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1、小 蜜 蜂 玩 具 有 限 公 司创业计划书目 录第一章 公司概况 4第二章 公司战略 4第三章 产品与服务 53.1 产品描述及特性 53.2 产品价值3.3 产品技术含量563.4 产品发展阶段 6第四章 市场分析 64.1 宏观经济分析 64.2 产业背景分析 74.3 竞争分析 114.4 市场容量分析 124.5 SWOT 分析 15第五章 团队管理 19第六章 市场营销 216.1 合作伙伴 216.2 目标市场选择216.3 价格策略 216.4 市场拓展 22第七章 财务分析 22第八章 财务报表 25第 2 页 共 26 页第一章 公司概况公司拟成立于 2011 年,设址于山
2、东省济南市二环东路濒临山东大学,是一家以收集二手玩具并且经过简单处理再卖给经济欠发达地区孩子的为社会服务贡献的公司。公司以“为天下储玩具,为孩子图未来”为宗旨,致力于让孩子花最少的钱度过最幸福完美的童年时光,打造中国首家高品质玩具回收再销售的公司。公司将在济南市及其他大中城市设立收购点并且依托淘宝网进行销售。玩具是我们生活中非常常见的东西,可是随着经济的飞速发展和我们社会贫富差距的扩大,有些家庭可能会有非常多的玩具,有些家庭的孩子可能没有玩具;并且会存在玩具过多并且孩子已经玩腻了的现象。针对这种现象,作为山东大学的学子,我们有义务和责任来承担这样的社会责任,将过多的玩具收集起来并且经过一定消毒
3、和翻新将其卖给那些缺少玩具并且经济困难的孩子。由于是二手玩具,我们的成本和销售价格会比市场价格低,因而会存在很大的市场,我们的经济效益也会很好。在这种背景下,我们决定成立智维玩具有限公司.我们的产品将以回收加工玩具为出发点,对会手来的玩具依托山东大学的紫外线自动查毒处理技术及设备进行杀毒除菌处理,并且依靠二环东路的劳动力资源对产品进行翻新和包装,最终依靠网络购物将产品销售出去;后来,我们就要逐步研发出自己的产品,公司依托山东大学的科技实力,对产品的科技含量进行提升最终实现产品的环保、安全和人际友好。第二章 公司战略我们的战略总共分三步:第一步,是用三到五年的时间初步却立在山东省内的市场占据地位
4、,在这期间我们的产品主要是回收二手产品并且在销售,初步形成我们的二级销售网络。第二步,是第六到十年,依托山东大学的科技实力和科研实力,初步形成自己的研发团队并且初步开发出自己的具有知识产权的产品;在市场方面,我们决定占据华北市场,在中国市场的上成为比较大的玩具研发生产销售的公司之一,并且初步进入国际市场。第三步,是在第十一年到第十五年,在公司成立十五年之际能够上市。这期间,我们要完成占据中国市场并且在国际市场上具有一定影响力的大公司,并且成立下属的研发机构、生产公司和专门的销售公司,公司逐步走向集玩具、电子、第 3 页 共 26 页国际贸易为一体的国际集团。第三章 产品与服务3.1 产品描述及
5、其特征智维玩具有限责任公司致力于从中高等家庭低价收购二手玩具,经过我们的消毒、翻新、包装销售等流程,销售到低等收入的家庭。我们主要收购高档毛绒玩具、遥控玩具、电动玩具、变形金刚、航模、车模等,经过我们厂房的自动化消毒机,部分修复,经过再包装等流程后,出厂销售。因此我们的出产的玩具功能、玩法与原装玩具相同。由于是低价收购,经过比较简单的几个工艺流程,成本控制较好,我们的玩具具有售价低廉的优势,能被大多数家庭所接受。在我们公司发展的后期,在我们对所收购的几种玩具的基本功能结构有很好的掌握之后,我们将会吸纳一大批自动控制人才,对现有的二手玩具进行改造,让玩具更加智能化,科技含量更好,并且有利于开发孩
