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1、第 1 页 20XX 年财政收入预算计划1 特征码 PeEvsrXtjQAgcpXOFevR 国税安排 一、个人利息所得税 XX 年底银行储蓄存款余额 44 亿,比上年同期增长 5.8 亿, 增长率为 15%,去年储蓄存款利息税完成 1280 万,今年按 15% 增长为 1280115%=1472 万元;存款中活期占 17%左右,一年定 期占 50%左右,其他占 33%,个人利息所得税不但取决于储蓄存 款的增长规模和速度,也取决于当期消费的活跃程度,主要原 因是缴税环节在取款结息时,不是预提制,按活期年利率 0.72%, 定期一年 2.52%,半年 2.25%,以及现有存款结构和规模测算, 理
2、论上最高值 1700 万元,按 1500 万元安排较可靠,县级部分 为 600 万元。 二、新增企业所得税 去年国税在房地产上征收新办企业所得税 80 万元,今年安 排 150 万元;县级部分 60 万元。 三、增值税 乡镇: 乡镇去年全额完成 5539 万元,其中乡镇征收 2768 万元, 第 2 页 商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计 2771 万元,正常 征收部分按 25%的增速增长,主要是地税按 20%增长,国税无论 在征收手段和税源上都好于地税;不稳定部分按 10%增长,主要 是考虑商贸公司一是业务不稳定;二是政策上打擦边球,随时被 省国税局监控就有可能被取消,并且有的已经取消
3、;三是考虑收 入质量,不愿把增长过多寄托于这一块;四是考虑任务,不增长 大盘无法计划。 按上述原则测算后,取整和个别乡镇略作调整,主要是道 口镇全额增长 25%,达到 1575 万元,有河西钢厂作保证;高平 去年完成 1700 万元,但目标为 XX 万元,今年维持上年目标任 务; 老店去年目标为 340 万元,今年全县倾力扶持华康,维持 340 万元不动;半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八 里营年底外地协调税 50 万元,XX 年已取消的公司入 38 万元, 三乡镇均无像样的新增长,维持上年完成数或略增。 国税三项收入合计安排 3215 万元,比上年预算增 34.8%, 比上年决算增
4、21.05%。 地税安排 一、主要项目 阿深高速 全长 42.131 公里,合同总金额 91231.7 万元,其中一期 58122 万元,二期工程 33109.7 万元,扣除工程监理费 522.6 万元,三个增值税一般纳税人工程款 1914.3 万元,工程应税总 第 3 页 金额 88794.8 万元。 全部收足:应征营业税 88794.83%=2663.84 万元 城建税 2663.841%=26.63 万元 教育附加 2663.843%=79.91 万元 从 XX 年以来,已征:营业税 XX 年 1000 万元,XX 年 277 万元,XX 年 1221.72 万元,共计 2498.72
5、万元。 XX 年年安排营业税: 2663.842498.72=165.12 万元。相 应安排城建税 1.65 万元,教育附加 4.95 万元。 济东高速 1、资源税:总土方 170 万元,应税总金额 85 万元,XX 年 已征 55 万元,XX 年年安排 30 万元。 2、营业税:总长度 14.281 公里,一期合同总金额 19314 万元。目前二期招标尚未结束,与阿深相比,由于都是双向六 车道,二期估计工程金额 11192 万元 (14.281/42.13133019=11192 万元)。两期应税工程总金额 30506 万元。应缴营业税总额 305063%=915.18 万元 XX 年已征营
6、业税 233.98 万元,还剩 915.18- 233.99=681.19 万元,城建、教育附加相应安排。 307 线西延工程:(按初步设计测算,最后以招标价格为准), 全长 43.095 公里(对外称 48.429 公里,主要是为了批收费站), 建筑安装工程共计 11744 万元(对外称 13196.9 万元)。 其中:一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备 第 4 页 费,计划利润和税金等 3844 万元。二期路面工程:7900 万元。 安排税收: 1. 资源税:设计土方 74 万方,应征资源税 740.5=37 万 元 2. 营业税:一期 3844 万元3%=115.32 万元,城
7、建、教 附随征。 二期工程 7900 万元3%=237 万元。据公路局预测 XX 年年 5 月份各项批文弄齐,然后招商、征地、做前期工作,根据近 年可比较的工程的工期估计,最快今年安排税收假设按土方上 齐,一期工程完成 50%的程度推测。XX 年年所安排资源税按 30 万元(保守安排),一期工程营业税总额 115.32 万元,按 50%的 工程建设,为 57.66 万元。 新区道路 新区 8 条路,投资总额 8262.5 万元。应征营业税 247.87 万元,所得税 136.33 万元,城建税 12. .4 万元。教育附加 8.74 万元;难题是所得税,华通路桥(碗国 端)工程占工程投资 59
8、50 万元,其应纳所得税 98.2 万元。年前 第 5 页 初步接触,地税分局调查其有外出施工证明,按规定所得税不 在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴,如果能够 全部交到我县,新区道路税收:营业税 247.87+所得税 136.33+ 城建税 12.39=396.59 万元。扣除:大三路 XX 年已交 43 万元, 人民南路 XX 年已交 21.6 万元,43+21.6=64.6 万元。 XX 年年可安排营业税 247.8764.6=183.27 万元。 滑兴中路 全长 1920 米,合同价格 738.25 万元。应征营业税 738.253%=22.1 万元,城建税、教育附加随征。
9、大寨、桑村四升三工程 全长 15 公里,投资每公里 55 万元,共计 825 万元,其中 上级每公里拨 25-30 万元,其余自筹,应征营业额总额 825 万 元3%=24.25 万元,所得税 13.6 万元,城建、教育附加随征, 为保险起见,对上级资金安排,按每公里 30 万元,总投资 450 万元安排税收,根据实际投资额据实征收,测算营业税 13.5 万 元,所得税 7.43 万元,城建、教育附加随征。 新区建设项目 据排查,新区共有 27 个项目,理论上测算应征营业税 879 万元,所得税 484 万元,城建税 44 万元,教育附加 26 万元, 共计 1433 万元。由于一是新区项目多数进展情况不可预测,二 是投资多为垫资,三是企业建厂投资方本身投资在建设期资金 紧张,四是所得税是否能在我县交纳尚不可确定,诸多因素变 第 6 页 数较大,XX 年年安排预算时,按营业税实现 30%、为 263 万元, 所得税实现 20%、为 92 万元,城建税随营业税征收、为 13 万 元,合计税收安排 372 万元,县级部分 314 万元。
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