银行案防禁止性规定试题(操作红线)-会计类岗位.xls
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1、案案防防禁禁止止性性规规定定试试题题(操操作作红红线线) 二、单项选择题 序号题干 答案选项 答案 ABCD 1关于会计人员岗位管理说法错误的是()。 为加强内部岗 位制约 为 了 保 证 会 计 工 作 的 合 规有效性 各级参数管理 机构根据维护 结果对柜员权 限做相应的更 改 岗位注销是将 该岗位的基本 信息与所配置 的可执行岗位 全部删除 D 2 ()组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅导, 按规定频度及方式对账务、现金、重要空白凭证、 有价单证及各项安全设施进行检查,并认真做好检 查记录 现金柜员 会 计 部 门 负 责人 负责人会计主管D 3 客户信息的建立要以客户信息的()为前提
2、,在建 立和维护客户信息之前均要通过联网核查系统对客 户身份证件信息进行核查 准确性真实性稳定性全面性B 4营业机构凭证管理员库存重要空白凭证状态为:在库可用质押已使用B 5 凭证中心库凭证管理员库存重要空白凭证状态必须 为: 在库可用质押已使用A 6 贷款状态为( )的贷款账户才允许进行贷款展期 。 正常应计非应计逾期A 7 个人消费贷款一般采用等额本金或( )还款法进 行贷款偿还。 等额本息利随本清按月结息先息后本A 8 一笔单位贷款可设置( )个自动扣款账户,一笔 个人贷款可设置( )个自动扣款账户。 1、22、11、32、3C 9 ( )是应计贷款按照权责发生制原则计提的应计 入当期损
3、益的贷款利息。 应计收贷款利 息 应收未收贷 款利息 应计收正常贷 款利息 非应计贷款利 息收入 A 10 会计主体是会计为之服务的对象,即限定了会计核 算的( )。 时间范围地域范围空间范围人员范围C 11 明细核算是对( )的核算,反映各个账户资金增 减变化及其结果的详细情况,是综合核算的补充和 具体化,主要包括分户账、登记簿、余额表等。 贷款账户存款账户科目 会计科目分户 账户 D 12 综合核算是按( )进行的核算,反映各科目资金 增减变化及其结果的总括情况,是明细核算的概括 和综合,主要包括科目日结汇总表、总账和日计表 等。 客户总账分户账户科目D 13 分户账是明细核算的主要形式,
4、是各( )的明细 记录。 分户账会计科目总账日记账B 14 营业日始,营业机构应首先打印上日交易流水清单 ,由流水勾对人员比照会计凭证勾对交易流水清单 ,并最迟于( )勾对完毕 上午下午当日营业终了 柜员结账前A 15 非会计主管勾对流水的,应由会计主管审核批量下 传的交易流水清单,重点关注( )等异常业务。 大额交易、频 繁交易 可 疑 交 易 、 异常交易 异常交易、内 部交易 客户交易、可 疑交易 A 16 登记簿是为适应特定业务需要,因备忘、控制和管 理等目的而设置的( ),主要用以辅助登记有价 单证、重要空白凭证和实物等。 交易明细资料 辅助性账簿会计档案主导性账簿B 17 ( )是
5、记录经济业务、明确经济责任,按照一定 格式编制的据以登记会计账簿的书面证明,是核对 账务和事后查考的重要根据。 会计业务印章 会计报表会计档案会计凭证D 18 凭证管理员应核对重要空白凭证( ),确保在途 凭证当日入库。 在途户在用户在库户可用户A 19 ( )由电子信息输出后打印或根据原始凭证信息 填制生成。 记账凭证原始凭证账务类凭证非账务类凭证A 20账务类凭证分为( )和特定凭证。一般凭证单式凭证复式凭证基本凭证D 21 ( )是根据有关原始单证或业务事项编制产生的 凭证。 基本凭证特种凭证一般凭证单式凭证A 22 ( )是根据某项业务的特殊需要而制定的具有专 门用途的格式凭证。 基本
6、凭证特种凭证一般凭证特定凭证D 23会计凭证按形式分为( )和单式凭证。基本凭证复式凭证一般凭证特定凭证B 24 在会计凭证上填写金额时,16,409.02,应写成 ( )。 人民币壹万陆 仟肆佰零玖元 贰分 人 民 币 壹 万 陆 仟 肆 佰 零 玖元零贰分 壹万陆仟肆佰 玖元零贰分 壹万陆仟肆佰 零玖元零贰分 B 25 在会计凭证填写日期时,1月15日和10月20日,应 分别写成( )。 壹月壹拾伍日 、壹拾月零贰 拾日 零 壹 月 壹 拾 伍 日 、 零 壹 拾 月 零 贰 拾 日 零壹月拾伍日 、零壹拾月贰 拾日 零壹月壹拾伍 日、壹拾月贰 拾日 B 26个人活期存款按()结息。年月季
