场外市场业务简介.ppt
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1、场外市场业务介绍,2014年7月25日,目录,股转系统最新动态,1、截至7月25日,股份转让系统已挂牌家数876家,不包括已经“IPO”成功的7家企业。 2、截至7月18日,股转系统在审企业386家,其中浙江企业31家,分布在21家券商当中,其中国金证券最多3家,国信证券2家(一家是分公司承做的金大电动车,一家是国信投行承做的先临科技),浙商证券2家,其他大部分是1家。 3、股权系统因信息披露不到位对中控智联、中航新材两家挂牌公司及其主办券商中原证券、中信建投采取自律监管措施,主要是约见谈话、出具警示函等。,股转系统最新动态,4、7月18日,股转系统在苏州高新区培训要点 (1)股转公司近期将出
2、台新三板中小企业私募债发行制度、优先股及发行重组细则,8月底出台做市商细则,目前已经有28家券商在股转公司进行做市商备案。 (2)对券商尽职调查提出更高要求,股转公司将开展现场底稿检查,对于重大问题不能简单的股东承诺和兜底。 (3)挂牌问题重点提到审计报告总所出具,股东占用资金、超额利润分配、业务资质、持续经营能力、改制未经审计以及股权清晰问题,系统公司允许股东,之间的对赌协议存在,但不允许公司和股东之间对赌,股转系统最新动态,(4)信息披露问题,提高关联交易以及同业竞争披露的充分性、项目签字人员与承做人员不一致、申报数据与反馈信息不一致等问题。 (5)核查、信息披露不到位案例:2013年底挂
3、牌公司董事长被公安机关监视居住,2014年1月24日公司挂牌,1月27日董事长被批捕,券商对此不知情。目前尚不知哪家券商,但是股转公司近期会披露。 (6)定增验资完成后,未取得股份登记函就挪用募集资金。,挂牌业务简介,五项挂牌条件细化 1、依法设立且存续满两年 (1)依法设立,指公司依据公司法等法律、法规及规章的规定向登记机关申请登记,并取得企业法人营业执照 公司设立的主体、程序合法合规。比如涉及国有企业、外商投资企业需要符合特定要求。 出资比例、方式合法合规,比如说非货币出资需要经过评估作价,注册资本缴足,不存在出资不实。,挂牌业务简介,(2)存续两年是指两个完整的会计年度(1.1-12.3
4、1) (3)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。注意股改时不能评估作价,否则时间另算。 2、业务明确,具有持续经营能力 (1)业务明确,是指公司能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息,业务如果需要审批则需要取得相关业务资质。 (2)持续经营能力,指公司业务在报告期内应有持续的营运记录,不应仅存在偶发性交易或事项,会计师出具标准无保留意见审计报告。,挂牌业务简介,对于持续经营能力产生疑问的企业,项目组可从营业收入、现金流、客户、研发投入四个方面去论证公司具有持续经营能力,也可结合挂牌公司的行业特点,从其
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