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1、證在必得 殺氣騰騰衝刺班,明珊 俊毅,保險實務第一章 風險管理與保險,風險的意義 具有不確定性 有損失的可能 屬於將來性,風險的本質應俱備 風險因素 風險事故 損失 風險因素 有形風險 無形風險,(實質風險因素),(包括道德風險因素與心理風險因素),風險的類別(危險),(一)依損失可否衡量 (二)依損失的性質 (三)依事故發生的原因 (四)依風險發生的範圍與影響,(一)依損失可否衡量 客觀風險 主觀風險,(實際損失經驗與預期損失經驗的可能變量。 不受人為故意行為因素影響,可以觀察也可以衡量。 ex.保險公司承保火險或車險),(基於個人的心理狀況或精神狀況而產生 不確定性。Ex.不同族群有不同的
2、文化),(二)依損失的性質 投機風險 純粹風險,(指事件發生的結果可能導致損失,也可能產生獲利。Ex.投資股票、公司開發新商品。),(指事件發生的結果只有損失機會而無獲利機會。Ex.汽車因碰撞需支付修理費 保險的目的在於補償經濟上的損失。),So保險所處理的風險是?,純粹風險,純粹風險,人身上的風險 個人的生命或健康有關的一切風險 財產上的風險 個人財產發生各種直接或間接損失的風險 責任上的風險 對他人的財產或身體造成損害,依法對他人應負賠償責任之可能,(三)依事故發生的原因 靜態風險 (因自然力之不規則變動或人類行為而導致之風險。自然力之不規則變動為無法避免或對抗。EX.地震、颱風) 動態風
3、險 (指因社會變動而產生的風險。Ex.消費者嗜好改變、新產品出現),(四)依風險發生的範圍與影響 基本風險 (事故發生時波及範圍大,也較難控制的風險。Ex.政治、經濟、社會、天然災害等。性質上純粹風險與投機風險兼之有之) 特定風險 (事故發生時波及範圍小,只會影響個人而不會影響大環境且教易控制的風險。性質上常屬純粹風險),風險管理的步驟,風險的確認 (任何人皆可確認) 風險的衡量 風險管理方法的選擇 風險管理的方法 事前:避免、預防、移轉 事中:抑制 事後:自留 決策的執行與評估,風險的衡量所造成的損失金額,包括 損失發生的頻率: 指一定時間內,每一個風險單位發生風險的平均次數 損失造成的幅度
4、: 指發生風險或意外事故的平均損失金額 損失的成本=損失頻率預期值*損失幅度預期值 某一團隊,員工平均死亡率為0.00226,若死亡事故發生時,雇主預期支付某位員工100萬的撫卹金,則雇主對每一員工之損失成本為 100萬*0.00226=2260元,風險衡量的結果,以面臨何種風險 作為風險管理決策的參考,1.特別嚴重的風險:指損失頻率分配與損失幅度分配皆很高的風險 (癌症) 2.重要的風險:指損失頻率分配很高、損失幅度分配小,或損失頻率分配很小、損失幅度分配很高之風險 (一高一低) 3.不重要的風險:指損失頻率分配、損失幅度分配皆很小的風險,事故發生前(事前)的處理,1.避免 (ex.機車肇事
5、率高,為了避免意外,最根本的方法就是不要騎車) 2.預防 (ex.定期作身檢查,雖不能完全避免生病,但可獲醫生告知及早防治以減少損失並抑制病情的加重) 3.移轉 (將風險導致的損失轉嫁給他人負擔ex.透過保險來轉嫁分散風險),事故發生時(事中)的處理,亦即對損失加以控制 Ex.因抽煙得到肺癌,立即戒煙減輕病情加重 ex.小明有高血壓,應注意飲食,不吃太鹹或太油的食物,防止高血壓發作,事故發生後(事後)的處理,雖然有買保險,但保險並不能解決全部問題,或因保險買的不足,無法獲得充分的補償,自己保留了必須承擔的風險(疏忽不處理、自己有能力、無較好方式、自己承擔較划算),稱風險自留,風險具普遍性,在任
6、何時間、任何空間都可能發生 特定風險事故發生時所導致損失的補償制度,可於事故發生前,透過加入保險的方式,使風險發生造成的損失,在多數人的幫助下獲得經濟上的補償。 保險是風險管理方法中,補償損失的最佳途徑,第二章 人身保險的意義與功能,人身保險是? 根據公平合理的制度,給予他損需要的補償,保障他本人或他的眷屬安樂的生活,也就是一種用大多數人的力量來分散風險消化損失的社會互助經濟保障制度。 人身保險的觀念萌芽於人們謀求生活安定的需求 最早的人壽雛型,公元一世紀時羅馬的宗教團體 中世紀歐洲的基爾特組織,是一種類似同業公會 英國的友愛社組織,專以社員及配偶的死亡、年老疾病等給予金錢救濟為工作重心,已可