7、日C 27 按对年对月计算,不够整年整月的零头天数,按每 月30天计算例如:2009年2月27日存入一年期存款, 于2010年3月2日支取,零头天数为()天。 7645D 28 已装订成册的会计档案,入库前,实行“()”的 原则。 谁装订、谁保 管 谁 装 订 , 谁 负责 谁装订,谁落 款 谁保管,谁负 责 A 29 应定期检查会计档案,对非纸质会计档案至少() 检查一次。 季月一年半年C 30下列关于会计业务印章使用范围说法错误的()。 社(行)名业 务公章:用于 对外签发的重 要单证和有价 单证 业 务 讫 章 : 用 于 各 种 现 金 收 付 凭 证 、 转 账 凭 证 、 通 用
8、凭 证 及 入 账 回 单 等 , 表 明 业 务 已 经 处 理 完毕 结算专用章: 用于签发结算 凭证以及结算 款项的查询、 查复书等 本票专用章: 用于信用社对 外签发的银行 本票和商业汇 票。 D 31下列关于会计业务印章保管的说法错误的()。 使用人员临时 离开岗位时, 应做到人离章 收,入屉(箱 )加锁保管; 各 类 会 计 业 务 印 章 的 掌 管 人 , 应 由 会 计 负 责 人 或 会 计 主 管 指定 非柜员制劳动 组合方式下管 印人不得经管 重要空白凭证 ,以确保印、 证分管分用 临时离岗、休 班或短期离岗 时,会计业务 印章交接需登 记业务用章 (用具)保管 使用登
9、记簿 D 32 对账是指农村信用社与存款人、借款人、其他金融 机构以及系统内上、下级之间,就某一具体日期双 方账户的(),以及某一时段内双方账户()进行 核对的过程。 账面余额、借 方发生额合计 账 面 余 额 、 明细发生额 账面余额、贷 方发生额合计 明细发生额、 账面余额 B 33 贷款账户对账回单应由对账对象加盖()进行确认 。 预留印鉴 单 位 行 政 公 章 借款合同上的 印章 法定代表人章A 34 农村信用社与单位存款人、借款人应按()进行余 额对账,单位银行结算账户还应按()进行明细对 账。 月、季季、月月、旬年、月B 35关于会计人员岗位管理说法错误的是()。 为加强内部岗
10、位制约 为 了 保 证 会 计 工 作 的 合 规有效性 各级参数管理 机构根据维护 结果对柜员权 限做相应的更 改 岗位注销是将 该岗位的基本 信息与所配置 的可执行岗位 全部删除 D 36会计出纳人员休班一般指离岗( )。2日至3日4日至5日 1日(含)至3 日(含) 3日以下C 37每笔存款证明的明细笔数不超过()笔。1234D 38哪种结算方式不受金额起点限制。( )支票银行汇票电汇银行本票C 39票据记载事项,属于不得更改的事项是( )。 金额、收款人 名称、账号 付款人名称 、账号、日 期 金额、收款人 名称、日期 收款人名称、 账号 C 40签发银行汇票必须记载的事项不包括()
11、无条件支付的 承诺 付款人的名 称 收款人的名称 付款期限D 41 各网点明确两名自助设备管理员负责自助设备现金 管理及清加钞,至少每()日清钞一次,如3月1日 网点加钞,则()营业结束前必须清钞。 5日,3月5日 5日,3月6日 4日,3月5日 4日,3月4日B 42支票的( )不可以由出票人授权补记。金额出票日期 收款人名称 以上都不可以 授权补记 B 43 逾期( )天以上的表内应收利息由系统自动进行 表内转表外处理。 90120180360A 44 代理他人开立个人银行结算账户的,应要求代理人 出示( )的有效身份证件,并留存其身份证件 复印件。 代理人被代理人 代理人和被代 理人 都
12、不用留C 45以下没有违反会计业务操作规定的是: 某网点2014年 6月7日17时16 分,替班主管 核 对 003 柜 员 尾箱中的现金 和重要空白凭 证后,未监督 柜员封包并入 库 某 网 点 2014 年6月26日17 点19分,会计 主管核对002 柜 员 尾 箱 凭 证 , 存 单 未 逐 份 清 点 , 核对不认真 会计主管查库 时使用001柜 员卡打印重要 空白凭证登记 簿进行凭证核 对 某网点002 柜 员,将个人手 提包带入营业 厅存放于洗手 间柜橱内 D 46 信用社到县级行社领取业务印章时,要求由( ) 领取,并与县级联社业务印章掌管人员在监交人的 监督下办理交接手续,由
