2019商业银行业务经营与管理ppt课件第十七章 贷款风险的管理.ppt
《2019商业银行业务经营与管理ppt课件第十七章 贷款风险的管理.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2019商业银行业务经营与管理ppt课件第十七章 贷款风险的管理.ppt(125页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、1,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第一节 贷款风险的概念 第二节 信用分析 第三节 贷款风险分类,2,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、贷款风险概念 二、贷款风险的种类 三、贷款风险管理策略,3,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款本金和利息收回的不确定性称为贷款风险,4,天津工程师范学院商贸系 李秀红,只是一种可能性,不一定转化为现实的贷款损失 贷款风险越大,贷款损失的可能性就越大,贷款风险 VS 贷款损失,5,天津工程师范学院商贸系 李秀红,每一笔贷款都或多或少的存在着一定的风险,只不过风险有大小而已, 通常把风险度高的贷款,即贷款损失可能性大的贷款称作风险贷款。,贷款风险 VS 风险
2、贷款,6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,7,天津工程师范学院商贸系 李秀红,客户风险也称企业风险,是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行,而使银行贷款蒙受损失的可能性。贷款风险的根源主要来自客户风险。,自然因素的不确定性。如环境引起的雷电,火灾,水灾,旱灾和地震的发生等因素。 社会变动的不确定。如战争、政治动乱、行政干预及政策的不连续性等。 经营行为引起的风险。决策失误;生产风险;销售风险。,8,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款决策风险是指银行自身的贷款业务的组织和管理上,由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。,被动决策风险。即受外部因素影响,使贷 款决策被动而产生风险。 主
3、动决策风险。由于内部原因(如内控制 度、贷款管理水平、决策者素质等)致使 银行贷款决策失误而形成的风险。,9,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款风险的作用强度受到贷款资金运用性质的支配。,流动资金需求,一般以短期为主,风险度相对弱些,属于低度风险。 固定资产贷款的需求,量大,周期长,一般为中、长期,市场变化的可能性大,属于中度贷款风险。 高度贷款风险集中反映在风险贷款业务上,一般有高风险企业、行业和地区形成的贷款需求。,贷款风险强度的计量难度很大,通常用风险权数评估法和五级分类法进行,10,天津工程师范学院商贸系 李秀红,11,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款风险识别和估价是风险管理的前
4、提和基础,其主要方法是设置贷款风险因素的权数,并以权数为基础、计算贷款风险度。,12,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款风险度的公式,13,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款风险度的公式,14,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款对象风险权数表,15,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款期限风险权数表,16,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款形态风险权数表,17,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款方式风险权数表,18,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款方式风险权数表,19,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款方式风险权数表,20,天津工程师范学院商贸系 李秀红,A银行向某企业发放技术