7、算是保險組織,不過早期的人壽保險,因缺乏科學的根據,並不受大多數人重視。,生命表,就是利用大數法則(通常採十萬人為統計對象),統計出來的死亡率表。 1762年英國倫敦的衡平保險社首先根據生命表,按年齡及身體狀況計算合理保費,人壽保險才受到大家的重視 人身保險經過200多年來的發展,和民主主義、勞工福利為現代生活的三重保障,人身保險對個人的功能,(一)後顧無憂,晚景可恃 (二)安定就業,穩定發展 (三)保證信用,有利投資 (四)享受優惠,稅捐減免 (五)保險理財,一舉兩得,人身保險對個人的另一項積極功能是保證個人的信用,人身保險對社會的功能,(一)互助共濟,社會安寧 (二)鼓勵儲蓄,平均財富 (
8、三)促進教育,提高素質 (四)大眾理財,豐富多元,人身保險對國家的功能,(一)形成資本,以增國富 (二)穩定經濟,安定政治 (三)透過再保,拓展外交 (四)健全經營,整合金融,第三章 我國人身保險專業的基本認識,保險法第13條規定:保險分為財產保險及人身保險。 人身保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險、年金保險等四種,13條,財產保險,人身保險,傷害保險,健康保險,人壽保險,年金保險,35年由省屬銀行公庫等投資成立台灣人壽保險公司及台灣產物保險公司籌備處 36年正式開業,成為我國在台最早由國人自辦之保險公司 38年由中央信託局總局遷臺,92年7月改制股份有限公司 39年恢復人壽保險處,87年7
9、月改制民營 51年政府准許民營保險公司成立 75年政府開放美商保險公司在台設立分公司 81年頒布保險公司設立標準開放國人新設保險公司 83年公布外國保險業許可標準及管理辦法,開放外商設立分公司 85年修正保險公司設立標準,准外商設立子公司經營保險業務,人身保險事業之起源,郵政儲金匯業局(國營)(民國92年改制為中華郵政股份有限公司),販壽簡易人壽保險亦為人身保險之一 24年5月公布簡易人壽保險法,規定國營事業,屬交通部主管。 So中華郵政屬交通部主管喔 80年2月 其他壽險業經營之簡易人壽保險由行政院金融監督管理委員會(簡稱金管會)主管 51年開放民營後,壽險保單設計與販賣以生存保險為主 生存
10、保險即以3-6年之短期儲蓄保險 56年元月1日起一律不得再簽發5年期以下各種生存保險保單 57年起一律採用台灣省第三回居民生命表,以代替日本第九回表 63年壽險公會以台灣地區壽險業被保人為對象,首次編製完成台灣壽險業經驗生命表 64年奉財政部核定作為保費計算基礎,73年完成台灣壽險業第二回經驗生命表 73年12月作為人身保險業計算一般壽險之保險費及提存責任準備金之依據 78年完成台灣壽險業第三回經驗生命表本表分男女性表 78年6月准採用作為責任準備金提存標準,保險費計算以該表死亡率90%為基礎 91年3月指示壽險公會研議編製台灣壽險業第四回經驗生命表 91年12月經財政部公佈,92年1月1日計
11、算保險費率之生命表得自行決定,但責任準備金之生命表應以台灣壽險業第三回經驗生命表為基礎 93年1月1日起提責任準備金之生命表改以台灣壽險業第四回經驗生命表為基礎,86年6月頒布個人即期年金保險單示範條款及個人遞延年金保險單示範條款 90年4月核定利率變動型年金保險單示範條款 個人即期年金保險單示範條款及個人遞延年金保險單示範條款 利率變動型年金保險單示範條款為年金保險主要型態 90年7月9日通過投資型保險商品之開發設計 因利率不斷下降,主管機關同意自92年保單年度起,其當年度死差損益與利差損益可相互抵用 93年停賣傳統型強制分紅壽險保單,市場上以自行設計的分紅保單與不分紅保單為主 傳統型壽險保
12、單,皆屬強制分紅保單,主要根據利差、死差作為分紅計算基礎,保險盛行的原因有哪些,家庭模式的改變 保險觀念普及 國民所得提高 經濟結構改變 災害與成人病 壽命延長 價值觀念改變與消費者運動 目前社會保障制度,民國94年,農業產值所佔的比率1.70%,工業產值為24.97%,服務業產值為73.33% 結構由大至小為:服務業工業農業 94年台閔地區國年年齡男性平均餘命是73.72歲,女性的平均壽命是79.79歲 95年12月底止,共有29家公、民營本國及外商保險公司或外商分公司從事保險業之經營 保險法136條規定,保險業之組織為股份有限公司或合作社 目前,台灣各人壽保險公司皆以股份有限公司為組織型態