6、子的智商,真正实现我们“为天下储玩具,为孩子图未来”的公司宗旨。3.2 产品的价值3.2.1 产品的商业价值我们的产品来源广泛,收购价格可以得到有效的控制,同时在消毒、修复、再包装的过程中只需支出设备的固定成本与正常损耗、电能消耗等方面的成本,因此可以对产品的出厂价格有很好的控制。因此,该产品具有较高的单位利润。同时市场分析也显示,低等收入家庭的孩子迫切得需要价格低廉而又高档耐玩的玩具,我们的产品恰好迎合了这一点。凭借较好地口碑,我们产品可以打入低等收入家庭。据此,我们的产品具有广阔的市场,利润较高,有很好的商业价值。3.2.2 产品的社会价值玩具是我们生活中非常常见的东西,可是随着经济的飞速
7、发展和我们社会贫富差距的扩大,有些家庭可能会有非常多的玩具,有些家庭的孩子可能没有玩具;并且会存在玩具过多并且孩子已经玩腻了的现象。我们公司有义务承担这样的社会责任,将富裕家庭孩子玩腻了的玩具收购回来,并进行再包装,满足那些可能买不起高档玩具家庭的孩子的玩具梦想,尽可第 4 页 共 26 页能地开拓他们的视野与智力。3.3 产品的技术含量我们将引进国内先进的清洗设备,以期望对产品进行全方位的擦拭、清洁及风干。再配合国内领先的整体式消毒柜,对玩具的各个部位进行紫外线消毒。最后是先进的包装设备,我们不求包装多么的精美,只求环保,切实做到产品对环境零公害。3.4 产品的发展阶段智维玩具有限责任公司的
8、产品发展阶段是与公司的整体规划密切相关的。在公司发展的初期阶段,我们的产品主要是对收购来的玩具进行清洗、消毒、修复与再包装的一个过程。在公司发展的后期,逐渐掌握几种玩具的结构与原理的基础之上,公司将会聘用大量的自动控制人才,对现有玩具进行改造,在其内部加入电路及单片机实现对其的自动化控制,从而提升玩具档次,提高玩具的附加值。结合前期我们做的简单玩具,打造不同价位的丰富多彩的产品,来迎合不同需求消费者的需要。第四章 市场分析4.1 宏观环境分析公司的建立和发展离不开整个社会大环境的影响,良好的政治,经济,文化,技术环境和社会主流影响将有利于公司的成长。而利用好当今社会的主要意识形态以应用到公司文
9、化上则更能使公司的发展锦上添花。运用 PEST 分析,总体来看,有限责任公司目前拥有一个十分优越的外部宏观环境。其一,现实生活中经常会遇到这种情况:家长给小孩买了很多玩具,但小孩玩了几天就玩腻了,家长又不得不花钱给孩子买新的玩具,家里玩具堆积如山,却还要花很多钱去买玩具,给很多家庭带来了负担;与此同时,偏远地区的孩子因为家庭条件的缘故不能够得到想要的玩具,这对他们的成长不利。其二,当今社会的主流是以建设资源节约型社会为主的,而废物再利用和避免浪费的做法更是为大众所津津乐道,因此,作为一个卓越的玩具回收公司,公司将凭借着全新的服务理念,平等的服务态度和良好的社会责任心赢得广大客户的一致好评。第
10、5 页 共 26 页4.2 产业背景分析由于科技水平的提高,无论是积木类玩具,还是控制类玩具,智能类玩具,从产量和质量两方面都得到了很大的提高。玩具形式新颖奇特,分类多种多样,设计美观独特,深得广大消费者的喜爱。当今社会,为孩子买一套可以开发智力的玩具已成为了一种时尚。近二十年来,由于人民生活水平的提高,为孩子购买优质的玩具对于中产阶级家庭来说都已不再是梦想。然而在社会飞速发展的今天,仍有一部分人不能够满足自己的孩子对优质玩具的渴求。因此,在这种产业断层中蕴含着极大的商业价值,对玩具的回收,清洁再利用正好可以弥补这一产业断层。在这种产业背景之下,公司将具有极大的商业潜力。从以下两组数据中可以看
