,有大图标、小图标、详细资料、列表四种。设置好过滤条件后,单击【确定】,系统即可按设定的过滤条件查询,并打开“凭证查询”界面显示查询结果会计分录序时簿。如果用户希望每次进入凭证管理时系统能以一个默认的过滤条件查询数据,则选中设定好方案,然后选中窗口底部的“下次直接以该方案进入序时簿”选项。(二)凭证录入凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境,在这里,可以将您制作的记账凭证录入电脑,或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中,系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输
20、入记账凭证。在“金蝶KIS专业版主界面”,选择【账务处理】【凭证录入】,进入“记账凭证-新增”界面。如下图所示:工具栏主要功能介绍功能说明新增用于新增凭证。保存用于保存录入的凭证内容。还原发现凭证录入错误,要将凭证内容整个的删除,可以单击该按钮。插入插入凭证中的某一条分录。删除删除凭证中的某一条分录。外币用于切换记账凭证的输入格式。系统提供了两种记账凭证输入查看格式:一种是一般格式,一种是外币格式,系统默认为一般输入格式,在一般格式中不显示录入凭证的外币原币及汇率数据,如果要查看全部凭证中的外币汇率及原币数据,可用此功能转换成外币格式查看。代码查询功能,按F7也可。用于查询系统提供的各种资料和
21、参数,在凭证录入时有“摘要”、“会计科目”和各种“核算项目”可以查询。流量针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目,可以在此定义其现金流量内容,是做现金流量表的一种方法。记账凭证主要字段说明字段说明币别一般情况下币别栏默认为不显示状态。凭证日期凭证录入的日期若在当前的会计期间之前,则系统不允许输入;但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证,在过账时系统只处理本期的记账凭证,以后期间的凭证不作处理。凭证字此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字。用户可从下拉列表中选择用户需要的凭证字。凭证号由系统自动生成。附件数直接录入凭证后以附件的形式备份原始单据的数量。摘要栏对凭证分录的文字解释
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