【工作计划】企业内部审计工作计划模板20XX.docx
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1、第 1 页 企业内部审计工作计划模板 20XX1 特征码 hgqAdwcUuRJiCXUtrzUr 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依, 根据审计业务类型,准备建立集团公司内部控制制度审计办 法 、 集团公司预算执行情况审计办法 、 集团公司合同管理 审计办法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保 证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内 部协调、组织、制约、检查的控制系统,201x 年内审工作应该 建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价, 主要是评价内控是否健全、有效,可依赖
2、程度如何;评价在其内 控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真 的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展 等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提 高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意 见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常 运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费 用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支 第 2 页 的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了 计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门, 建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时
3、使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属 企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计 不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现 型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因 素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企 业加强经营管理,提高经济效益。 在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营 业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经 济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、 经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公
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