11、出:第一,家长在附近玩具店购买的玩具更多,因此建立公司社区服务站将会极大地方便中产阶级家庭向公司提供稳定数量的优质玩具。第二,对于二手玩具,乡镇家庭更注重玩具的卫生状况和玩具的质量保证,因此,建立一套可信赖的清洁系统以及树立公司的声誉就显得尤为重要。利用产业断层,树立公司信誉,开拓国内市场已成为在特定的产业背景下公司的发展方向。第 6 页 共 26 页附:一家长购买玩具的地点:第 7 页 共 26 页地点比例附近玩具店50.63%市区玩具店23.24%地摊16.46%其他9.49%附:二对于二手玩具,消费者在考虑购买时最关心的问题第 8 页 共 26 页考虑因素百分比玩具的卫生状况34%二手玩
12、具的价格19%玩具的质量保证32%二手的消费观念9%销售地点3%其他3%附:三家长给孩子购买玩具的单价范围4.3 竞争分析决定公司生存的行业结构有五个基本因素:现有竞争者之间的竞争,新进入者,替代品的威胁,客户讨价还价的能力,供应方讨价还价的能力。第 9 页 共 26 页单价范围比例50 元以下68.35%50-100 元23.42%100-200 元6.96%200 元以上1.27%1供应商的讨价还价能力供方主要通过其提高投入要素价格与降低单位价值质量的能力,来影响行业中现有企业的盈利能力与产品竞争力。供方力量的强弱主要取决于他们所提供给买主的是什么投入要素,当供方所提供的投入要素其价值构成
13、了买主产品总成本的较大比例、对买主产品生产过程非常重要、或者严重影响买主产品的质量时,供方对于买主的潜在讨价还价力量就大大增强。对于我国公司来讲影响供方讨价还价能力的因素主要有以下几点:(1)同时有其他玩具收购该公司以更高的价格收购供方玩具(2)供方玩具具有不可替代性,如定做的玩具,进口玩具等(3)供方形成一种约定的联盟,统一制定收购价格2.购买者讨价还价的能力购买者主要通过其压价与要求提供较高的产品或服务质量的能力,来影响行业中现有企业的盈利能力。对公司来说,影响购买者讨价还价的能力主要有以下几个方面:(1)购买者的总数较少,而每个购买者的购买量较大,占了卖方销售量的很大比例。(2)卖方行业
14、由大量相对来说规模较小的企业所组成。第 10 页 共 26 页(3)购买者所购买的基本上是一种标准化产品,同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行。3.新进入者的威胁新进入者在给行业带来新生产能力、新资源的同时,将希望在已被现有企业瓜分完毕的市场中赢得一席之地,这就有可能会与现有企业发生原材料与市场份额的竞争,最终导致行业中现有企业盈利水平降低,严重的话还有可能危及公司的生存。对于公司的新进入者威胁主要体现在以下几个方面:( 1)有些企业看到了回收玩具的利润,便不惜以增加收购成本赢取更多的供应方,而这些提高的成本将在清洁成本中扣除,造成整个产业的信誉度降低( 2)供应方自行形成一个联盟,解决自
15、己的废旧玩具问题4.现有竞争者之间的竞争大部分行业中的企业,相互之间的利益都是紧密联系在一起的,作为企业整体战略一部分的各企业竞争战略,其目标都在于使得自己的企业获得相对于竞争对手的优势,所以,在实施中就必然会产生冲突与对抗现象,这些冲突与对抗就构成了现有企业之间的竞争。现有企业之间的竞争常常表现在价格、广告、产品介绍、售后服务等方面。以下是我公司的竞争者的具体分析一进货渠道:货物供应商对于普通玩具商店来说,只是单方向的伙伴关系,即供应商只向商店提供货物。但对于我公司来说,供应商还是我们的消费人群,很大一部分家长们在卖掉旧玩具的同时也会留意一下我公司的二手玩具,对我公司的宣传有很好的作用。进货
