商业银行业务创新与管理商业银行风险管理与内部控制机制建立.ppt
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1、第6章 银行保函与备用信用证,学习目标,理解银行保函的定义与性质 掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同,本章提要,银行保函概述 银行保函的种类 银行保函与商业信用证的比较 备用信用证,第一节 银行保函概述,一、银行保函的含义、功能和性质,(一)银行保函的含义,银行保函又叫银行保证书,是指银行作为担保人,向受益人开立的保证文件,旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务,否则,将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。,银行保函概述,
2、(二)银行保函的功能,1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时,受害方可以得到合 理的补偿,银行保函概述,(三)银行保函的性质,1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分,相应 的银行付款责任也有所不同 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的 的银行信用,银行保函概述,二、银行保函的基本当事人及其相互关系,(一)银行保函的当事人,委托人(Principal),受益人(Beneficiary),担保行(Guarantor Bank),银行保函概述,在不同开立方式中,还可能存在下列当事人:,通知行(Advising Bank),反担保行(Counter Guaranter Ban
3、k),转开行(Reissuing Bank),保兑行(Confirming Bank),银行保函概述,(二)各当事人之间的关系,图6-1 保函各当事人之间的关系,申请人向担保人提出开立保函的申请,申请人选择反担保人,反担保人向担保人出具不可撤销的反担保,通知行转开行将保函通知转发受益人,保兑行将保函通知转发受益人,受益人向保兑行索偿,担保人赔付。,保兑行赔付后,向担保人索偿,担保人再赔付给保兑行,担保人赔付后向反担保人索偿,反担保人赔付,反担保人赔付后向申请人索偿,申请人赔付,受益人在担保付款条件成立时,向担保人索偿,担保人赔付,银行保函概述,实际业务中的保函的具体开立方式举例如下:,即担保银
4、行应申请人的要求直接将保函开给受益人,或仅通过通知行将保函通知给受益人,这也是保函开立中最简单最直接的方法。,1、直开法,银行保函概述,反担保人,申请人,受益人发现申请人违约后,向担保行索赔,担保行赔付,通知行,担保行,直接开出保函,将保函交给通知行,将保函通知给受益人,签订合同或协议,提出开立保函申请,担保人向申请人索偿,申请人赔付,反担保人向申请人索偿,申请人赔付,申请开立反担保函,担保人向反担保人索偿,反担保行赔付,开立不可撤销反担保函,图6-2 直开法流程,注:如果不涉及反担保人和通知行,则虚线框中的步骤省略,受益人,银行保函概述,是申请人所在地的银行(指示行)以提供反担保的形式委托国
5、外受益人所在地的银行(即转开行)所出具的保函,并由后者承担付款责任。,2、转开法,银行保函概述,图6-3 转开法流程,申请人违约后,受益人向转开行索偿,转开行赔付, 转开保函,指示行(反担保行)向申请人索赔,申请人赔付,银行保函概述,三、银行保函的内容,(一)保函的名称,如投标保函、履约保函等 (二)各当事人的名称和地址 (三)有关的交易合同、协议,标书的编号、日期, 供应货物的名称、数量,工程项目名称等,银行保函概述,(四)保函的货币名称、金额,(五)有效日期,(六)付款条件,如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。,(七)其他,第二节 银行保函的种类,一、出口类保函,出口类保函是指银行应出
6、口方申请,向进口方开出的保函,是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。,银行保函的种类,(一)承包保函(Contract Guarantee),第三世界国家进行工程建设,多采用招标、承包方式,供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人,须向招标人或向工程业主提供各种银行保函,统称为承包保函。,银行保函的种类,2、履约保函( Performance Guarantee, Performance Bond,Performance Security ),1、投标保函(Tender Guarantee,Tender Bond, Bid Guarantee,Bid Bond,Bid Securit
7、y),3、预付金保函( Advance Payment Guarantee )或退还 预付金保函( Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或还款保函( Repayment Guarantee ),银行保函的种类,(二)保留金保函或留置金保函 (Retention Money Guarantee),保留金保函或留置金保函是银行应出口方申请,向进口商发出的,保证如果货到后发现品质不符,将买方预先支付的保留金退还买方的归还保证书。,银行保函的种类,(三)质量保函(Quality Guarantee),在供货合同中,尤其在军工产品、机械设备、船舶飞机等
8、出口合同中,为保证产品质量,买方要求卖方提供银行担保,保证如货物质量不符合合同规定,而卖方又不能更换或维修时,担保行便将保函金额赔付买方,以弥补其所受损失。,银行保函的种类,在承包工程合同中,工程完工后业主扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保,保证在工程质量与合同规定不符,而承包人又不能维修时,担保行便按保函金额赔付业主,以弥补其所受损失,则业主可以释放这部分扣款。这种银行保函即为维修保函。,(四)维修保函(Maintenance Guarantee),银行保函的种类,二、进口类保函,进口类保函是指银行应进口方申请,向出口方开出的保函,是
9、为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。,银行保函的种类,(一)付款保函(Payment Guarantee),担保行针对买方的付款责任而出具的一种保函。,银行保函的种类,(二)延期付款保函(Deferred Payment Guarantee),如在延期付款的情况下,进口方按照合同规定预付出口方一定比例的订金,其余部分由进口方银行开立保函,保证进口方凭货运单据支付一部分,其余部分分为相等份额,每份金额加利息,连续每半年支付一次。如果买方不能付款,担保行代为付款。,银行保函的种类,(三)租赁保函(Leasing Guarantee),租赁保函是指当采用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时
10、,银行向出租人担保承租人按规定期间付给租金,否则由担保行赔偿的保函。,银行保函的种类,三、对销贸易类保函,把出口与进口连在一起做成交易,就是对销贸易,也称对等贸易。,银行保函的种类,(一)补偿贸易保函(Compensation Guarantee),(二)来料加工保函及来件装配保函 (Processing Guarantee,Assembly Guarantee),对销贸易类保函可分为以下两类:,银行保函的种类,(一)补偿贸易保函(CompensationGuarantee),在补偿贸易中,进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保,向其保证:如进口方在收到与合同相符的设备后,未能以该设备生产
11、的产品,按合同规定返销出口给供应设备方,或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款,又不能以现汇偿付设备款及附加利息,担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函,即为补偿贸易保函。,银行保函的种类,(二)来料加工保函及来件装配保函,在来料加工或来件装配业务中,进料或进件方向供料或供件方提供银行担保,向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件(有时还包括加工或装配所需之小型设备及工具)后,未能以该原料或元件加工或装配,并按合同规定将成品交付供料或供件方,或由其指定的第三者,又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息,担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函,即为来料加工保函
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