13、移交人、接交人、监交人 在业务用章(用具)保管使用登记簿上签章。 信用社主任会计主管 业务印章使用 人 会计主管指定 人员 B 47 营业机构实行柜员制的,应严格按要求配备柜员, 柜员(含会计主管或履行会计主管职责的其他人员 )总数不得少于( )人,并应符合内控制度及岗 位监督制约的要求,确保业务正常开展 2345C 48 柜员制网点柜员办理现金收付款业务,金额超过规 定标准需换人复核的,由( )进行卡把复核。 其他柜员会计主管 其他柜员或会 计主管 自己C 49 在核心业务系统中,( )级科目可以进行账务处 理。一二三四C 50定期存款的冻结方式只有 ( ) 。单向冻结全部冻结 部分冻结B
14、51 协定存款约定的基本存款额度不得低于( )万 。 5102050D 52 农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用存款 账户和临时存款账户的,应自开户之日起( ) 个工作日内书面通知基本存款账户开户行。 1235C 53 存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起 ( )个工作日后,方可办理付款业务。 1235C 54 会计主管应按( )清点审核所有预留印鉴卡片 ,并登记会计出纳工作日志。会计主管保管印 鉴卡片的,应换人清点审核。 日旬月季C 55 支票的提示付款期限自出票之日起( )天,超 过提示付款期限的,持票人开户银行不得受理,付 款人不予付款。 510812B 56 贷款账户对账
15、回单应由对账对象加盖()进行确认 。 预留印鉴 单 位 行 政 公 章 借款合同上的 印章 法定代表人章A 57 ()组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅导, 按规定频度及方式对账务、现金、重要空白凭证、 有价单证及各项安全设施进行检查,并认真做好检 查记录 现金柜员 会 计 部 门 负 责人 负责人会计主管D 58 业务印章(用具)保管使用登记簿由()保管 并登记。 印章使用人会计主管后台柜员现金管理员B 59 大额支付系统的业务处理原则是:往账业务(), 来账业务,()。 “谁发起,谁负 责; 谁确认, 谁负责“ “ 谁记帐, 谁 确认;谁确认 ,谁负责“ “谁复核,谁确 认;谁确认, 谁
16、负责“ A 60柜员现金箱限额管理是指( )。 现金箱设置最 高限额,超过 限额的现金应 及时调拨给同 一个前台柜员 统一保管 现 金 箱 设 置 最 高 限 额 , 超 过 限 额 的 现 金 应 及 时 调 拨 给 同 一 个 后 台 柜 员 统一保管 现金箱设置最 高限额,超过 限额的现金应 及时上缴入库 现金箱设置最 高限额,营业 终了超过限额 的现金应及时 上缴入库 C 61下列关于假币收缴的叙述正确的是( )。 发现假币,应 有两名人员在 场,当面予以 收缴。 对 假 人 民 币 纸 币 , 应 在 正 面 和 背 面 中 间 位 置 加 盖 带 本 社 社 号 的 “ 假 币 ”
17、戳记。 缴的假币不得 再交予持有人 。 假币收缴需开 具假币收缴凭 证。 B 62下列叙述正确的是( )。 发现凭证填写 内容不全、涂 改或有错误的 ,可帮客户填 写正确,再办 理现金支付 现 金 收 入 时 , 收 款 复 核 员 的 操 作 程 序 为 复 审 缴 款 凭 证 复 点 现 金 现 金 入 箱 签 章退单 现金细数未点 清,不得将捆 把的原封签、 腰条丢掉,不 得与其他款项 调换或混淆 一捆票币用绳 捆扎成十字型 ,用手提绳, 绳套绷直,票 币不移者为标 准钱捆 C 63 通过将真人民币挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭页等 手段制成的人民币,属于( )。 伪造人民币变造人民币残缺人
18、民币污损人民币B 64 存款人存折满页、存折磁性消除无法重写或存折损 坏的,可向信用社申请换折,并可由代理人代为换 折,但存折未满页且无正当理由的,不得进行换折, 此处的信用社指( )。 开户营业网点 县 辖 任 一 营 业网点 市辖任一营业 网点 省辖任一营业 网点 D 65 同一支付密码器可以支持多个账户,但应在( ) 个账户以内,且必须为同一存款人使用;如存款人 需要,同一账户也可以使用多个支付密码器,但应 在( )个以内。 20 5010 2010 3010 50A 66以下关于贷款计息的说法不正确的有:( ) 按照权责发生 制原则,信用 社每月月末定 期计提应计收 贷款利息 贷 款
