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1、第四章 托收方式 (Collection),一、托收的定义及当事人 二、托收种类 三、托收指示和托收汇票 四、跟单托收的交单条件 五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例,JS3,(一)托收的定义 是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得承兑或付款,或凭承兑或付款交出商业单据,或凭其他条件交出单据。(URC522) 是指由卖方(债权人)开立汇票,委托出口地银行通过在国外的分行或代理行,向买方(债务人)收取货款或劳务费用的一种结算方式。(通俗的说法),一、托收的定义及当事人,托收业务关系人图,发货 1. 2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票,委托人,付款人,托收行,代收/
2、提示行,托收申请书、跟单汇票及单据,3、对汇票付款或承兑,4、交单,(二)各方当事人:,委托人principal drawer 出票人 受益人beneficiary 出口方exporter creditor债权人,开出汇票提交单据,委托银行向国外付款方收款的人 托收行出口方银行 出口方的账户行(remitting bank)接受委托人的委托代收款项,同时委托国外分行或代理行向债务人收款 代收行进口地银行 进口商的帐户行(collecting bank)托收行的国外分行、代理行 付款人进口方(债务人)importer debtor是代收行接受托收行的委托向其收取货款的人。 提示行(present
3、ing bank)-与付款人有往来账户关系的银行。 代理人(representative)-出口方在进口地的伙伴,帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。,委托人出口商 托收行出口地银行 代收行进口地银行 付款人进口商 提示行 需要时的代理,委托代理关系,委托代理关系,托收申请书,二、托收种类,1.光票托收:只凭汇票托收,不附全套 货运单据 2.跟单托收:金融单据伴随商业单据 托收 3.直接托收:委托人直接将汇票、单据 寄给代收行,JS3,(一)光票托收(clean collection):出口方收到进口方寄来的抵付货款的票据,如果付款人是本地银行,就不用托收,而是直接到该银行柜台兑取(这种
4、情况只能是银行汇票或银行支票)。如果付款人是出口国以外第三国的银行时,出口商必须委托自己的银行办理光票托收,收取货款 所谓光票托收就是只凭票据(汇票、本票、支票)无须跟随单据,向付款人收取款项的业务。(委托一家代收行也行,托收行直接找付款行也可以。)贸易上的光票托收,其货运单据由卖方直接寄给买方,汇票委托银行收款。 光票托收的票据由收款人作成空白背书,托收行作成记名背书,给代收行并制作托收指示(也称托收委托书)随票交寄代收行托收票款。,(二)跟单托收(documentary collection):是指凭金融单据附有商业单据或不附金融单据的商业单据的托收。 欧洲大陆一些国家为了避免印花税负担,
5、一般的即期付款托收,不要求提交汇票,只提交单据就行。 跟单托收分三种不同交单方式: .即期付款交单(D/P AT SIGHT) .远期付款交单(D/P AT xxx DAYS AFTER SIGHT) .承兑交单(D/A),(三)直接托收 直接托收时由出口商自己将有关单据寄给进口方银行(代收行),请其代收货款。实务中几乎没有如此操作。,三、托收指示和托收汇票,(一)托收指示:托收命令送来要求托收的所有单据必须伴随托收指示,注明托收受“托收统一规则”的约束。即:This collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Rev
6、ision) , ICC Publication No.522 托收指示的三点重要性:1 托收业务离不开托收指示,每笔业务必须有一个单独的托收指示;2 代收行仅按托收指示办事;3 委托人或托收行必须确保所有的、必要的资料和指示已经提供在托收书中。代收行没有义务审核单据以获得指示。,JS3,BANK OF CHINA (出口托收委托书) When corresponding HAIKOU,22,O3,93 Please always quote Dear Sirs We send herewith the under mentioned items for collection Please f
7、ollow instructions marked by”X”: Deliver documents against payment. All your charges to be born by DRAWEES. In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole documents for our instructions. In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acc
8、eptance. Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment. _ For Bank of China,付款人支付费用,承兑后通知到期日,代收行,付款交单,委托人,付款人,托收行,(二)托收特点 商业信用:银行三不管:钱 单 货 交单条件: D/P, D/A,(三)托收汇票,托收汇票的当事人:出票人是出口方,付款人是进口商,收款人有三种情况:1. 受益人-背书给托收行,托收行再背书给代收行; 2. 托收行-背书给代收行 3 .代收行-不须背书。 没
