【工作计划】20XX年财政监督工作总结及明年工作计划.docx
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1、第 1 页 20XX 年财政监督工作总结及明年工作计划1 特征码 lzybndZjfJixbuNXMPvw 20XX 年,全县财政监督工作在县委、县政府的正确领导和市财 政局、财监办的关怀指导下,以邓小平理论和“三个代表”重 要思想为指导,全面贯彻落实科学发展观,按照整顿和规范财 经秩序的总体要求,加强日常监督,强化专项检查,服务财政 管理,形成了对财政运行进行监控、保障和规范功能的财经监 督机制,有力促进了依法理财和源头治理工作,为全县财政经 济健康发展起到了积极作用。 一、一年来的主要工作和成绩 一年来,我们围绕20XX 年陇南市财政监督工作要点和市县 财政、财监工作重点,结合学习实践科学
2、发展观活动,认真学 习贯彻全省财政监督工作会议精神,树立财政“大监督”理念, 创新财政监督机制体制,按照“收支并重、内外并举、监管结 合”总体思路,努力实现财经监督检查职能转变,全面完成了 年度工作任务。 (一)加强日常监督管理,形成了涵盖财政收支、寓监督服务 于财政管理的财政监督机制。建立健全财政监督长效机制,树 立财政“大监督”理念,是全面落实科学发展观、促进公共财 政体制建设的需要,也是财政监督自身全面协调发展,提高财 第 2 页 政监管能力的需要,因此,我们把财政监督作为财政管理的必 要环节和组成部分,通盘考虑,统筹安排,形成财政监督与财 政管理的紧密融合,实现对财政资金运行全过程的动
3、态监控。 一是加强了预算编制监督审查。进一步完善了县直部门“零基 预算”管理办法,编制综合财政支出预算,统筹安排预算内、 外资金,强化了预算监督力度。对 15 个乡镇和县直 11 个部门 推行“部门预算”管理,单位所有收支都进了财政笼子,增强 了单位自主理财的积极性,规范了财政预算分配程序。二是对 部分重点项目资金专项审批。认真落实各项财政支出管理制度, 对会议经费、公务接待费、车辆购置保险费、丧葬抚恤金以及 扶贫救灾、农业开发、社会保障、灾后重建、扩大内需等重点 项目资金,通过专项审批和跟踪问效,确保其专款专用。建立 健全灾后恢复重建基金、教育危房改造资金、化解义务教育债 务和惠农补贴资金财
4、政专户,推行财政专项资金县级报帐制, 对这些项目资金实行封闭运行,提高了财政专项资金的使用效 益。三是严格财政资金拨款程序。按照核定的预算指标,坚持 用款单位按用途申请、财政业务股室按预算审查、主管领导按 进度掌握核批、临时性项目报政府研究“一支笔”审批的财政 性资金拨付制度,把预算内外资金捆在一起使用,有效克服了 资金调度上的随意性,进一步规范了财政性资金分配程序。四 是健全财政票据核销制度。对行政事业性收费专用票据实行 “验旧领新、限额控制、票款同行”管理办法,确保了政府非 第 3 页 税收入的足额入库。对执法罚没和农税专用票证实行“交旧领 新、报查核销”办法,彻底堵住了执罚执收单位截留、
5、挪用财 政预算收入的源头。五是注重发挥财政监督员职能作用。财监 办 4 名专职监督员日常工作在财政预算管理、农业项目资金、 乡财县管核算和预算外资金管理等重要职能机构,对财政预算 内外资金的收纳、划解、核算、指标分配、资金拨付、以及用 款单位使用和报账情况实施日常全程监督,推进了各项财政业务 管理工作的规范运行。 (二)开展重点项目财政专项检查,有针对性地解决财经领域 存在的突出问题。按照服务财政改革,强化财政职能的原则, 抓住财政管理中的薄弱环节,有针对性地开展专项检查,查纠 各类违规违纪问题,进一步规范了财经秩序。 一是对乡镇落实惠农政策资金情况进行督查。年初,县局抽调 4 名人员,参加全
6、县涉农惠农政策资金专项检查。对乡镇惠农 政策落实情况、抗震救灾、粮食直补、退耕还林、村级经费、 教育“两免一补” 、扶贫资金涉农资金管理使用情况进行全面的 检查,对存在的问题及时纠正,确保了各项补资金按时足额兑 现农户。全县惠农财政补贴资金支付方式改革工作启动以后, 县局抽调 3 名业务骨干,由分管副局长带队,对全县各乡镇惠 农财政补贴“一册明、一折统”发放管理改革实施情况和补贴 项目政策落实情况进行了巡回督查,指导乡镇做好惠农财政补 贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务 第 4 页 操作流程,确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。家 电下乡政策推行以后,县局抽调人员,由