5、改造贷款1000万元,贷款期限为5年,企业提供的担保品为房地产(贷款风险系数为50%),企业信用风险等级为A级,银行在贷后检查中,未发现异常情况,试计算其贷款风险度及风险额。,练习一,21,天津工程师范学院商贸系 李秀红,练习一,贷款风险度=对象权数期限权数形态权数方式权数 =70%140%100%50% =0.49 贷款风险额=10000.49=490(万元),22,天津工程师范学院商贸系 李秀红,练习二,对一商业银行某支行进行年度贷款风险考核时发现: (1)给甲企业贷款1000万元,企业信用等级为AA级,贷款以企业的机器设备做抵押(风险系数60%),贷款期限为2年; (2)另给乙企业贷款2
6、000万元,,企业信用等级为A级,贷款由本省的另一家企业担保(风险系数为30%),贷款期限为3个月。 上述两笔贷款目前均未发现异动,试确定该支行的综合贷款风险度。,23,天津工程师范学院商贸系 李秀红,练习二,24,天津工程师范学院商贸系 李秀红,练习二,25,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款风险的处理是对不同类型、不同概率和规模的贷款风险,采取相应的措施和方法,使贷款风险损失减少到最低的过程。,决策时主动放弃或拒绝,是彻底处理和终止风险, 但以放弃高收入为代价,是消极的防御措施。,将贷款风险损失转嫁出去, 主要方式有:担保、保险、风险资产出售,优化组合,以最小风险求得最大收益。 如对象的
7、分散、结构的分散、行业的分散、 地域的分散、贷款人的分散,以自身财力来承担风险损失。 包括:自担风险(成本、冲减资本金) 自保风险(建立呆帐准备金),26,天津工程师范学院商贸系 李秀红,银行严控房贷风险撩动房市神经,2005年月日,最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定实施,其中第六条规定:对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋,人民法院可以查封,但不得拍卖、变卖或者抵债。 此规定一出,银行业迅速提高其房贷风险控制,严控贷款投向。业界认为,银行的系列举措,必将对消费者和房地产业造成连锁反应。,27,天津工程师范学院商贸系 李秀红,首先,加强了对借款者真实资信情况的
8、调查,对其收入证明的审核,要求提供工资单、税单等,证明其实际的偿债能力,并参考借款人的职业、年龄、工作经历等,进行综合评价,以确保第一还款来源的可靠,不把还贷风险侧重于抵押房产的处置清偿;,银行严控房贷风险撩动房市神经,28,天津工程师范学院商贸系 李秀红,其次,调整贷款投向,对高档住宅的房贷加以控制,以自住小户型的房贷为主; 第三,考虑与有实力的保险公司和担保机构合作,转移部分风险;对已发生问题的可对其抵押房产进行换购,如缩小面积、租赁住房等方式,既保证其生活必需,又能偿还银行债务。,银行严控房贷风险撩动房市神经,29,天津工程师范学院商贸系 李秀红,商业银行个人消费信贷系统审计案例,据此开
9、展审计延伸调查发现大量违规问题:,放松信贷条件,存在个人住房贷款“零首付”; 个人住房贷款还款能力风险评估不足,一人贷款购买多套房屋,信贷风险难以控制。如向月收入仅1000元的个人发放住房贷款500万元,向张某发放一笔贷款购买45套商品房。,30,天津工程师范学院商贸系 李秀红,商业银行个人消费信贷系统审计案例,以房地产开发企业负责人或员工名义贷款,违规套取银行信贷资金。 z支行2000年10月向x房地产公司总经理孙某等发放贷款共400万元,用于购买该公司开发35套住宅期房,由该公司提供担保。,31,天津工程师范学院商贸系 李秀红,商业银行个人消费信贷系统审计案例,人为调剂贷款“规模”,企业贷
10、款与个人消费贷款随意转换。T支行则分别向17户企业的负责人发放一年期个人消费贷款共1750万元,并2001年11月向上述企业发放流动资金贷款1750万元用于归还个人贷款。,32,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、银行贷款信用分析的内容 二、信用分析技术,33,天津工程师范学院商贸系 李秀红,信用分析是银行对借款人信用高低的估价,是贷款经营的核心内容,贷款决策必须以信用分析为依据。,信用分析的 “五C”原则:,品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保品(Collateral) 经营环境(Condition),34,天津工程师范学院商贸系 李秀红,借款人