16、渠道优劣分析第 11 页 共 26 页公司普通玩具商店进货方式灵活多变存在缺少货源的风险我公司普通玩具商店广大消费者玩具生产厂家二销售渠道销售渠道优劣分析三售后服务方式售后服务方式优劣分析4.4 市场容量分析中国的玩具产业发展迅速。第一,中国 16 岁以下的少年儿童及婴幼儿人口接近 3 亿多人,占全国人口第 12 页 共 26 页我公司普通玩具商店商店内直接销售商店内直接销售与农村商店合作销售摆摊位销售社区集中销售超市内销售与幼儿园合作销售网上销售公司普通玩具商店服务便捷服务便利性小服务方式多种多样服务覆盖范围有限服务覆盖区域广泛服务效果显著我公司普通玩具商店定期前往社区服务用户前往商店寻求服
17、务幼儿园集中服务有些普通商店不提供服务农村商店集中服务电话预约服务我公司普通玩具商店多元化的合作伙伴销售渠道单一拥有稳定的消费人群没有过多运输成本进货离散不易管理价格低廉货源质量存在问题的 25%。其中城市儿童有 8000 万人,构成了一个庞大的玩具消费群体。近年父母已普遍认同玩具能启发儿童智力的概念,加上现代家庭绝大多数都只有一个孩子,父母均乐意花费在孩子身上。第二,虽然官方统计 2001 内地玩具市场销售额仅为 120 亿元,但业内人士估计市场需求量应达 500 亿元,这就意味着玩具的新陈代谢速度将会越来越快,废旧玩具的比例也会逐步上升。第三,内地城市家长对孩子智力开发极为重视。集知识趣味
18、和动手动脑于一体的玩具迎合了城市家长们望子成龙的心理。第四,中国社会调查事务所(SSIC)调整显示,对于现在的农村消费者而言,48%的农村消费者愿意购买电动型玩具,28%愿意购买拼装玩具,24%愿意购买中低档次的毛绒,布制类玩具。如果按照此类比例收购并能以更低的价格向农村消费者提供更优质的玩具,公司的社会价值便能在一定程度上体现出来了。以下是我们对于家长对玩具的需求程度的调查结果数据显示:一家长是否考虑给孩子买二手玩具二家长给孩子购买玩具的频率第 13 页 共 26 页一周左右18.35%半个月左右22.78%一到两个月左右37.97%半年左右20.89%情况百分比会考虑购买38%先了解情况4
19、1%不会考虑21%三家长在孩子玩具上的月支出:第 14 页 共 26 页孩子玩具月支出(单位 元)百分比50 以下57%50-10027%100-20012%200 以上4%四.二手玩具的定价调查第 15 页 共 26 页百分比低于原价 20%26%原价 20%40%52%原价 40%60%22%4.5 SWOT 分析SWOT 分析是一种对企业的优势,劣势,机会和威胁的分析。在分析时,需要把所有的内部因素(包括公司的优势和劣势)都集中在一起,进而用外部的力量来对这些因素进行评估。这些外部力量包括机会和威胁,它们是由于竞争力量或企业环境中的趋势所造成的。这些因素的平衡决定了公司应该什么时候以及何
20、时去做。4.5.1 自身优势1. 技术优势 公司将采用良好的清洁系统进行玩具清洁与翻新,公司将组建由陈梦星带领的技术研发部帮助破损玩具的功能修复,使二手玩具不再是二手玩具。2. 人才优势 公司创业团队成员主要来源于山东大学电气卓越工程师班的人员,掌握最尖端的人才技术资源。同时公司将聘请山东大学管理学院的教授帮助管理公司,这大大提高了公司的技术和管理水平。3. 资源节约优势 由于公司本着拥护资源节约型社会的建立而建立的,玩具的回收利用本身就能很大程度上的提高资源利用率,将会获得国家的政策支持。4.5.2自身劣势1. 初期市场较小,短期内成本回收可能性不大由于初期投入较多,并且公司名声不响,因此成