7、分管领导带队,会同 商务等部门,定期不定期地对乡镇和定点经营商家贯彻落实家 电和汽车下乡财政补贴政策情况进行督查检查,确保补贴政策 资金兑现到位。 二是组织开展了全县行政事业单位财务检查。从 7 月至 10 月份 期间,采取单位自查和组织重点检查相结合的方法,对全县行 政事业单位 20XX 年 1 月 1 日至 20XX 年 5 月 30 日期间的银行账 户和现金管理情况、会计基础工作情况、财政专项资金管理使 用情况、收支两条线管理执行情况、抗震救灾资金管理使用情 况、业务招待费管理使用情况以及财经纪律执行情况进想了全 面检查。自查面达到了 100%,重点抽查面达到了 20%。对检查发 现的财
8、务工作基础薄弱,工作质量不高;财务制度执行不严格, 存在违规操作现 现象;超范围超标准支出,挤占挪用专项资金;财务管理不到 位,资产管理制度不健全等问题,坚持边查边改的原则,责成 责任单位限期整改,督促缴存非税收入 108 万元,结清往来款 项 36 万元,回收职工欠款 5.6 万元,指导被查建立健全财务制 第 5 页 度,规范财务管理,一定程度上遏制了违法违纪现象的发生。 同时,对一些带有普遍性的问题和业务处理难点,由财监办在 全县会计再教育培训班上进行了通报和专题培训,通过培训, 提高其遵守和执行财经纪律的自觉性,从而提升我县行政事业 单位财务会计管理水平,严肃了财经纪律。 三是扎实开展了
9、“小金库”专项治理工作。根据中央、省、市 关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见 和有关要求,加强组织领导,组建工作机构,制定实施方案, 积极开展工作。这次专项治理,采取自查自纠和重点检查相结 合的方式,从 6 月中旬起至年底期间,分动员部署、自查自纠、 重点检查、集中处理整改建制 4 个阶段进行。在全县 160 家党 政机关、事业单位和人民团体组织自查自纠的基础上,从成员 单位抽调 16 个业务骨干,分成四个检查小组,对 20 个县直部 门和 4 个乡镇集中突击检查,重点检查面达到纳入治理范围总 数的 15%。对“小金库”治理中发现的带有普遍性、倾向性的 问题,建立健全财务监
10、督管理制度,研究“小金库”发生的主 客观原因,认真解决党政机关、事业单位经费不足等问题,探 索建立预防产生“小金库”的长效机制,进一步提高行政事业 单位收支监管水平,努力实现标本兼治的目标。 四是开展会计信息质量抽查和会计师事务所执业质量检查。一 是根据县政府安排,财监办牵头,抽调 3 人组成检查组,以会 计信息质量为重点,于 7 月下旬,对陇南市住房公积金管理中 第 6 页 心徽县管理部 20XX 年度住房公积金管理情况进行了财政检查。 审查范围为徽县 285 个单位 6463 名职工住房公积金的归集、缴 存、支取、个贷等业务管理工作,检查资金总量 3900 万元,对 检查发现的徽县住房公积
11、金缴存范围相对偏窄,应该履行住房 公积金缴存义务的企业大都未建立住房公积金制度或存在断缴 现象,乡镇政府代扣所属单位职工个人缴交住房公积金划转进 度不平衡,全县住房公积金财政补贴部分没有实现与个人缴交 部分同步划转,影响职工个人公积金权益和公积金制度发展等 问题,有针对性地提出了三点检查建议,要求单位继续扩大公 积金制度覆盖面,增加资金积累,努力营造职工住房保障社会 公平;健全归集协作机制,针对收缴中存在的问题,制定和完 善相关缴交措施,确保公积金缴交足额到位;进一步加强基础 工作,强化服务意识,切实落实各项管理措施,保障住房公积 金运作安全,发放优质贷款。通过整改落实,促进管理部强化 风险防
