【工作计划】会计每月工作思路ppt模板.docx
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1、第 1 页 会计每月工作思路 ppt 模板1 特征码 KVQNvpaoPKOLivyDCHbV 一、会计岗位跑外时(税金会计) 1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记, 理顺每月正常业务,临时性业务有个记录,做完后也要有个标 记。正常业务每月都看一下笔记,这样防止漏项。 2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸,每次认 证通过的发票份数都写到纸上,月低与主管税务机关清单核对 (份数与可抵扣税额),也便于随时统计已认证份数。 3、说说认证吧,一般来说增值税一般纳税人,现在都是在 发票开具之日起 90 天内认证,所说的 90 天不是按整月计算的, 而是按一天一天算的。 比如我们是销
2、货方,购货方取得增值税专用发票时如发现 我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误,如果购货方 未认证,需购货方出具一份情况说明,我方主管税务机关才予 以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。 如果购货方认证后,要求退票,需购货方主管税务机会出 具一份进货退出证明单(退货证明),我销货方主管税务机关才 予以批准当月作废,或次月冲红。 4、我们这的通用税收缴款书(税票子)税局开具,只要在征 第 2 页 期内缴纳就不用作废重开,但我们的开户行要求在两天内缴纳, 所以如果加盖不清晰,银行不给走的话很麻烦,我们这的银行 一般都用第二联核对印鉴,所以这种一份单子有好几张的情况, 银行核对哪张,就把
3、哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时 如果出现一点点小的差头儿,结果就会多往反于税局和单位之 间,所以加强细节,减少差错出现。 二、会计岗位工资(工资会计) 1、在取钱分钱的时候,回来分钱时有两点: 1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下,是否是 100 张每达。谁都不差一张两张的,但当面不查清,过后少个 一张半张的事儿不好。 2、对准铅笔数,在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的 合计总金额减去扣款。就是要标上净额,因为有好多表格数值 累加得来总数,有时还要减去扣款,发钱时人多比较忙乱,没 时间一一核对,所以提前写好铅笔数,比如铅笔数写好 X 元, 办事人员来取钱时就让他查好 X 元,如
4、果回去后数碰不上用铅 笔数来找,铅笔数代表发到手的金额。金额都要提前算好。 到单位时碰一下钱的总数,如果此时与要发的金额对不上, 说明在银行与回来的途中的错误,如果总金额对上了,分到最 后分多或分少了钱了,那说明是分的过程中的错误,去银行取 钱之前一定要先算准取回来的数=发到各部室、车间的净数。 三、材料购销存岗位的一点经验(材料会计) 第 3 页 这些理论上是没有的,不是借,不是贷,而是实践中得出 来的。 1、说说稽核吧,这是每月最日常的工作,每月原材料月末 稽核,业务量很多,在去库房稽核的过程中一定要看准料单上 的数字,如果不清楚一定要描一下,如果回来后看不清要用于 加减的那一联的单子的金
5、额,最后肯定碰不上大数,材料按计 划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。 2、说说抓对,每月计划成本法核算下的料单要抓对,采购 部的那联与大库稽核回来的那联要抓队(一式几联是复写来的, 所以号码肯定是一致的抓对),如果采购部的联次有,而大库的 联次沒有就是說明大库沒有验收,或材料沒到,就挂在途。如 果采购部的联次沒有,而大库的联次有,那肯定是暂估的联次, 发票未到,而材料到了,要暂估入库,次月冲暂估,发票来时 正常入。抓队可以按号码分,如单子号码为 658320,就看百位 和十位數字,即 32,把 32 的单子放到一起,同样 33 的或 34 的 85 的,说的是百位和十位數字一致的都放
6、在一起,摆一桌面, 最后一堆一堆的抓,这样抓对是最快的,当然了,我说的这种 是业务量较大的情況下,如果业务量小的话怎么抓都有理。 四、往来岗位,应收、应付、其他应收、其他应付、预收、 预付(往来会计) 企业最日常的业务就是付款了,付款可以有以下几道严格 的审批手续,这样付款环节会更加严密。 第 4 页 1、审有无合同,没有采购合同肯定不予付款。 2、审年初有无计划,如果年初各部室、车间没有计划的话 肯定不予付款。 3、审以前有无往来关系,以前付款后,销货或提供劳务的 收款方的收款收据是否开具,前款未清、后款不付,前款应收 回的收据未清,后款不予支付。 4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字,
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