北太平庄街道-定.ppt
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1、关于北太平庄街道办事处主任翟羽林 同志(2003.72006.7)经济责任审计情况汇报,汇报人: 日期:2007年8月20日,一、审计思路及方法 二、审计对象和范围 三、单位基本情况 四、收支情况 五、资产负债情况 六、对上次审计情况的落实 七、审计发现的情况和问题 八、审计评价及建议,汇报提纲,一、审计思路及方法,摸清街道的关系脉 摸清街道的资金脉 运用判断推理和计算机辅助审计,二、审计对象和范围,审计单位个:北太平庄街道办事处 延伸单位个:社区服务中心(差额事业) 保洁中心(差额事业) 绿化队(差额事业) 太平阳光物业(有限公司) 蓟门公司(有限公司) 查阅帐套6个、盘点现金库4个、内控测
2、试一个 审计时间范围4-5年,三、单位基本情况,北太平庄街道办事处机构图,北太平庄街道办事处,海研馆宾,13个科室 88人,社服中心 人,保洁人,绿化人,社保所 人,蓟门公司,幼儿园,太平阳光 物业,冠平劳务 服务中心,承租,出租,承租方,出租方,代管理,四、2003年7月-2006年7月北太街道收支情况 单位:万元,五、资产负债情况 单位:万元,五、资产负债情况 单位:万元,暂存暂付情况,六、对上次审计情况的落实,1、上次审计结束华旭欠款100万元未归还。 华旭公司年向街道借款100万元。 2003年1月20日华旭还借款10万元。 2006年1月-9月华旭还78.5万元。 2006年12月3
3、0日华旭用玻璃抵借款11.5万元。 2、上次审计结束冠海尚欠500万元和10套住房未归还。 2002年7月-10月冠海还欠款250万。 2002月11月-2003年10月还款250万元。 十套住房尚无下落。,1992年街道办事处用预算外资金以劳服中心的名义支付信用社投资入股15万元,该笔资金截止2001年股权已增至66.71万元,收到红利记入其他收入。此次审计,街道办事处2003年2月28日转让(或收回)社区法人股股权15万元.,3、 上次审计结束建议投资入股15万元应尽快办理股权转让手续。,七、审计中发现的情况和问题,街道办事处,社区服务中心,太平阳光物业公司,1. 固定资产未入帐(探讨)
4、街道办事处2003年至2004年间投资建北太平庄社区服务中心,工程造价支出539.7万元, 工程竣工未及时结转固定资产。 2006年12月31日社区将此资产盘盈入帐并用于经营。 2.固定资产未及时清理 街道办事处办公楼32.5万元属于危楼已于2004年11月被拆迁;职工宿舍楼431.7万元在1999年至2000年期间已出售给个人;办公设备等30.万元在清理前已不能使用,以上共计资产 494.万元未做到及时清理,直到2006年12月25日清产核资,才将494.万元做核销处理。,一、任职期内街道固定资产账实不符,华旭玻璃有限公司1998年向北太平庄街道办事处借款100万元,于2003年1月20日还
5、借款10万元,尚欠借款90万元。 2004年5月9日办事处向财政申请从单位结余中暂借周转金90万元记入暂存款。经催缴, 华旭2006年还清欠款,但,暂存款周转金90万元仍挂账.建议上缴财政专户。,二、街道应上缴财政专户90万元,1、其他应付款中核算房租收入 2003年至2004年社区服务中心其他应付款中记入鄱阳湖大酒楼房租收入143.5万元,2004年度结转房租收入59万元,转入结余84.5万元,应调增收入84.5万元,缴纳营业税及附加4.6万元,缴纳房产税.万元(应纳10.1万元已缴纳9.4万元 .万元) ,由此形成结余79.1万元。,三、社区房租收入漏缴税金,2004年12月30日社区服务
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