【工作计划】上市公司审计工作计划报告.docx
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1、第 1 页 上市公司审计工作计划报告1 特征码 NrpJXdwIqSLRjkgPbWsQ 一、围绕一个中心,明确方向,体现价值 紧紧围绕公司发展的战略目标,以经济效益为中心,确保国有 资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变,对 公司既是挑战,也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车, 如果我们驻足停留,很快就会被远远的抛弃,所以应当去迎接 这个挑战,抓住这个机遇,在反腐倡廉的大气候下,在公司着 力打造的时机,明确审计工作开展的方向,充分发挥审计 的先锋作用,使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。 二、突出三个重点,集中力量,攻坚克难 坚持“全面审计,突出重点”的方针,将有限的力量集
2、中,把 审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重 点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。 1.对容易出错的财务环节精查细审,决不疏漏。以预算执行审 计为基础,全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进 财务部门依法理财,规范预算管理,提高预算透明度和约束力, 以促进财务资金使用效益为目标,以财务资金真实性、合法性 和效益性为重点,切实加大预算执行的审计力度。在审计过程 中做到全面和重点相结合,精查和细问相辅助,既要对各分、 第 2 页 子公司,控股公司全面审计,又要对重点项目进行有针对性的 重点审计,既有审计的速度,又有审计的质量。通过审计,实 现全面掌握资金运行
3、规律和资金管理松紧度,促进增收节支, 规范财务行为。 2.以重大建设项目审计为切入点,进一步深化固定资产投资审 计和工程竣工决算审计,对项目工程的全过程进行跟踪审计。 重点做好项目等的跟踪审计,查找工程造价管理中存 在的问题和不足,做到“超前预防” , “事中监督”和“事毕评 价” ,确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段 全过程跟踪审计的经验,完善优化方案,从工程概预算、结算、 竣工决算三个方面着手,进一步明确工作重点和审计内容,加 强跟踪审计的科学性、规范性,遵循“一审、二帮、三促进” 的作用,帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度,确保工 程项目健康、快速推进。 3.注重任期
4、经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经 济责任和资产经营责任出现了问题,往往能够给公司造成严重 的影响和重大的损失,应当给予高度重视。根据集团公司和煤 业公司内部管理要求,将干部的经济责任审计和任期资产经营 审计结合起来,每年审计其经济责任的完成情况,以正确评价 企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进 行监督的同时,核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真 实性和完整性。 第 3 页 三、实现三个到位,把审计工作做到实处 1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广,技术 专业强的优势,及时向公司领导提交审计报告,提高审计报告 信息的准确性、科学性、建议性,为公司
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