21、本回收的可能性较小2. 市场进入和开拓壁垒较高玩具厂也已经发展成为了一个健全的产业,因此想要开创一种全新的运营模式并取得广大消费者的支持较难。另外,由于观念的障碍,购买二手玩具顾客可能会很少。3. 管理团队的管理经验不足4.5.3 外部机会1生活水平的提高随着经济的发展,越来越多的人能买得起好的玩具,家长为孩子购买玩具的频率也在不断的增多,废旧玩具的比例逐年递增,二手玩具市场前景广阔。2.家庭子女多为独生子女现代家庭绝大多数都只有一个孩子,父母均乐意花费在孩子身上。在子女的智力第 16 页 共 26 页开发问题上,多数家长都会选择定时购买新的玩具帮助孩子开发智力,这也一定程度上促进了废旧玩具的
22、增多。3.国家政策的支持当今社会,建设资源节约性社会已经成为主流,开发二手玩具市场也正好响应了国家的需要4.5.4 外部威胁1.回收的玩具质量没有保证有些企业看到了回收玩具的利润,便不惜以增加收购成本赢取更多的供应方,而这些提高的成本将在清洁成本中扣除,造成整个产业的信誉度降低2.消费者对二手交易市场的观念对市场扩大构成障碍4.5.5 公司应对策略根据 SWOT 分析模型,我们公司制定了应对策略,以保证公司能够充分发挥自身优势,规避劣势,利用外部机会,防范风险,以实现公司的良好发展。第 17 页 共 26 页内部分析外部分析优势 S一 技术优势二 人才优势三 资源利用优势劣势 W一初期市场较小
23、,短期成本回收可能性不大二市场进入和开拓壁垒较高机会 O1. 生活水平的提高2. 独生子女比例提高3. 国家政策支持SO 战略加大技术研发投入,降低玩具修复和清洁成本,扩大回收范围和数量,为公司的发展做好资源积累WO 战略在各个社区和幼儿园建立固定的玩具收购和服务店,率先占领市场,提高公司信誉度威胁 T1. 回收的玩具质量不被信服2.消费者对二手交易市场的观念对市场扩大构成障碍ST 战略以山东大学的科研实力作为后盾,秉承“质量第一,信誉至上”的信念,为客户提供高品质二手玩具,打造公司良好形象WT 战略加强品牌的推广和建设,在实践中不断丰富发展企业管理经验,根据实际情况调整投资计划。第五章 团队
24、管理公司董事会由股东大会选举产生,是公司的最高权力机构,决定公司的发展战略及营销政策,决定总经理的人选,定期向股东大会提供财务报表,报告公司业务经营状况,并提出经营方面发展计划。总经理负责公司日常经营事务,任命和解雇部门经理,并向董事会汇报工作。公司的规模较小,人员数量较少,采用直线制组织形式,这种结构反应快速灵活,运营成本低,责任明确,对小型公司适用,今后,随着公司规模的扩大,组织结构会逐步向矩阵形式过度。本公司管理结构如下董事会总经理财务部广告部门市场部回收部门质量部销售部门管理部生产部部门职责第 18 页 共 26 页公司所有权与经营权分离,实行总经理负责制。各部门这则如下:1,财务部负
25、责公司日常财务核算,参与公司的经营管理:负责收集、汇报、处理公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议;负责组织个部门编制收支计划,编制公司月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析;负责公司现有资产管理;参与公司及其他部门对外经济合同的签订工作;负责公司税务汇总、申报和缴纳;负责财务凭证档案管理,以及员工工资的审核及发放。2,市场部负责跟踪行业的发展趋势,建立并完善营销信息收集、处理、交流及保密系统;负责制定产品上市规划,开拓营销渠道;负责产品形象与公共管线的建立与维护;负责产销协调工作;负责客户的分级、联络、意见反馈和纠纷处理等管理工作。其下设
