2019商业银行业务经营与管理ppt课件第十二章 中间业务管理.ppt
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1、1,天津工程师范学院商贸系 李秀红,2,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第一节 商业银行中间业务概述 第二节 租赁与信托 第三节 国内结算业务 第四节 代理与咨询业务 第五节 银行卡业务 第六节 中国商业银行中间业务 发展现状,3,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、中间业务的概念及特点 二、中间业务的种类 三、商业银行开展中间业务的意义,4,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中间业务的概念,中间业务是商业银行在一般不动用自己或较少自己资金的情况下,不以业务中债权或债务人身份,而以中间人身份参与业务,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。,5,天津工程师范学院商贸系 李秀红,不构成表内资产或
2、负债 不以债权或债务人身份出现 形成非利息收入,中间业务的概念,6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,不动用或少动用自身资金,经营成本低 特定的委托方式,经营风险小 特殊的金融商品,业务基础是商誉及专长,中间业务特点,7,天津工程师范学院商贸系 李秀红,居间人身份的突破 交易风险增加,中间业务的发展趋势,由接受客户的委托向银行出售信用转变。(如信用证、承兑、押汇) 由不用或很少用自己的资金向为客户垫付资金转变。(如代理融通),8,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中间业务与表外业务的关系,广义上看:两者没有区别,只是西方商业银行习惯用表外业务提法,我国称作中间业务。 狭义上看:表外业务是中间业务的
3、一部分,是指能够形成或有资产及或有负债的业务,是中间业务中风险较高的业务。,9,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中 间 业 务 种 类,按功能和形式,按银行的身份,结算类,代理类,咨询类,信用卡,委托性,代理性,自营性,10,天津工程师范学院商贸系 李秀红,增加收入; 分散风险; 支持传统业务; 提高综合竞争力。,11,天津工程师范学院商贸系 李秀红,业务收入结构比较(2004年),12,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、租赁业务 二、信托业务(略),13,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的发展,古代租赁 传统租赁 现代租赁,实物租赁,以土地、房屋为主;没有固定的契约,信用形式。,仍
4、是实物租赁,但以机器设备、交通工具为主;开始采用契约方式。,融资和融物的结合,以融资为主。,14,天津工程师范学院商贸系 李秀红,现代租赁,租赁目的:设备投资; 满期权利:停租、续租、留购; 租赁期限:租期较长,中途不能解约; 权利义务:租赁期内,承租人只拥有使用权, 并交纳租金。 租赁物属性:不属通用设备,而应满足承租人 个性要求;,现代租赁又称金融租赁,是以融资为主要目的的租赁活动,也称融资租赁,15,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的特征,基本特征:使用权与所有权的分离; 租赁双方资金运动的逆转换; 租金的分次归流; 涉及三方当事人和两个或以上合同; 承租人的选择权和主动权。,1
5、6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的种类,融资租赁 服务租赁,17,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类,直接租赁/转租赁/回租租赁,单一投资租赁/杠杆租赁,国内租赁/国际租赁,动产租赁/不动产租赁,18,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类,直接租赁,转租赁,回租租赁,三个当事人 两个合同,四个当事人 三个合同,两个当事人 两个合同 紧急融资方式,19,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类杠杆租赁,出租人只投资20%30%的价款,可享受全部的所有权利益(如100%的设备投资税收减免、加速折旧等); 大部分资金以出租的设备为抵押,向银行等机构贷款;,复杂
6、,涉及多个当事人、多个合同,20,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类杠杆租赁,贷款是无追索权的,即承租人一旦违约,被清偿的资产仅限于出租资产; 贷款的保证在于设备和租赁费; 出租人将所享受的优惠让利,承租人可获得租金的优惠; 适用于资本密集型设备的长期租赁。,复杂,涉及多个当事人、多个合同,21,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租金,购置成本(原价、运输费、保险费等) 利息(成交时的银行贷款利率、复利) 营业费用(办公费、工资、利润等),是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。,租金构成,残值,22,天津工程师范学院商贸系 李秀红,略,23
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