12、范意识,确保全县住房公积金的保值、增值。二是按照 市财监办统一安排,财监办抽调 2 人组成检查组,于 7 月下旬, 对徽县燎原会计师事务所、正达税务师事务所的会计执业质量 进行检查,重点审查其遵守独立审计会计准则、内部质量控制 制度、职业道德规范、业务收费管理办法以及业务开展基本情 况等内容,针对检查中发现的单位会计内控制度不严密、财务 会计核算信息数据存在差异和会计执业程序和质量有待提高等 问题,责成单位进行整改,促进了会计中介机构规范运作,维 第 7 页 护了会计法和注册会计师条例的严肃性。 五是组织开展重点建设项目财政绩效监督检查。按照县政府安 排,从县财政局、审计局、发改委抽调 6 人
13、,组成 2 个联合工 作组,由财监办牵头,于 11 月 18 日至 30 日期间,对县直 12 个部门 127 个建设项目会计帐薄、收支凭证和财务报表资料, 进行了调阅审查,对项目管理和资金使用情况进行了初步审计, 内容涉及灾后恢复重建基金、国债投资基金、扩大内需专项资 金、巩固退耕还林专项资金以及县列一批社会事业建设项目等 方面,对检查发现的项目会计核算信息不能全面反映项目资金 运行全过程、项目管理和财务财务管理衔接不严密、会计账面 暂付款科目发生频繁且数额过大以及项目建设资金财务进度考 评和财政绩效评价基础资料不全面等问题进行督促整改,并提 出了一些有针对性的建议,为促进项目资金规范管理和
14、发挥最 大财政绩效起到了一定作用。 六是完成省市财政、财监部门安排的专项检查调研工作。对全 县贯彻落实农机具财政补贴、能繁母猪保险补贴、化解义务教 育债务、国土整治专项等政策落实情况进行专项检查和调研, 为上级完善政策措施提供详实的依据资料。 七是配合省市财政、财监部门和县纪检监察、发改、民政等部 门对重大财政政策执行情况和专项资金管理使用情况进行多次 监督检查,促进各项财政政策的贯彻落实。 (三)强化抗震救灾及灾后重建专项资金监督检查,确保了抗 第 8 页 震救灾和恢复重建资金的规范使用和安全发放。今年以来,我 们认真贯彻落实中央和省、市各项抗震救灾政策,完善制度措 施,加强资金管理,规范分
15、配环节,及时拨付资金,强化监督 检查,确保了抗震救灾资金的规范使用和安全发放, 有力推动了抗震救灾和灾后重建工作顺利进行。一是加强组织 领导,形成日常监管合力,对抗震救灾资金物资接收发放全过 程进行监督,形成了一张全方位,立体化的监督网络,实现了 救灾资金物资监管全覆盖。二是建立完善各项机制制度,确保 了监督工作规范运行。为了加强对救灾款物的监管,灾情发生 以来,县上及时转发了上级关于加强对抗震救灾资金物资监管 的一系列文件,并先后制定下发了相关配套制度规定,出台了 徽县地震灾后恢复重建资金管理办法 ,对重建资金的筹集、 分配、管理、使用、监督等事项作出了详细规定,建立了完善 的工作制度和工作
16、流程,使重建项目资金管理工作依法、有效、 规范运行。三是突出监管重点,强化监督检查,确保救灾资金 物资管理使用公开透明。严格执行“收支两条线”监督管理, 救灾资金物资实行“三归口”即资金监管归财政、物资监管归 民政、项目监管归发改委,救灾资金物资发放切实做到“五统 第 9 页 一”即统一接收,统一集中,统一安排,统一分配,统一发放。 一年来,先后 5 次抽调人员,分赴各乡镇和有关单位针对救灾 款物发放等重点环节开展监督检查。从会计账务管理、专项资 金分配使用、恢复重建政策落实、农村居民住房重建验收和考 核等不同角度,对乡镇和有关部门执行灾后重建政策进行全面 的稽查和审核,对存在问题及时进行纠正
17、,通过重点巡查和定 点监督相结合方式,对资金物资收发台帐不健全、发放不透明、 登记不准确、公示不及时和个别项目建设管理不规范等问题, 督促有关部门和乡镇进一步加强和改进这方面工作。同时,还 广泛动员社会力量,对救灾款物的管理使用情况进行全方位、 全过程监督,却保抗震救灾款物及时发放到灾区和受灾群众手 中。 (四)大力强化内部监督,促进财政系统文明执法和依法理财。 我们认真贯彻落实甘肃省财政监督条例和财政部门内部 监督检查办法的有关规定,把对外专项检查和对内执法监督 有机结合起来,把财政监督工作关口前移,发挥了积极的作用。 一是加强对依法行政依法理财工作的领导。成立“财政系统依 法行政依法理财工
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- 工作计划 20 XX 财政监督 工作总结 明年
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