2019国际贸易的结算方式-信用证PPT课件.ppt
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1、托收的特点,商业信用为基础的结算方式,有比较强的安全性,资金负担不平衡,安全性更强 信用程度更高 资金负担更平衡,信用证 L/C,第七章 国际贸易的结算方式 信用证,经济管理学院经贸系,信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命,这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱,一手交货“的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。,本章学习重点,信用证的定义和特点 信用证当事人之间的关系 信用证的业务流程 信用证的分类,第一节 信用证概述,信用证的由来 信用证的概念 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 信用证的形式和内容,
2、一、信用证的由来,支付票据化 货物单据化 履约证书化,19世纪末 商业跟单信用证,二、信用证的含义,信用证(Letter of Credit)是银行作出的有条件的付款承诺。 它是 根据 的要求和指示开给 的书面保证文件,保证在一定期限内,在规定金额以内,只要受益人交来的单据相符,开证银行必定付款。,开证银行,申请人(进口商),卖方(受益人),三、跟单信用证统一惯例,跟单信用证统一惯例是国际商会制订并出版的关于跟单信用证的国际使用规则,是国际贸易和国际结算的最重要的惯例。 2007年7月1日前使用的是UCP500,1993年修订,1994年实施。 2007年7月1日后使用ucp600,2006年
3、10月修订。,如果申请人倒闭,开证行是否要付款?,开证行承担第一性付款责任。 UCP600规定,对于各种类型的信用证,“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时,开证行和保兑行(若有的话)有义务:()对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付;()接受单据。”,国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤消跟单信用证,开证申请人为香港某进口公司。信用证内容中关于货物的包装条款与销售合约有不同之处。销售合约规定,货物包装条款为:“均以三夹板盛放,每箱净重10公斤,2箱一捆,外套麻袋”;而信用证却规定“均以三夹板盛放,每箱净重10公
4、斤,2箱一捆”。受益人在包装货物时,完全按照信用证条款的规定,即没有外套麻袋。货物抵达后,香港进口商称货物未套麻袋而拒绝付款。,合同和信用证不符,按合同办还是信用证办?,案例一,信用证是一种自足文件 UCP600阐明了信用证与合同的关系,“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同,均属不同的业务。”,国内某出口公司收到日本开来的不可撤消跟单信用证。信用证规定:L/C金额为600000美元,根据发票金额75%的货款即期支付,25%的货款在货到后60天支付。在规定期限内出口公司向议付行交单,单证相符,议付行向开证行提交单据。该单据到开证行后,开证行即付75%的货款,但货到60天后,开证
5、行电称因申请人声称货物品质欠佳而拒绝支付25%的余款。,单据与信用证条款规定的货物品质不符,会怎么样?,案例二,信用证处理的对象是单据。 UCP600规定单据与货物/服务/履约行为的关系,“在信用证业务中,有关各方所处理的是单据,而不是与单据有关的货物/服务/履约行为” 。,四、信用证的特点,信用证是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任。 信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在。 信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。,五、信用证的形式和内容,根据信用证的开立方式及记载内容不同,可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。,现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的开
6、立跟单信用证标准格式(国际商会第516号出版物,1994年),信用证主要包括以下项目:,开证行名称(Issuing Bank)。一般在信用证中首先标出,应为全称加详细地址。 信用证号码(L/C Number)。一般不可缺少。 信用证形式(Form of Credit)。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的,否则视为不可撤销的信用证。 开证日期(Date of Issue)。必须标明开证日期,这是信用证是否生效的基础。,受益人(Beneficiary)。受益人即出口商,它是唯一享有利用信用证支取款项权利的人,因此,必须标明完整的名称和详细的地址。 开证申请人(Applicant)。信用证
7、为买卖合同签约双方约定的支付工具,信用证的申请人应是买卖合同中的买方(进口商),应标明完整的名称和详细地址。 信用证金额(L/C Amount)。这是开证付款责任的最高限额,应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。 有效期限(Terms of Validity 或 Expiry Date)。即受益人向银行交单取款的最后期限,超过这一期限,开证行就不再负付款责任。除规定交单到期日外,每一要求提交运输单据的L/C还应规定一个装运日期后,必须交单的特定日期。,“约” “大约” “10%”,如未规定,银行将拒受晚于装运21天后提交的单据。,生效地点。即交单地点,UCP 600特别规定信用
8、证除要明确有效期外还要明确一个交单地点,一般为开证行指定的银行,通常为出口地。 汇票出票人(Drawer)。一般是信用证的受益人,只有可转让信用证经转让后,出票人才可能不是原证受益人。 汇票付款人(Drawee)。信用证的付款人是开立汇票的重要依据,汇票付款人须根据信用证的规定来确定。 汇票出票条款(Drawn Clause)。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。,对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据,分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票(Commercial Invoice)、运输单据(Transport Documents)、保险单据(Insuranc
9、e Policy)。此外,进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。 关于货物描述部分。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。 装运地/目的地。一般情况下,信用证中关于运输的项目有装货港(Port of Loading/Shipment)、卸货港或目的地(Port of Discharge or Destination)、装运期限(Latest Date of Shipment)等。,“约” “大约” “10%”,分装/转运。信用证还必须说明可否分批装运(Partial Shipment Pemitted/not Permitted)和可否转运(Tra
10、nshipment Allowed/not Allowed)。 开证行对有关银行的指示条款。包括对议付行、通知行、付款行的指示条款(Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/ Paying Bank)。 开证行的保证条款。开证行通过保证条款(Engagement/Undertaking Clause)来表明其付款责任。,Ucp600:如不注明可认为是允许,开证行签章。即开证行代表签名(Opening Banks Name and Signature),信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效,一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。
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