工程项目管理费用安全风险控制.ppt
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1、工程项目管理,1.1项目、建设工程项目与项目管理,1、项目 指具有明确的开始和结束点,由某个人或某个组织所从事的具有一次性特征的一系列协调活动,以实现多要求的进度、费用以及各功能因素等特点目标。,基本特征: 明确的目标 独特的性质 资源成本的约束性 项目实施的一次性 结果的不可逆转性,2、工程项目 工程项目或建设项目是按一个总体设计组织施工,建成后具有完整的系统,可以独立地形成生产能力或使用价值的基本建设单位。,3、项目管理: 在一定的条件下根据项目的具体目标,按照客观规律,运用系统、科学的管理方法并充分利用各种相关资源,对项目全过程实施管理的活动。(或在一定的约束条件下,为了到达项目目标所实
2、施的决策、计划、组织、协调和控制的一系列活动。),按照PMBOK的体系可划 分为九个主要的方面: 1项目综合管理 2项目范围管理 3项目时间管理 4项目成本管理 5项目质量管理 6项目人力资源管理 7项目沟通管理 8项目风险管理 9项目采购管理,项目管理的知识模块,建设工程项目管理 自项目开始至项目完成,通过项目策划和项目控制,以使项目的费用、进度和质量目标得以实现。 工程项目管理的特征: (1)目标的明确性 (2)责任的具体性 (3)管理的复杂性 (4)过程的综合性 (5)方法的科学性。,1.2 工程建设管理体制与运行机制,项 目 构 思,批 准 立 项,开 始 施 工,交 付 使 用,结
3、束,目标设计 可行性研究,设计、计划 招标投标,实 施,运 行,建设单位,投资者,勘察设计单位,承包商,建设工程监理,建设工程项目阶段划分及任务,1.3 项目寿命周期与建设程序,1.3 项目建设程序与全寿命周期,一般大中型及限额以上项目的工程建设程序包括: 项目建议书阶段 可行性研究阶段 建设项目决策阶段 设计准备阶段 设计阶段 施工安装阶段 竣工验收阶段 动用准备阶段 保修阶段 项目后评估阶段,1.3 项目建设程序与全寿命周期,勘察单位,设计单位,施工单位,建设工程监理单位,建设项目总承包方,1.4 工程项目主要相关方,1、业主的工程项目管理 业主的工程项目管理服务于业主的利益。站在投资主体
4、的立场上,对工程项目建设的全过程进行的科学的、有效的管理。在实施阶段,业主的项目管理由于一般委托给监理公司,所以偏重于重大问题的决策。 (1)项目的立项阶段 进行投资机会研究; 编制项目建议书:项目建议书是业主向国家推荐项目,并获得国家同意。它是项目立项的第一步。主要内容包括:项目的建设规模、布局、进度、投资、方案等。 进行可行性研究; 可行性研究报告的报批:可行性研究报告须上报政府主管部门和贷款银行,由其进行项目评估。主要评估项目是否符合国家的法令、政策;项目是否符合国民经济长远规划;布局是否合理;项目的技术是否先进。,(2)项目实施阶段 选择监理公司; 建设用地的报批; 选择工程地质勘察单
5、位(初勘); 编制项目设计任务书; 进行设计方案竞选和设计招标; 对工程设计进行管理(方案确定、报批,设计文件验收); 进行施工招标(准备招标文件、开标、评标、定标、签订合同); 做好施工准备工作(三通一平、订货、开工手续); 对施工过程进行管理; 项目试生产; 竣工验收(资料归档、决算、竣工图、备案 )。 ( 3)项目评价 在项目建成并运营一段时间后作出。包括效益分析、与计划的项目目标对比分析(产量、技术水平、生产率、废品率、建设周期、投资)。对项目前景的展望。,2、设计方工程项目管理的目标和任务 (1)设计方的项目管理主要服务于项目的整体利益和设计方本身的利益。其项目管理的目标包括设计的成
6、本目标、设计的进度目标、设计的质量目标以及项目的投资目标。 (2)设计方的项目管理工作主要在设计阶段进行,但也参入到设计前的准备阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期。 (3)设计方的项目管理任务包括: 与设计有关的安全管理; 设计成本控制和与设计工作有关的工程造价控制; 设计进度控制; 设计质量控制; 设计合同管理; 设计信息管理; 与设计工作有关的组织和协调。,3、施工方工程项目管理的程序和内容 施工企业的项目管理是指由取得工程任务开始到施工合同履行结束对工程施工所进行的全面管理。其项目管理服务于项目的整体利益和施工方本身的利益。 (1)施工项目管理的程序 投标、签约阶段 施工准备阶段(人
