银行风险经理测试辅导材料.doc
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1、风险经理测试辅导材料二1、银行客户尽责审查程序包括客户准入、客户识别、对客户账户和交易的实时监控和风险管理四项主要内容。2、总行文件关于进一步完善授信决策机制并将新增授信集中审批的通知提出的新增授信概念适用范围包含:新客户发生的授信;企业名称变更,同时股权结构、债权债务关系等有变化的客户的授信;原有客户未实行总量或额度管理的,新发放的单笔授信;实行总量或额度管理的,新增加了授信。3、 公路、电力、石化属于我行重点支持类的行业。4、我行中小民营企业的授信政策包括以下几条:授信总量原则上不超过最近一期经审计的企业有效净资产的1.5倍;我行授信原则上不应包揽单一客户的全部授信需求;可支持受到地方政府
2、政策扶持的民营企业;中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BB级及以上。5、银行广泛使用统计违约模型、根据银行自身违约经验、对照外部数据方法对借款人违约概率进行估计。6、属于营运能力财务指标的是流动比率、速动比率。7、按照现行法规的规定,公司制企业必须经过股东大会作出决议才能增发新股、发行可转换债券、减少股本。8、 宏观经济状况的变化、国家货币政策变化、税收法律变化属于系统性风险。9、普通股成本、优先股成本、留存收益成本属于权益资金成本。10、财务比率: 应收帐款周转率=销售收入/平均应收帐款, 资产负债率=负债总额/资产总额, 已获利息倍数=息税前利润/利息费用, 销售毛利率=(销售收入-销
3、售成本)/销售收入11、集团客户实施授信风险管理应遵循统一授信原则、有限授权原则 、分级实施原则。12、5年期以上的长期次级债务工具;永久性非累积、可延期的次级债券属于银行监管资本中附属资本核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。13、对短期投资期末采用市价法计价、 对存货期末采用市价法计价、 在物价上涨时,存货发出采用先进先出法计价的会计处理事项未能体现会计核算的谨慎性原则。14、授信资产的常规分类中,对于客户信用等级与分类结果不相称、出现债务重组、借新还旧和展期贷款的授信客户原则上应按季重审
4、其分类结果。15、垫款、信用卡透支、贸易融资属于计提专项准备的资产范围。16、信用评级中,铁路、港口、水利、港口和工矿工程的建筑;建筑安装、建筑工程;按照企业财务制度管理的事业单位法人应使用综合类评级模板。17、两家授信客户在股权和经营决策上存在直接或间接的控制和被控制关系、相互提供担保或连环担保的两家授信客户应纳入我行集团客户管理范畴。18、编制现金流量表将净利润调整为经营活动的现金流量净额时,应予调整的内容有本期计提的固定资产折旧费、本期的投资损益、计入本期财务费用的利息支出。19、出口打包贷款打包贷款(PACKING LOAN)是指采用信用证结算方式的出口商凭收到的信用证正本作为还款凭证
5、和抵押品申请用于信用证项下的货物采购、生产和装运的专项贷款。其融资比例通常不超过80%,期限不超过4个月,利率按贷款银行颁布的利率计收。的产品特性为还款来源有开证行有条件的信用保障、为专项贷款,贸易背景清晰,适合封闭管理。20、贸易融资业务中,占用金融机构授信额度的授信品种有公开保兑信用证、转开银行保函、沉默保兑信用证、 福费廷。21、中国银行集团风险管理体系的建设目标是全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全额的风险计量。22、将一个授信项目形成的文件材料依据授信的执行状态划分为执行中授信文件的和结清后授信档案的两个阶段。23、确
6、定和调整授信批准权限的依据主要是受权人的资产规模、同业竞争状况等因素、经营管理水平、风险控制能力、受权制度执行情况、主要负责人的任职情况、经济效益、所在地区的经济环境和客户群体状况。24、交纳保证金的授信业务,保证金对应的业务金额、以国债、存单质押的授信业务,国债、存单足额担保的业务金额、按规定占用有关金融机构授信额度的授信业务由受权人自行审批,不纳入客户授信总量权限管理范畴。25、超权限报批方式有:对于超总量批准权限的授信业务需求,报批对客户的授信总量申请; 对于超单笔批准权限但不超总量批准权限的中长期授信业务,报批该笔业务; 对于既超单笔批准权限又超总量批准权限的中长期授信业务,在报批该笔
7、业务的同时,须一并提出对客户的授信总量的申请。26、风险管理部门对资产风险分类送审材料的审核要点包括借款人的还款能力,借款人的还款意愿;借款人的还款记录,贷款担保;贷款偿还的法律责任,中国银行贷款管理。27、客户统一授信是指授信主体的统一、授信对象信用风险评价标准的统一、授信业务管理的统一。28、资产风险分类对象为承担风险和损失类的资产,具体包括批发贷款、零售贷款;信用卡透支、各类垫款;贸易融资、买汇及贴现;拆出资金、公司债券等类资产。29、上市公司为发行可转换公司债券申请中国银行担保,除了具备可转换公司债券的发行条件外,还须具备如下条件:在所属行业中处于领先地位,具有较强的成长性; 信用等级