11、不仅要有偿还债务的意愿,还要具备承担各种义务的责任感。 包括借款人的背景、年龄、经验,借款人有无不良的行为纪录,借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。 银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况,以评估其品德。,品德 (Character),35,天津工程师范学院商贸系 李秀红,借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力,这取决于借款人的生产经营能力和管理水平。 一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。 二是要看企业经营者的经验和能力,特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。,能力(Capac
12、ity),36,天津工程师范学院商贸系 李秀红,借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累,并在某种程度上反映了借款者的成就。 借款企业自有资本越多越好,借款人一旦经营发生损失,可以由资本弥补,这可减少银行贷款的风险。 衡量资本多少可以有以下几种: 资本与总资产、资本与负债等比率来衡量。 资本的结构会影响企业的信誉和社会地位,相应增大贷款的风险。 资本的账面价值与市场价值的差异 。,资本(Capital),37,天津工程师范学院商贸系 李秀红,为银行贷款提供一种保护,即在借款人无力还款时,银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息,从而降低银行的贷款风险。 评价贷款的担保: 首先要看
13、担保是否有效,即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力; 其次,要考察担保品的价值是否稳定,是否易于变现,是否易于监护和保管。 担保虽不能改变借款人的还款能力,但可保证银行获得一定的补偿,对提高贷款的安全性仍是有益的。,担保品(Collateral),38,天津工程师范学院商贸系 李秀红,包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。 前者包括企业的经营特点和方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等, 属于可控因素。 后者是指所在地区的经济状况、社会政治的稳定、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等,属于不可控因素。 焦点是借款人在竞争和变动的外
14、部经济环境下是否具有适应性,是否能够保持经营的持续性和稳定性。对于中长期贷款来说,受外部环境的影响大一些,所以经营环境的分析更加至关重要。,经营环境(Condition),39,天津工程师范学院商贸系 李秀红,对借款人进行信用分析,既要注重定性分析,更要注重定量分析。要在定性分析的基础上,运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息 能力做出准确的估计。,40,天津工程师范学院商贸系 李秀红,财务报表分析法 财务比率分析法,资产负债表 损益表 现金流量表,流动性比率 营运能力比率 负债程度比率 盈利能力比率,41,天津工程师范学院商贸系 李秀红,应收帐款 存货,资产
15、项目分析流动资产,分布(集中/分散) 帐龄(不可过长) 抵押(将已抵押的部分扣除),存货规模是否合理(原材料、产成品) 存货保留时间的长短 存货的流动性状况 有无陈旧变质风险 是否投保,42,天津工程师范学院商贸系 李秀红,是否按规定提足折旧; 是否全额投保; 变现能力。,资产项目分析固定资产,资产项目分析投资,有价证券的合法性、流动性和安全性; 期限、数额、结构是否合理; 有价证券本身的信用状况。,43,天津工程师范学院商贸系 李秀红,了解短期负债有无漏记或过期; 了解长期负债的到期日和偿还安排。,资金来源项目分析负债,资金来源项目分析资本,资本有无虚假成分; 分析资本结构; 是否按规定补充
16、自有资本。,44,天津工程师范学院商贸系 李秀红,损益表是反映企业一定时期收入和支出数量的财务报表。属于动态报表,可以弥补资产负债表只反映静态数据的不足。,了解经营业绩、理财成果、获利能力; 了解销售收入、销售成本、各项费用的真实性; 核对各种帐户和原始凭证; 纵向和横向比较。,45,天津工程师范学院商贸系 李秀红,现金流量表反映企业一定时期内现金的流入和流出的情况。,现金流量是现金流出和流入的总称,包括现金和现金等价物。,现金包括库存现金、存款和货币性资金; 受限制的存款和货币性资金应当扣除(如办理质押); 现金等价物为期限短、流动性强、易于变现的证券资产(如3个月内到期的债券等)。,46,