13、 保險公司資本額不得低於20億,人身保險業務員的使命為何?,崇高的信念 豐富的學識 不屈的毅力 優良的態度,人身保險事業今後努力的重點,商品設計 (越來越細分化) 專業人員培養 人身保險業之經營 (穩健),第四章 人身保險的構造,人身保險制度能健全的營運,必需兼顧三原則 一、相互扶助的觀念 二、公平的危險分攤 三、收支相等的原則,大數法則,死亡率與生命表,人身保險以我為人人,人人為我的精神成立 大數法則又稱經驗法則、機會均等法則 年度內之死亡人數年初之生存人數=死亡率 生命表又稱死亡表,就某團體(依性別、年齡別分類)觀察之死亡率為基礎 收支相等原則指壽險公司就全體保戶來設想其收支,以全體保戶繳
14、入的保險費總額,以及公司支付給全體受益人的保險金總額相等計算 保險費總額(公司之收入)與保險金總額(公司的支出)是相等的,保險費的計算基礎,預定死亡率 預定利率 預定費用率,保險價格,從生命表可知每一年齡死亡率,死亡率為計算將來要支付死亡保險金的保險費(稱為死亡保險費)基礎,稱預定死亡率 生命表有: 內政部以全國國民或地區居民為對象,依人口普查之統計為基礎作成的國民生命表與 人壽保險公司以參加人壽保險之被保險人為對象所作成的人壽保險業經驗生命表 回想一下生命表: 民國78年完成第三回生命表,首度男女分別編表 民國78年6月作為責任準備金提存標準,以死亡率90%為基礎 93年1月1日起提存責任準
15、備金的生命表,改以第四回為基礎 用為折扣的利率,稱為預定利率 預定利率下降,保費上升,92年12月31日前,人壽保險應根據規定之生命表及利率計算純保費,其每年平均營業管理費用及預期利潤之附加費用,應依總保費按下列標準附加: 1.生存保險附加費用率 (1)繳費未滿10年保單不得高於總保費8% (2) 20年 12% (3) 滿20年以上 14% (4)保險費採一次交付之保單不得高於總保費5%,2.死亡保險附加費用率 (1)一年以上定期保險不得高於總保費32%,保費採一 次交付不得高於總保費25% (2)終身保險不得高於總保費32% (3)限期繳費者,按下列標準 繳費期間未滿10年之保單不得高於總
16、保費19% 20年 25% 滿20年以上 31% 保險費採一次交付之保單不得高於總保費16%,(3)生死合險附加費用率 繳費期間未滿10年之保單不得高於總保費17% 20年 23% 滿20年以上 29% 保費採一次交付之保單不得高於總保費14%,保險費構成要素,保險費 要保人繳入的錢,附加費用率 為維持管理保險制度的費用,純保險費 成為將來保險金的財源部份,生存保險費 成為支付生存保險金的財源部份,死亡保險費 成為支付死亡保險金的財源部份,總保費(預估),收 支 相 等 原 則,保險公司收費用率,預定營業費用率- 實際營業費用=費差利損,預定死亡率- 實際死亡率=死差利損,生命表,預定利率-
17、實際利率=利差利損,責任準備金,保險公司收取了保險費,負擔給付死亡保險金及滿期生存保險金的責任,所以保險公司必須平日有所準備 準備的方法:將純保險費部份扣除已經過危險保險費的大部份資金,提存保管 計算與提存:牽涉相當複雜的精算技術及法令規章問題,因保險公司決算日與各種保險契約的保險期間、繳費期間、契約生效日,繳費方法各不相同,而有差別,最低準備金的提存,87年12月31日前訂定之契約,其純保費較20年繳費20年滿期生死合險為大者,採20年滿期生死合險修正制 88年1月1日,其純保費較25年繳費25年滿期生死合險為大者,採25年滿期生死合險修正制 95年1月1日起之契約,其純保費較20年繳費終身
18、保險為大者,採20年繳費終身保險修正制 責任準備金主管機關為財政部,保單價值準備金(客戶),為反映保單價值,以該保單計算基礎所採用的預定利率及預定死亡率為準,並依主管機關規定方式計算之準備金稱為保單價值準備金,解約金,保戶於投保壽險後已付足一年以上保費或繳費累積達有保單價值準備金時,若因故須終止保險契約而辦理解約,依保險法規定,保險公司應於接到後1個月償付解約金,由於提前解約會對保險公司造成逆選擇,資金運用不利及費用無法攤回等不良影響,故保險公司會再酌收費用作為補償 繳費期滿後,解約金=保單價值準備金 保險公司所償付之解約金額不得低於要保人應得保單價值準備金之3/4,保單紅利,壽險保費基於預定