7、力、物力、机械、技术、项目部、材料) 施工阶段 验收、移交、竣工结算阶段 交付使用阶段(回访、保修)(FIDIC合同条件中称为缺陷责任期),(2)施工项目管理的内容 建立施工项目管理组织(项目经理部); 进行施工项目管理规划(施工项目管理规划大纲标前,施工项目管理实施规划标后); a 进行工程项目结构分解,形成施工对象分解体系,以便确定阶段控制目标,从局部到整体地进行施工活动和施工项目管理。(WBS) b 建立施工项目管理工作体系,绘制施工项目管理工作体系图和施工项目管理工作流程图。(组织管理) c 编制施工管理工作规划,确定管理点,形成文件。 施工项目的目标控制(进度、质量、成本、安全、文明
8、施工); 施工项目的生产要素管理和施工现场管理; 施工项目的合同管理(合同组成、合同计价方式、工程量计量、工程款支付、索赔、反索赔) 施工项目的信息管理(资料的接收、发放、传递、保管、整理、归档),4、建设工程项目监理的主要内容(三控、三管、一协调) 5、供货方的工程项目管理服务于项目的整体利益和供货方的自身利益。 主要任务包括:供货方的安全管理、成本控制、质量控制、进度控制、合同管理、信息管理,与供货方有关的组织协调。 6、总承包方的工程项目管理服务于项目整体利益和总承包方自身利益。 (1)项目管理目标:项目的总投资目标、总承包方成本目标、项目进度目标、项目质量目标。 (2)项目管理的任务:
9、 安全管理; 投资控制和总承包方的成本控制; 进度控制; 质量控制; 合同管理; 信息管理; 与建设工程项目总承包方有关的组织和协调。,咨询工程师的分类,咨询工程师:从事工程咨询工作的专业工程师。,工程咨询的组织,咨询工程师的工作涉及工程建设和使用全过程,咨询工程师是工程建设领域的核心和主导力量,工程咨询的委托,委托方主要有:政府机构、投资商、开发商、设计单位、承包商及供应商等。,委托方式:一般不采用招投标 。(因为选择工程咨询的重要因素是专业知识、技能和工作经验,不是支付给咨询者的报酬) 常用的委托方式: 邀请与谈判 设计竞赛等,23,建设工程项目投资组成,5.1 投资估算,建筑安装工程费,
10、一、建设项目投资估算的基本概念 投资估算是指在投资决策过程中,依据现有的资源和一定的方法,对建设项目未来发生的全部费用进行预测和估算。 1、建设项目投资估算的作用 (1)项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起参考作用。 (2)项目可行性研究阶段的投资估算,是项目决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。 (3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用。 (4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。建设单位可根据批准的投资估算额,进行资金筹措和向银行申请贷款。,2、投资估算的阶段划分与精度要求,在作初步设计之前
11、的投资决策过程可分为项目规划阶段、项目建议书阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性阶段、评估审查阶段、设计任务书阶段等六个阶段。 不同阶段所掌握的资料和具备的条件不同,因而投资估算的准确程度不同,所起的作用也不同。,2、投资估算的阶段划分与精度要求,投资估算的阶段划分、误差率及其主要作用,3、投资估算的内容,投资估算的内容,从费用构成来讲应包括该项项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用,分为建设投资和流动资金两部分。 固定资产投资估算包括静态投资估算和动态投资估算。按照费用的性质划分,静态投资包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用及基本预备费;动态投资则是在静态投资
12、的基础上加上建设期贷款利息、涨价预备费及固定资产投资方向调节税。 根据国家现行规定,新建、扩建和技术改造项目,必须将项目建成投产后所需的流动资金列入投资计划,流动资金不落实的,国家不予批准立项,银行不予贷款。,4、投资估算的主要依据,主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量。 专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法,以及其他有关估算工程造价的文件。 专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准,以及政府部门发布的物价指数。 已建同类工程项目的投资档案资料。 影响建设工程投资的动态因素,如利率、汇率、税率等。,二、固定资产投资估算的编制方法,生产规模指数