26、有回收部门、销售部门和广告部门。回收部门负责回收二手玩具;与幼儿园、社区建立良好的合作关系降低公司的在二手玩具回收时的开支;宣传公司理念,扩大公司的影响力。销售部负责销售经过处理的二手玩具;与其他商场建立合作关系;增加公司的销售额。广告部负责联系其他新玩具公司,销售本公司店铺内的广告位。3,质量部负责保证产品质量,生产过程中的质量管理和质量体系的运行。工作范围:维持质量保证体系的正常运行;全面负责二手玩具的检验,加工过程质量控制和检验。4,管理部负责员工的招聘和选拔,以及劳动用工和劳动合同的管理;负责员工工薪酬和福利分配制度的制定与监督执行;负责员工人事档案的录入于管理工作;负责公司物资和能源
27、的采购、存储与分配;负责公司物资的运送;负责公司日常维修的费用预算和合同的订立。5,生产部负责公司产品生产、加工、包装过程的运作与管理,综合平衡生产力,科学第 19 页 共 26 页制定和执行公司作业计划;负责公司身产设备的装配、维护、改造和更新;负责生产的能源控制和管理;加强安全生产管理。第六章 市场营销6.1 全方位战略合作伙伴关系本公司将与济南市历下区第一实验幼儿园,济南市泺源小学和济南市长清区石麟小学建立全方位战略合作关系。一在济南市历下去第一实验幼儿园和济南市泺源小学设立一个玩具代理人,专门负责孩子的玩具收购任务。济南市历下去第一实验幼儿园和济南市泺源小学将负责为本公司提供稳定的客户
28、来源,保证公司的月收购量。二本公司以长清区石麟小学作为在长清区的玩具销售中心,并在石麟小学设立售后服务中心,方便家长的疑惑解答和开发长清区市场。济南市长清区石麟小学将负责为本公司提供稳定的玩具市场来源。6.2 目标市场选择战略本公司的目标市场初步定在济南市的各个区的乡镇小学和乡镇幼儿园。在这些地方会有稳定的玩具需求,而且作为高品质的二手玩具,无论从价格上还是从质量上还是从公司信誉度上都比当地玩具销售点有着更强的竞争实力,容易开发出市场,并使公司取得一席之地。公司的下一步将把目标市场定在山东省内各个县乡级别的小学,扩大整个市场范围,使更多的玩具得到售出,扩大公司经济来源,使公司具备基本的资源积累
29、,为下一步公司进军全国市场做准备。在公司发展的成熟期,公司的目标市场为全国市场,并在淘宝网设立专用店铺,在各个地区设立玩具服务中心的同时,全国统一收购玩具并统一售出二手玩具,使管理与运营更加协调化,盈利与亏损更加平衡化,公司的发展更加稳固化。6.3 价格策略对于形状,功能完好的玩具按照市场价格10制定,而对于功能,形状不完好的玩具,则按照清洁成本和改善质量成本进行分类:积木类玩具按照市场价格8%收购,金属,塑料类电子产品玩具按照市场价格5%收购,布绒玩具,纸玩具按照市场价格3%收购。另外,根据地区的不同,我们将对售出价格作如下第 20 页 共 26 页调整:1.在较为贫困的乡镇将按照原价的 5
30、0%售出,因此回收的玩具范围定位为破损较多的布绒玩具。2.在较为赋予的乡镇将按照原价的 60%售出,因此回收的玩具范围定位为破损程度不大的电子类玩具。6.4 市场拓展公司计划在三到五年的时间初步确立在山东省内的市场占据地位,在整个山东省内形成一个属于公司的玩具回收与销售网络。在第六到十年,依托山东大学的科技实力和科研实力,占据华北市场,在中国市场的上成为比较大的玩具研发生产销售的公司之一,并且初步进入国际市场。在第十一年到第十五年,在公司成立十五年之际能够上市。这期间,我们要完成占据中国市场并且在国际市场上具有一定影响力的大公司,并且成立下属的研发机构、生产公司和专门的销售公司,公司逐步走向集
31、玩具、电子、国际贸易为一体的国际集团。第七章 财务分析有限公司主要经营废旧玩具回收、消毒、清洗、维修、出售等业务。公司决策层准备于 2012 年元月 18 日到济南市高新技术开发区工商行政管理局办理工商登记注册,领取工商登记营业执照,注册资金 40 万元(由合伙人按 51/29/20比例出资);到济南市高新技术开发区国税局、地税局办理小规模纳税人税务登记,领取税务登记证。法人代表:葛相辰经营场所设在兴隆山校区附近,租赁附近民房 100 平方米左右,由 6 名同学组成公司董事会,负责起草公司章程,对公司重大决策行使表决权;聘任总经理一名,负责公司日常事务。招聘 5 名玩具清洁工和 4 名玩具修理
