重点税源网上直报培训会.ppt
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1、重点税源 网上直报培训会,2019/5/13,一、申报问题,1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码,进入重点税源模块没有权限。 此类问题多集中于新纳入监控的企业,可以请户籍管理岗人员进行设置。,2019/5/13,一、申报问题,2.问:目前网上直报只有增值税相关指标数据是自动获取的? 目前网上直报系统暂时只有增值税相关指标数据是自动从增值税申报表中取得的。根据纳税人前期建议,为减轻纳税人负担,目前正在解决财务季度报表相关指标自动取数的问题,预计上半年经过测试后可以正式启用。,2019/5/13,一、申报问题,3.问:如果企业还没有申报增值税就要求对重点税源网上直报怎么办? 此类问题多集中在2
2、月、5月、10月等申报期延后的月份,根据国家税务总局要求,除特殊情况外,重点税源报表报送时间不因申报期延后而延后,因此遇到申报期延后但企业尚未申报,导致网上直报系统本期增值税不能自动取数,此时,在报送税收表时会出现提示,“1.我不是增值税申报企业,直接进入;2.我是增值税申报企业,我已申报增值税;3.我是增值税申报企业,稍后再填”。此时对于未申报增值税,但是需要填写报表的企业,可以选择第2个选项,进入填表界面,但此时去年同期申报数据可以自动取得,但本月由于未申报,取不到数,需要自行填写。,2019/5/13,一、申报问题,4.问:我已经申报增值税了,但是填写税收表时不能自动取数。 此类问题多是
3、由于在当月申报增值税之前,登录了重点税源网上直报模块,系统自动进行取数(此时由于未申报,取数为空),待增值税申报完再次登录重点税源模块后,为保证数据一致系统将不再自动取数。此时,若想自动获取增值税申报表数据,需要进行“重下数据”操作,在界面右侧标签栏“申报查询”模块下,有“重下数据”功能,点击即可。,2019/5/13,二、填报问题,1.问:税收表33行“本期已缴”数据如何填写。 该指标主要根据增值税申报表第“第27行本期已缴”数据取得,但实际大部分企业在申报增值税时“第27行”并不填写,导致网上直报取数不正确。根据增值税申报表指标说明,除非纳税人出现欠缴和预缴的情形,否则“第33行本期已缴”
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