13、估算法 分项比例估算法 资金周转率法 单位面积综合指标估算法 单元指标估算法,三、流动资金的估算方法,扩大指标估算法 产值(或销售收入)资金率估算法 经营成本资金率估算法 固定资产投资资金率估算法 单位产量资金率估算法 分项详细估算法 现金的估算 应收(预付)账款的估算 存货的估算 应付(预收)账款的估算,施工成本计划的编制方法 按投资构成分解的费用计划 按子项目分解的费用计划 按时间进度分解的费用计划,5.2 施工成本管理,含义: 通过分析实际完成工程与原计划相比较,确定工程进度是否符合计划要求,从而判断项目实施成本、进度绩效的一种方法。 基本原理: 通过“三个成本”、“两个偏差”和“两个绩
14、效”的比较,对成本实施控制。,挣值法,三个基本参数: 1已完工作预算费用 BCWP(Budgeted Cost for Work Performed),是指在某一时间已经完成的工作,以批准认可的预算为标准所需要的资金总额。由于业主正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的费用,也就是承包人获得(挣得)的金额,故称赢得值或挣值。 BCWP已完成工作量预算单价,挣值法,2计划工作预算费用 BCWS(Budgeted Cost for Work Schedu1ed),即根据进度计划,在某一时刻应当完成的工作,以预算为标准所需要的资金总额。一般来说,除非合同有变更,BCWS在工程实施过程中应保持不变
15、。 BCWS计划工作量预算单价,挣值法,3已完工作实际费用 ACWP(Actual Cost for work Performed),即到某一时刻为止,已完成的工作所实际花费的资金总额。 ACWP已完成工作量实际单价,挣值法,四个评价指标: 1费用偏差CV(Cost Variance) CV 已完工作预算费用已完工作实际费用 2进度偏差SV(Schedule Variance) SV 已完工作预算费用计划工作预算费用 3费用绩效指数CPI(Cost Performance index) CPI 已完工作预算费用/已完工作实际费用 4进度绩效指数SPI(Schedule Performance
16、index) SPI 已完工作预算费用/计划工作预算费用,挣值法,【例题】某土方工程总挖方量为4000立方米。预算单价为45元/立方米。该挖方工程预算总费用为180000元。计划用10天完成,每天400立方米。 开工后第7天早晨刚上班时业主项目管理人员前去测量,取得了两个数据:已完成挖方2000立方米,支付给承包单位的工程进度款累计已达120000元。对该土方工程进行挣得值分析。,挣值法,赢得值曲线,挣值法,案例分析,某项目经理部在对某施工项目进行成本管理过程 中,对各月的费用进行了统计,有关情况见下表:,问题: 1. 求出12个月的挣得值; 2. 求出12个月的CV和SV; 3. 求出12个
17、月的CPI、SPI并分析成本和进度情况。,解:1. 计算结果如下表,200,294,279,470,310,473,240,145,240,312,189,180,4150,2750,3332,2. 12个月的ACWP=2750万元,BCWS=4150万元,BCWP=3332万元。,费用偏差:CV= BCWPACWP=33322750=582万元,,进度偏差:SV= BCWPBCWS =33324150= 818万元,,3. 费用绩效指数:CPI= BCWP/ACWP=1.212,,进度绩效指数:SPI= BCWP/BCWS =0.803,,CV为正,说明费用节支;,SV为负,说明进度延误。,
18、由于CPI1,故费用节支;,由于SPI 1,故进度延误。,含义: 采用横道图法进行成本偏差分析,是用不同的横道标识已完工程计划成本(BCWP)、拟完工程计划成本(BCWS)和已完工程实际成本(ACWP) 。横道的长度与金额大小成正比。,横道图法,特点: 具有形象、直观,一目了然等优点,能较准确的表达施工成本的绝对偏差。一般在项目管理的较高层运用。,0,0,-10,10,-10,0,-20,10,含义: 表格法是将项目编号、名称、各费用参数及费用偏差数综合反映在一张表格中进行比较分析的方法,是进行成本控制最常用的方法之一。,表格法,表格法特点: 灵活、适用性强、信息量大、可借助计算机处理,提高工
