第十章国际结算方式.ppt
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1、第十章 国际结算方式,第一节 汇款结算方式 第二节 托收结算方式 第三节 信用证结算方式 第四节 其他结算方式,章前引例,我某丝绸进出口公司向中东某国出口丝绸制品一批,合同规定:出口数量为2 100箱,价格为2 500美元箱CIF中东某港。57月份分三批装运,即期不可撤销信用证付款,买方应在装运月份开始前30天将信用证开抵卖方。合同签订后,买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方,其中汇票条款载有“汇票付款人为开证行开证申请人”字样。我方在收到信用证后未留意该条款即组织生产并装运,待制作好结汇单据到付款银行结汇时,付款银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。,第一节 汇款结算方式,一、汇款的概念
2、汇款(remittance)也称汇付,是指由付款方通过银行,使用各种信用工具,将款项汇交收款方的结算方式。,二、汇款业务的当事人及其关系,(一)汇款人(remitter) (二)汇出行(remitting bank) 汇出行所办理的汇款业务叫做汇出汇款(outward remittance)。 (三)汇入行(receiving bank) 又称解付行(paying bank),即受汇出行委托解付汇款的银行,汇入行所办理的业务叫汇入汇款(inward remittance)。 (四)收款人(payee),三、汇款方式的种类及业务流程,根据汇款过程中所使用的支付工具的不同,汇款可以分为电汇、信汇、
3、票汇三种。,(一)电汇,电汇(telegraphic transfer,T/T)是汇出行应汇款人的申请,用加押电报(Tested Cable)、电传或SWIFT形式指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式。,(二)信汇,信汇(mail transfer,M/T)是汇出行应汇款人的申请将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授权汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。,(三)票汇,票汇(bankers demand draft,D/D)是汇出行应汇款人的申请,代其开出一张有指定解付行的汇票,支付一定款项给收款人的汇款方式。,四、汇款方式的运用,(一)预付货款 (二)货到付款 1.售定 2.寄售,第二节
4、托收结算方式,一、托收方式及其当事人 (一)托收的概念 托收,即委托收款。URC522中对托收的定义是:托收是指银行依据所受指示,处理金融单据(汇票、本票、支票等)和或商业单据(发票、运输单据、物权单据等),以求:获得付款和或承兑,或凭付款和或承兑而交付单据,或按其他条件交付单据。,(二)托收的当事人,1.委托人(principal) 2.托收行(remitting bank) 3.代收行(collecting bank)4.提示行(presenting bank) 5.受票人(drawee) 6.需要时的代理(case of need),(三)托收方式的特点,1.比汇款安全 2.收款依靠商业
5、信用 3.资金负担不平衡 4.费用比汇款方式稍高,手续稍多,二、托收的种类,(一)光票托收 (clean collection)是指不附带商业物权凭证单据,仅对于金融单据的托收。 (二)跟单托收 (documentary collection)是指对于商业物权凭证单据的托收。,三、跟单托收业务程序,(一)一般业务程序 (二)交单条件,(二)交单条件,1.付款交单(documents against payment,DP) 是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。 2.承兑交单(Documents against Acceptance,DA) 是指被委托的代收行于付款人承兑汇票后,将货运单据
6、交给付款人,付款人在汇票到期日履行付款义务。,1.付款交单(documents against payment,DP),(1)即期付款交单(DP at sight)。即期付款交单是指当代收行向进口商提示汇票和单据时,进口商立即付款,代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。 (2)远期付款交单(DP at. days sight)。远期付款交单是指出口商出具远期汇票及单据通过托收行一并寄代收行,代收行收到跟单汇票后,立即向进口商提示,进口商随即予以签字承兑,代收行收回已承兑的汇票,待汇票到期时再向进口商提示,要求其付款,在收到货款后将单据交进口商。,2.承兑交单,承兑交单(Document
7、s against Acceptance,DA)是指被委托的代收行于付款人承兑汇票后,将货运单据交给付款人,付款人在汇票到期日履行付款义务。,四、托收业务中银行对进出口商的资金融通,(一)信托收据(trust receipt,TR)是指在远期付款交单的托收业务中,付款期限迟于货物到达目的地的日期时,进口商为向代收行借出单据而出具的借据或凭证。 (二)担保提货 是指在进口贸易结算中,货物到达目的地而单据未到时,进口商在征得运输公司(承运人)的同意后,凭银行保证书提货的方式。,(三)出口押汇,(outward bills)是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行,并从银行得到扣除押汇利息及费
8、用后的有追索权的垫款的方式,或者是银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套物权单据的行为。,第三节 信用证结算方式,一、信用证的含义及特点 (一)信用证的含义(letter of credit,简称LC) 是银行出具的一种有条件的付款保证。跟单信用证统一惯例(UCP600)对信用证的定义如下:“跟单信用证和备用信用证(以下统称信用证)意指一项约定,不论其如何命名或描述,系指一家银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据:向第三者(受益人)或其指定人付款;或承兑并支付受益人出具的汇票;或授权另一家银行付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一银
9、行议付。”,(二)信用证的特点,(1)信用证是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任。 (2)信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在。 (3)信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。,二、信用证的当事人,信用证的基本当事人有3个: 开证申请人、开证行和受益人。 其他关系人为:通知行、保兑行、议付行、偿付行、承兑行等。,(一)申请人,申请人(applicant)又称开证人(opener)。在国际贸易中,申请人即为货物及其权利、义务销售合同的买方。申请人所填写的开证申请书,确立了申请人和开证行之间的契约关系。,(二)开证行,1.根据开证申请人的指示开证 2.应按照UCP600的
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