17、天津工程师范学院商贸系 李秀红,衡量业务中的现金流量是否充足的基本指标:,如果比率一大于1,说明企业的偿付能力较强 如果比率二大于1,说明企业的偿付能力很强,不仅能偿付现有债务,并能举借新债。,比率一:,比率二:,47,天津工程师范学院商贸系 李秀红,企业各种活动中常见的现金流情况,48,天津工程师范学院商贸系 李秀红,现金流量与资产负债表、损益表,49,天津工程师范学院商贸系 李秀红,通过比较流动资产和流动负债,以反映企业偿付短期债务和继续经营的能力。,又称偿债能力比率。 比率越高,流动负债获得清偿的机会就越大。 200%以上(短期偿债能力),存货能否售出、销售周期、赊销款的回收 更能精确地
18、测量一个企业的短期偿债能力。 至少在100%以上,,衡量即期偿付能力 比率越高越好,50,天津工程师范学院商贸系 李秀红,反映应收账款转化为现金的速度(次数),次数越多,收帐能力越强; 账款收回平均日数=360/应收账款周转率,存货转化为现金的速度,其结果为次数 数额越大,企业偿债能力也越强。 存货平均周转日=360/存货周转率,比率越高,表明企业以一定的资产实现的销售收入越多 销售净额/资产总额,51,天津工程师范学院商贸系 李秀红,衡量企业取得并偿付债务的能力。,表示债权人在一旦资产发生损失时,所能得到的保护程度; 比率越小越好,资本是企业最后和可靠的清偿能力 比率越高,与企业资本净值相对
19、应的负债越多,偿债压力或负担就越重。,比率越高,对应长期负债的负担较轻; 比率较高,反映短期偿债压力较大。,52,天津工程师范学院商贸系 李秀红,又称:产权收益率,最重要的是净值收益率。因为企业盈利能力的大小最终要表现在企业股东的物质利益多少上。,53,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、贷款风险分类概述 二、贷款风险分类的程序与方法 三、贷款质量与分类制度评价,54,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员,或监管当局的检查人员,综合能获得的全部信息并运用最佳判断,根据贷款的风险程度对质量做出评价并通过评价把结果划分为若干类别。因此贷款分类既包括分类的过程,也包括
20、分类的结果。,贷款分类,55,天津工程师范学院商贸系 李秀红,贷款分类的标准是衡量贷款内在风险和质量的一种估价尺度,是贷款档次划分的准则,不同的分类标准也就有不同的贷款分类方法,从世界各国贷款分类制度的实践来看,以美国的五级分类法为较多的国家和地区所采用。,56,天津工程师范学院商贸系 李秀红,能履行合同,没有足够理由怀疑本息不能按期、足额偿还,尽管目前能偿还本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,贷款的五级分类,57,天津工程师范学院商贸系 李秀红,无法足额偿还本息。即使执行担保也肯定造成较大损失,采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回或收回极少,还款能力出现明显问
21、题,依靠正常经营无法足额偿还本息。即使执行担保也可能造成一定损失,以上三类被归入到不良贷款。,58,天津工程师范学院商贸系 李秀红,我国传统的贷款分类是以借款合同的到期日为标准,未到期的贷款一律划为正常贷款,到期后以过期的时间长短分别划分逾期、呆滞贷款和呆帐贷款,这三类贷款合称为不良贷款。,59,天津工程师范学院商贸系 李秀红,难以真实地反映贷款资产的质量。 不能动态地反映贷款资产的质量。 相关的会计准则规定的缺陷。,传统的贷款分类方法的弊端主要表现在:,60,天津工程师范学院商贸系 李秀红,传统的方法只要未到期都视为正常; 有些贷款(尤其期限长的贷款),在到期前借款人的偿债能力就可能下降或丧
22、失; 不能动态的反映问题,不利于及早发现和防范风险。,传统的贷款分类方法的弊端主要表现在:,61,天津工程师范学院商贸系 李秀红,传统的贷款分类方法的弊端主要表现在:,已到期而未偿还的贷款不断展期,掩盖了问题; 逾期标准过严,过1天便视为不良,而国际惯例为90天; 两呆标准又过宽,如逾期2年才划为呆滞,这其中至少包含了一定的损失贷款。,62,天津工程师范学院商贸系 李秀红,传统的贷款分类方法的弊端主要表现在:,逾期两年的贷款才能挂账停息,从而导致银行的收益高估; 其后果是银行不得不为虚增利润而付出超额纳税和超额分红的代价。 坏账难以及时冲销、贷款损失难以及时弥补,从而削弱银行抵御风险的能力。,
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2019商业银行业务经营与管理ppt课件第十七章 贷款风险的管理 2019 商业 银行业务 经营 管理 ppt 课件 第十七 贷款风险
链接地址:https://www.31doc.com/p-2854240.html