19、作效率。,偏差的成因分析: 1.费用增加且工期拖延 2.费用增加但工期提前 3.工期拖延但费用节约 4.工期提前且费用节约,工程项目的成本控制,偏差原因分析 业主原因 设计原因 施工原因 物价上涨 客观原因,偏差的纠偏措施: 1.组织措施 2.经济措施 3.技术措施 4.合同措施,建设项目投资控制:是指在项目建设各阶段(包括设计准备阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段),经常地收集实际投资数据,定期地进行计划投资和实际投资的动态比较,通过比较,及时发现并采取措施纠正偏差,以使项目的投资目标尽可能好地实现的连续的动态控制过程。,5.2 投资控制,决策阶段的投资估算:,投资估算是决策
20、的依据; 投资估算是资金筹措和编制投资计划的依据; 投资估算对设计概算起控制作用; 投资估算是实行限额设计的依据; 投资估算的误差一般较大。,设计准备阶段的投资控制,(1)在可行性研究的基础上,进行项目总投资目标的分析、论证; (2)对设计方案提出投资评价建议; (3)根据选定的方案审核项目总投资估算; (4)编制设计阶段资金使用计划并控制其执行; (5)编制各种投资控制报表和报告。,投资控制目标:可行性研究的投资估算,设计阶段的投资控制,初步设计阶段的投资控制目标:方案设计阶段的投资估算; 经过批准的初步设计概算是控制项目投资的最高限额; 扩大初步设计或技术设计的修正概算不能突破初步设计概算
21、; 施工图预算也不能突破批准的概算。,招投标阶段的投资控制,招投标阶段的投资控制目标:批准的总投资概算,(1)审核施工图预算; (2)协助编制标底; (3)审核招标文件和合同文件中有关投资的条款; (4)审核、分析各投标单位的投标报价; (5)参加中标谈判。,施工阶段的投资控制,施工阶段的投资控制目标:合同价、总概算,(1)编制施工阶段各年度、季度、月度资金使用计划并控制其执行; (2)每月进行投资计划值与实际值的比较,并提供各种报表; (3)审核工程付款申请单; (4)审核其它付款申请单; (5)对工程变更进行技术经济比较论证; (6)审核及处理各项施工索赔与资金有关的事宜。,预付备料款 1
22、)预付款的支付时间:承包人应在签订合同或提供等额预付款保函后向发包人提交预付款支付申请。发包人应在收到支付申请7天内核实后发出预付款支付证书,并在签发证书后7天内支付。 2)预付款限额 影响因素:主要材料占施工产值的比重,材料储备天数、施工工期等,一般不应超过当年建筑工程量的30%;安装工程量的1015% 3)预付款的扣回 承包人完成金额累计达到合同总价一定比例后,采用等比例或等额扣款方式分期抵扣; 从未完工程尚需主要材料及构件价值相当于工程预付款数额时起扣。起扣点公式:,第一次扣还预付款数额为: 第二次及以后各次扣还预付款数额为:,某建安工程价款总额为600万元,备料款按25%预付,主要材料
23、比重占总价款的62.5%,保修金为合同总额的5%,在最后一个月扣留。工期4个月,计划各月的施工产值为:二月100万、三月140万、四月180万、五月180万。 试求如何按月结算工程价款。,某工程合同价为1000万元,合同约定物价变化时合同价款采用价格指数法调整。其中,固定要素比例为0.3,调价要素为人工费、钢材和水泥,分包占合同价的比例为0.2、0.15和0.35,结算时价格指数分别增长了20%、15%和25%,则该工程实际价款的变化值为? 某项目2012年5月23日签署合同价1000万,合同约定固定系数0.2。2013年5月23日结算时发现,钢材涨价13%,水泥涨价16%,人工涨价22%,其
24、中钢材、水泥和人工分别占调值部分的比例分别为25%、30%和45%。求结算价。,2010年3月完成的某工程,按基准日期的价格计算工程进度款为200万元,合同支付中不能调值的部分占合同总价的20%,相关成本要素除水泥价格上涨15%外,其余均未发生变化,水泥费用在合同总价中所占的比重系数为0.3。按调值公式计算2011年3月实际工程结算款应为( )万元。,竣工决算阶段的投资控制,竣工决算阶段的投资控制目标:总概算、合同价,(1)审核竣工决算; (2)审核处理施工综合索赔与资金有关的事宜; (3)审核各类工程付款; (4)编制投资控制最终报告。,三、施工成本分析 1、施工成本分析的依据 1)会计核算
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