32、工,会计、出纳各一名。公司固定资产一二固定资产投资总额 9.28 万元细分1. 办公设备第 21 页 共 26 页5 万元2. 清洁设备购进大型消毒柜 2 台,需 2.28 万元;工业大功率干燥机一台,需 2 万元,共需4.28 万元收购计划在掌握绝大部分玩具的市场价格的基础上,本公司将根据成本和实际情况制定收购和销售价格。具体收购计划如下:一收购信息1.收购类别玩具分类为按原料和工艺分为:金属玩具,塑料玩具,木、竹玩具,布绒玩具,纸玩具和民间玩具;2.收购价格制定对于形状,功能完好的玩具按照市场价格10制定,而对于功能,形状不完好的玩具,则按照清洁成本和改善质量成本进行分类:积木类玩具按照市
33、场价格8%收购,金属,塑料类电子产品玩具按照市场价格5%收购,布绒玩具,纸玩具按照市场价格3%收购。3广告成本预算公司利用学校打印设备,打印宣传单 10000 份,分发到 20 个不同的幼儿园和 20个小区,每个单位为 250 份,预计 0.1 万元;在齐鲁晚报上租一个 84 的位置,预计 0.23 万元;4.清洁成本预算消毒酒精价格为 0.35 万元每吨,可清洁价值 50 万元玩具选用大型清洁消毒柜作为玩具消毒设施,经过培训,平均每人每天可清洁大约32 件玩具左右,平均每人每天可维修 40 件玩具。分别雇佣 5 名玩具清洁工和 4名玩具修理工,租赁费约为 900 元/月,工人工资为 60 元
34、/天,每件玩具以均价50 元计,则售出价为 30 元,回收价为 5 元,每件玩具清洁成本约为(3.5505000.35元服务站点方面,设立三个玩具回收与服务站点,雇三名玩具服务师第 22 页 共 26 页日均销售量:325160 个月均销售量:160304800 个月销售收入:3016030 元/(1+2%) 小规模纳税人销售旧货按 2%增收率征税)=144000/1.02=141176.47 元应缴增值税:144000*2%=2823.53房租:900 元/月水电:200 元/月工人工资:12603021600 元回收成本:51603024000 元清洁成本:0.35160301680 元税
35、金及附加: 2823.53(应缴增值税)*11%(城建税及教育附加)=310.59 元销售费用(广告费)2400 元管理费用(管理人员工资):5 人*2000=10000 元营业总成本:21600+24000+1680+310.59+2400+10000+900+200=61090.59 元利润总额:141176.47-61090.59=80085.88 元所得税:80085.88*15%(小型微利企业所得税率)=12012.88 元净利润:80085.88.88-12012.88=68073 元企业发展计划企业将建立自己的网站和分厂,并建立会员中心和加盟系统。第 23 页 共 26 页投 资 计划投资规模投资金额厂 房 面积工人预 计 年利润散件设备清单第一年手动38.08 万30m12 人114 万办公设备,清洁设备两台(家庭型)第二年半自动100 万50m20 人500 万自动化办公设备一套,清洁设备两台(小型企业)第三年全自动200 万100m50 人1000 万站点通讯设备一
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