9、有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇票 以上的背书就是托收背书。 汇票要注明托收出票条款:Drawn against.(发什么货) 提示行对托收票据上的签字真实性、签字权限不付责任。因为托收业务是商业信誉。,即期汇票,For Tianjin Textiles Import and Export Corp. Tianjin Signature (Manager),远期汇票,For Tianjin Textiles Import and Export Corp., Tianjin Signature (Manager),(四)托收指示中的收款指示,进 口 代 收 行,出 口 托 收 行,
10、1当托收行在代收行开立帐户时,贷记托收行帐户,开户行,帐户行,OC,贷记报告单,JS3,进 口 代 收 行,出 口 托 收 行,2当代收行在托收行开立帐户时,借记代收行帐户,帐户行,开户行,OC,支付委托书:授权借记,借记报单,JS3,帐 户 行 X,出 口 托 收 行,3当托收行在代收行之间没有开立帐户时,托收行在 国外X银行开立帐户时,代收行将收妥款项汇交X银行, 贷记托收行帐户,开户行,帐户行,OC,贷记报告单,进 口 代 收 行,汇交,贷记,JS3,四、跟单托收方式,(一)付款交单(D/P) 1、即期付款交单(D/P SIGHT) 2、远期付款交单(D/P AFTER SIGHT) (
11、二)承兑交单(D/A),(一)付款交单,定义:委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后将单据交给付款人。 类型:付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单。,出口商 1 进口商 (委托人) (付款人) 2 8 4 5 6 托收银行 3 代收银行 (寄单行) 7 (付款行),*即期付款交单(D/P SIGHT),即期付款交单流程图,注释:,1、进出口商订立买卖合同,规定采用即期付 款交单方式结算。 2、出口商发货后,填写托收申请书,开具即期汇票,连同全套货运单据交托收银行,委托代收货款。 3、托收银行填制和寄送托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。,*即期付款交单(D/P SIGHT),注释
12、:,4、代收银行向进口商提示跟单汇票。 5、进口商验单无误后付清货款。 6、代收银行将全套货运单据交进口商。,*即期付款交单(D/P SIGHT),注释:,7、代收银行向托收银行付款 。 8、托收银行将货款付给出口商。,*即期付款交单(D/P SIGHT),注意:,办理此类托收时,原则上是第一次提示单据时就要付款。按国际惯例,给付款人赎取单据的时间为24小时,以便付款人能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付款。如付款人拒受单据,应提出拒付理由,单据由代收银行暂代保管,并将拒付情况及理由电告托收行,等候其进一步答复。,*即期付款交单(D/P SIGHT),远期付款交单流程图,出口商 1 进口
13、商 (委托人 ) (付款人) 2 10 4 5 6 7 8 托收银行 3 代收银行 (寄单行) 9 (付款行),*远期付款交单(D/P AFTER SIGHT),注释:,1、进出口商订立买卖合同,规定采用远期付款交单方式结算。 2、出口商发货后,填写托收申请书,开具远期汇票,连同全套货运单据交托收银行,委托代收货款。 3、收银行邮寄托收委托书和跟单汇票委托代收银行收款。 4、代收银行向进口商提示汇票、要求承兑。,*远期付款交单(D/P AFTER SIGHT),注释:,5、进口商验单无误后承兑汇票,代收银行保留汇票和全套单据。 6、汇票到期日提示汇票,要求进口商付款。 7、进口商付清货款。 8
14、、代收银行将全套货运单据交进口商。 9、代收银行向托收银行付款。 10、托收银行将货款付给出口商。,*远期付款交单(D/P AFTER SIGHT),远期付款交单的缺点,货物抵港,但买方尚未付款,不能得到单据,无法提货,以致货物滞港或招致损失或罚款。怎么办?,URC522规定,如果托收指示明确为远期付款交单,则单据只能凭这样的付款才能交出,代收行并不会因延迟交单产生任何后果负有责任。 托收行的主要义务是:(1)托收行应以善意和合理的谨慎态度办理托收事务。(2)托收行必须核实所收到的单据在表面上与托收批示所列一致,如发现任何单据有遗漏,应立即通知发出指示书的一方。托收行对以下情形不承担义务或责任
15、:其一,对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生的延误或失落所造成的一切后果,或对电报、电传、电子传送系统在传递中发生延误、残缺和其他错误,或对专门性术语在翻译上和解释上的错误,概不承担义务或责任;其二,对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因,或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果,概不承担义务和责任。,(二)承兑交单(D/A),定义: 出口商在按照买卖合同发运货物后,开具 远期汇票,连同货运单据,通过银行向进口商提示。进口商在审核单据无误后,即在汇票上承兑。代收行审查承兑手续齐全后留下汇票,将货运单据交给进口商,进口商于汇票到期日才予付款的一种方式。即
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