19、死亡率、預定利率、預定營業費用率加以計算,利源三因素不外: 死差益 利差益 費差益 每一保單年度終了應分配當年度之保單紅利係利差紅利及死差紅利2項之和,利差紅利:以台灣銀行、第一銀行、合作金庫、中央信託局等4家行庫每月初(每月第1個營業日)牌告之2年期定期儲蓄存款最高利率計算之平均值與計算保險費之預定利率之差乘以期中保單價值準備金計算(中台合一) 死差紅利:計算保險費之預定死亡率與經財政部核準適用該年度的業界實際經驗死亡率之差乘以該保單年度一般身故保險金與期末保單價值準備金之差計算 保單紅利支付方法: 積存(存入)方法(隨時) 購買增額繳清保險 抵繳保費 現金支付方式,分紅保單,分紅保單是以保
20、險公司每年經營與投資所產生的利差益、死差益與費差益,分紅回饋給保戶 其費率標準是採取各公司自由訂定方式處理 分紅保單是費率自由化後才有的保單 分配方式與比例 由1.簽證人員於預定紅利宣告日前,建議該年度之可分配紅利盈餘金額與分配予要保人之比例,並經由2.公司董事會核定 分配予3.要保人之比例不得低於70% 特性 由於費率計算採自由化,較不分紅保單保守,即保費較貴,傳統年金保險費及責任準備金等相關規範,保險費的計算標準 (一)預定危險發生率:年金保險計算保險費以年金生命表死亡率之100%-120%為基礎 年金生命表以內政部民國79年 戶口普查之人口資料為基礎 編布之台灣地區國民生命表 (民國79
21、至80年)死亡率 之65%為準頒訂,價格,保險費的計算標準 (二)預定利率:民國89年11月1日起,由主管機關視社會經濟及險種性質定之 (三)預定附加費用率 躉繳者費用率不可超過總保費之5%,責任準備金,提存方式:以平衡準備金為原則 預定危險發生率:以年金生命表死亡率之100%-120%(沒日期)為基礎,但自94年1月1日起新銷售之傳統型年金保險,計算之預定危險發生率以財政部86年6月30日頒之年金生命表死亡率90%為基礎 預定利率:前一日曆年度之12個月台灣銀行、第一銀行、合作金庫、中央信託局等4家行庫每月初(每月第1個營業日)牌告之2年期定期儲蓄存款最高利率之平均值減1碼後之利率 1碼=0
22、.25,定義: 年金累積期間,保險公司依據要保人交付之保險費減去附加費用後,依宣告利率計算年金保單價值準備金 甲型:A型 固定 乙型:B型 變動,利率變動型年金保險費及責任準備金等相關規範,預定危險發生率:以年金生命表死亡率之100%-120%(沒日期)為基礎,但自94年1月1日起新銷售之傳統型年金保險,計算之預定危險發生率以財政部86年6月30日頒之年金生命表訂定 宣告利率(利率變動):宣告利率不得超過宣告前中央銀行公布之最近一個月10年期中央政府公債次級次場殖利率,且不得為負數 預定利率年金給付期間:預定利率不得高於年金給付開始日當月之宣告利率,且不得為負數 預定附加費用率(年金累積期間)
23、 由公司自行訂定,並明訂於契約條款中,責任準備金,提存方式 年金累積期間:以年金保單價值準備金全額提存 年金給付期間:甲型以平衡準備金制提存 預定危險發生率 以年金生命表死亡率100%為計算基礎,但自94年1月1日起新銷售之傳統型年金保險,計算之預定危險發生率,以財政部86年6月30日頒之年金生命表死亡率90%為基礎,且不得超過計算保險費之危險發生率,第五章 人身保險的種類,保險商品分成四大種類: 1.人壽保險,包括: (1)死亡保險:以被保險人死亡為保險給付條件(全殘視同死亡) (2)生存保險:以被保險人生存為保險給付條件 (3)生死合險:合併被保險人生存與死亡為保險給付條件 2.年金保險:
24、 於被保險人生存期間或特定期間1次或分期給付保險金 3.傷害保險: 於被保險人因意外發生死亡或殘廢時給付保險金 4.健康保險: 填補被保險人因疾病、醫療時經濟上損失,中央信託局(人壽保險處)=都可以賣 傷害保險(意外險)(x疾病) 團體保險不賣年金,人壽保險,保險期限來分類,死亡保險可分為定期保險及終身保險 定期保險(死亡):訂立一定期間為保險期間,當被保險人在保險期間死亡,保險公司負給付保險金的責任,若保險期間屆滿時,被保險人依然生存,則保險契約終止,保險公司自保險期間屆滿之日起即無給付保險金的責任 定期保險通常以1年、6年、10年、15年或20年為期;亦有以被保險人到達一定年齡為約定期限的
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