排查风险建章立制提高经济管理水平ppt课件.ppt
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1、排查风险 建章立制 提高经济管理水平 济南市传染病医院,开展经济活动内部控制的几个做法,(一) 收入控制,(二) 支出控制,(三) 合同控制,(五) 资产控制,(六) 建设项目 控制,医院业务内部 控制情况,(四) 政府采购 控制,(七) 预算控制,五 我院具体开展经济活动内部控制的几个做法,五 我院具体开展经济活动内部控制的几个做法,(一)、收入控制 现举例门诊收款控制程序如下:,1、门诊收费控制业务流程图,门诊收入业务流程风险点及控制点分析,出院患者结账控制业务流程图,退费流程,(二)、支出的控制 建立严格的支出管理制度,明确审批权限和程序,支出执行“三级审批制”,我们把事后审核变为事前审
2、核,由财务部门首先对支出的原始凭证的合法性、规范性进行审核,为支出审批把好第一道关口。财务部门在办理资金支付前重点审核单据来源是否合法,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全,审核完毕后报领导审批。,支出控制要点,支出业务流程节点描述,支出流程图,支出业务风险点及控制点分析,(三)、预算控制 利用预算对医院内部各科室、各部门的财务及非财务资源进行分配、考核、控制,定期分析预算执行情况,及时研究预算执行中的问题,并充分调动各部门参与的积极性。采取改进措施,确保年度预算的严格执行。在执行过程中,定期对突际发生额与预算差异额进行分析、评价、查找原因。每季度进行预算差异分析,
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