19、计 息 天 数 按 “ 算 头 不 算 尾 ” 计 算 除国务院决定 外,任何单位 和个人无权决 定停息、减息 、缓息和免息 贷款的展期期 限加上原期限 达到新的利率 期限档次时, 从展期次日起 ,贷款利息按 新的期限档次 利率计收。 D 67 营业机构接收的大小额支付系统或农信银系统等贷 记来账业务,因收款人账号、户名不符等原因导致 自动入账失败的,如为户名中有漏字现象或同音不 同字等的,应该()。 直接联系收款 人,根据收款 人的意见确定 入账还是退汇 。 不 管 收 到 的 收 款 人 户 名 是 什 么 , 根 据 收 到 的 收 款 人 账 号 直 接入账。 只要出现上述 情况,直接
20、退 汇。 原则上应先发 出查询,收到 发出行查复后 根据查复结果 进行处理,对 方要求退汇的 ,可直接退汇 。 D 68 票据金额以中文大写和数码(阿拉伯数字)同时记 载,二者如果不一致,则()。 以大写和小写 金额的最大者 为准 以 大 写 金 额 为准 以阿拉伯数字 为准 票据无效D 69 无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据 上签章的,其签章(),且()其他签章的效力。 无效,影响 无 效 , 不 影 响 有效,影响有效,不影响B 70 出票人禁止签发空头支票、与信用社预留印鉴不符 、使用支付密码编制错误的支票。此类支票一经发 现,信用社应作退票处理,并按规定向人民银行报 告,由
21、人民银行按票面金额处以()元的罚款。 3 但不少于 500 3% 但 不 少 于 1000 5% 但 不 少 于 500 5% 但 不 少 于 1000 D 71 农村信用社开办电子银行业务过程中,未经( ),不会向第三方提供客户敏感信息,国家法律法 规另有规定的除外。 主管授权 客户授权 客户申请书面申请 B 72 开展电子银行业务时,( )泄露客户信息,( )向客户索要USBKEY口令、动态令牌密码等信息。 不得,不得不得,可以 不得,一般不 要 不得,可根据 业务需要 A 73 严格落实内控管理,确保已签约的USBKEY、贴膜芯 片、动态令牌等及时发放到客户手中,( ) 未能及时发放 的
22、由会计主管 代为保管 未能及时发 放的由经办 柜员代为保 管, 未能及时发放 的由客户经理 代为保管 禁止代客户保 管 D 74 电子银行签约、功能修改、客户信息维护、解约等 须严格进行客户身份认证,并核实相关资料的( )、( )。 真实性、有效 性 完整性、准 确性 真实性、准确 性 完整性、有效 性 B 75 开展电子银行业务时,须与客户签订( ),明确双方的权利和义务。 个人客户服务 协议 电子银行服 务协议 账户管理协议风险告知书B 76 按照网上银行岗位权限设置,营业网点设置业务录入 岗、业务审核岗,办理企业网银业务时遵循( )的原则。 主管授权 法定代表人 本人办理 换人审核大客户
23、优先C 77 按照网上银行岗位权限设置,营业网点( )负 责为客户办理网银签约、USBKEY出售等业务,统计 网银业务数据。 业务录入岗会计录入岗业务管理岗 网银实时业务 查询岗 A 78 不具有完全民事行为能力的个人客户应由( ) 办理签约并负责保管其银行卡、用户名、USBKEY及 相关密码。 委托代理人代 为 客户本人其监护人代为 客户经理代为C 79 客户通过网银办理的业务如发现差错,柜员( ) 为其办理错账冲正。 须当日须经授权可直接不允许D 80 客户通过网银自助办理跨行转账(大、小额支付系 统渠道)、农信银特色转账等业务,对于当日退回 待查的业务()由发出行柜员使用“6704汇划业
24、务 重发送”交易重新发送,或使用“9900当日错账冲 正”交易进行冲正。 当日次日不允许必须C 81 客户通过网银自助办理跨行转账(大、小额支付系 统渠道)、农信银特色转账等业务,对于当日发出 的在日终对账后仍未收到人民银行确认信息的业务 ,( )由发出行柜员通过“6704汇划业务重发 送”交易重新发送,或通过相关交易将资金退回客 户账户。 当日次日不允许必须C 82 柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务,允许 冲正的错账必须由( )进行冲正,并依据核心 业务系统账务调整原则和管理模式办理。 原经办柜员 网银内管系 统录入员 网银内管系统 审核员 法人机构业务 审核员 A 83 柜员通过网银
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