8、为A 级以上; 可转换公司债券发行以后,资产负债率不高于55; 发行可转换公司债券的募集资金存入中国银行; 同意按中国银行要求落实相应的反担保措施。30、个人授信按用途分为消费贷款和经营贷款。31、根据中华人民共和国票据法规定,确定的金额、 出票日期、收款人名称属于汇票必须记载的事项。32、集团客户管理原则包括统一授信原则、有限授权原则、控制授信总量和合理安排授信结构原则、分工协作原则。33、出口商业发票贴现业务的主要风险点有出口商履约风险、进口商信用风险、 出口商信用风险。34、足额存单质押的流动资金贷款、足额国债质押的贸易融资、足额银行承兑汇票质押的保函业务属于低风险授信品种。35、在计算
9、债务承受额(风险限额)的过程中,以国家划拨的公共基础设施所形成的资产、积压的无效或需要减值处理的库存、需要调整的无形资产属于无效资产应从所有者权益中剔除。36、实质性贷款承诺函有效期原值上不得超过1年, 承诺函中需明确该项目最终的有权审批机构、若审批中有限制性条款的要求,需明确贷款正式批准必须以落实中国银行认可的贷款条件、具体授信条件需经过中国银行贷款审查程序审批获得批准为前提。37、以义务教育为主的教育机构可以适当支持、债务重组中的“新增授信”是指债务重组中我行向有关客户发放新的授信资金,包括债务转移等的说法是不正确。38、预付账款、待摊费用不能用于偿债的流动资产。39、如果流动比率过高,意
10、味着企业存在闲置现金、存货积压、应收账款周转缓慢的可能。40、企业长时期的经营租赁业务(承租)、为其他企业提供贷款担保、或有负债不在资产负债表中反映,但影响企业长期偿债能力。41、2003年省行下发的中国银行江苏省分行区域性金融机构授信管理实施细则中所指的区域性金融机构包括城市商业银行和农村金融机构。42、2003年省行下发的中国银行江苏省分行区域性金融机构授信管理实施细则中所指农村金融机构包括农村股份制银行机构、农村股份合作制银行机构、统一法人的农村信用联社、各为法人的农村信用社。43、对区域性金融机构客户的授信业务,主要包括我行对此类客户的直接授信和代理业务中的授信。资金拆出、提供担保、接
11、受区域性金融机构提供的信用担保、清算帐户透支属于对区域性金融机构直接授信。44、贷款人发放的股票质押贷款余额,不得超过其资本净额的10%;贷款人对一家证券公司发放的股票质押贷款余额,不得超过贷款人资本净额的5%;被质押的一家上市公司股票不得高于该上市公司全部流通股票的15%。以上表述是错误的。45、筹资活动现金流出包括偿还债务所支付的现金、 分配股利或利润所支付的现金、融资租赁所支付的现金。46、关于当前我行房地产授信管理政策, 原则上不再对县级土地储备机构增加授信,房地产开发贷款优先支持中档商品住宅,有选择地支持经济适用房项目,除对重点客户的授信业务外,要严格限制支持超过当地平均房价1倍以上
12、的住宅项目、对房地产企业授信不论是否超过一年期,均按中长期单笔权限管理。47、根据2005年7月20日公布的钢铁产业发展政策, 储量5000万吨及以上铁矿资源的开采建设项目必须经国家发展和改革委员会核准或审批,同时做好矿山规划、安全生产以及土地复垦、水土保持、地下矿井回填等环境保护工作,禁止乱采滥挖行为;建设炼铁、炼钢、轧钢等项目,企业自有资本金比例必须达到40%及以上; 钢铁企业跨地区投资建设钢铁联合企业项目,普钢企业上年钢产量必须达到500万吨及以上,特钢企业产量达到50万吨及以上。48、根据我国公司法,设立有限责任公司,应具备五项条件,包括股东出资达到法定资本最低限额、有自有的生产经营场
13、所和必要的生产经营条件,不包括股东符合法定人数,即3至50人、 股东共同制定公司章程、 有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构等条件。49、根据我国的担保担保法, 企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人;一般保证和连带责任保证的保证人享有债务人的抗辩权。债务人放弃对债务的抗辩权的,保证人仍有权抗辩。50、根据我行客户信用评级办法,采矿、电力、建筑行业属于生产类小型企业行业。51、巴塞尔新资本协议中的三大风险包括 信用风险 、 市场风险、 操作风险 。52、信贷组合管理应遵循的原则包括分散风险原则 、 预警性原则、 风险调整后的监管资本收益率最佳原则。53、根据巴塞尔新资本协议关于违约
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