农商银行操作风险讲课课件.ppt
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1、* 第一讲 : 认识风险 第二讲: 认识操作风险 第三讲: 操作风险的管控 第四讲: 操作风险的管控与实践 第一讲:认识 风险 什么是风险?(risk) R代表return回报 I代表immunisation免疫能力 S 代表一定的计算机系统 K 代表知识和合格的人才 (1)风险(概念1):是指在某一特定环境下, 在某一特定时间段内,某种损失发生的可能性 。 (2)风险(概念2):是在某一个特定时间段里 ,人们所期望达到的目标与实际出现的结果之 间产生的距离称之为风险。 (3)风险要素:风险因素、风险事故和风险损 失等要素组成。 、商业银行就是“经营风险”的金融机构 、商业银行要学会“弹钢琴”
2、:在“安全性、 流动性、效益性”三个音符中奏响和谐的旋律 、学会打“太极拳”:把“自主经营、自担风 险、自负盈亏,自我约束”四个穴位进行有效 的组合。 张建国曾在3月4日全国政协 分组会议发言时说,利率市场 化已经到了“临门一脚”的关键 时候,推进改革过程中会伴生 很多问题。当他说到“银行也 是弱势群体”时,引发现场金 融界同仁大笑,包括参加讨论 的国务院总理李克强。 有效银行监管的核心原则银行业8类风 险,就是“狼”的“八只牙”: 1.信用风险 .市场风险 3.操作风险 4.流动性风险 5.国家风险 6.声誉风险 7.法律风险 8.战略风险 这8个风险就是要吃商业银行这个柔弱“小 白兔”的“
3、豺狼” 银行管好8种风险=拔掉狼的8只牙 结果会怎样呢? “确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现”是我们防范 各类风险达到内部控制的宏观目标。引自中国人民银行2002年9月7日公布施 行的商业银行内部控制指引 三大微观目标:最低要求健康度,进步度双赢。 1、经营的效率与效果(经营目标) 2、财务报告的可靠、完整与及时性(信息目标) 3、经营活动符合现行法律、法规的要求(遵循性目标) 第二讲:认识操作风险 (一)概念:是所有从业人员在职业活动中应该遵循的基本行 为准则,涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业和 职业之间的关系。 1.爱岗敬业:是职业道德的基础和核心; 2.诚实守
4、信: 是职业活动中人们相互联系的道义和凭借; 3.办事公道:是职业工作者在处理与职业有关的社会关系的 最高准则; 4.服务群众:是社会主义道德体系的核心,是职业道德的灵 魂; 5.奉献社会:是职业道德的高境界和最终归宿。 1.正直诚实原则:不能因私欲而产生欺诈; 2.客观性原则:不得因经济、利益、关联关系、外界压 力而丧失客观性; 3.称职原则:具备必须的专业知识和技能:对不胜任能 力领域,聘请专家协助工作; 4.公平原则:公平合理的对待客户、委托人、合伙人和 雇主; 5.保密原则:不得向合同关系以外的第三方透漏任何有 关客户的私人信息。 6.专业精神原则:在提供服务的过程中,应当尊重和礼 貌
5、对待客户及其他相关职业者 7.勤勉原则:应当不断努力工作,精益求精。 人员因素: 、内部欺诈:我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中 于内部人作案和内外勾结作案两种。属于多发风险。(内部金融犯罪 风险) 、失职违规:主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超 越授权的活动。商业银行应当对员工越权行为导致的操作风险予以高 度的关注。发展业务的冲动和对各分支机构考核的沉重压力,有可能 造成基层分支机构越权放贷或者化整为零、短贷长用、借新还旧等方 式,片面追求信贷业务余额增长,忽略长期风险控制。(内部合规风 险) 、知识技能匮乏。()自以为是;()不行硬撑;()将 错就错。 (内部合规风
6、险和内部金融犯罪风险)不懂业务的领导。 、核心员工流失。由于重要员工流失给商业银行带来的不可估量的 损失。商业银行产生和对关键人员依赖的风险,当缺少足够的后援、替代 人员,相关信息缺乏共享和文档记录,没有轮岗机制等。(人力资源风险 ) 5、违反用工法:包括()违反劳动法,薪酬、福利、雇佣合同( )安全和环境,员工受损赔付()性别和种族歧视导致的损失等。(人 力资源风险) 内部流程:商业银行业务流程缺失、设计不完善,或者没有被 严格执行产生的损失。() 、财务、会计错误。财务制度不完善、管理流程不清晰。 如不良贷款以往拨备不足问题。确立了“准确分类充足拨备做 实利润资本充足率达标”的持续监管思路
7、。(财务风险) 、文件、合同缺失。关键流程没有效控制,重要证据的管 理不善造成的损失。(运营风险和内部合规风险) 、产品设计缺陷。内部流程的缺失、设计不合理、执行不到 位造成的风险。(技术风险) 、错误监控报告。负责监控报告的部门职责不清,有关数据不全面 、不及时、不准确,未履行必要的报告义务,给决策者造成损失。(损失 难以统计) 、结算、支付错误。商业银行结算支付系统失灵混延迟,现金未实 际送达网点等。 、交易、定价错误,为严格执行程序。如为优质企业贷款时。 逆程序发放,造成抵押不实的严重损失。 系统缺陷:是指信息科技部门或服务供应商提供 的计算机系统或设备发生故障或其他原因,商 业银行不能
8、正常提供部分或全部服务或业务中 断而造成的损失。(技术风险和运营风险) 、数据、信息质量。 、违反系统安全规定。 、系统设计、开发的战略风险。 、系统的稳定性、兼容性、适宜性。 外部事件:在一定的政治、经济和社会环境中发生的,警环境变化, 突发事件影响正常经营活动,甚至发生损失。 、外部欺诈和盗窃。盗窃、抢劫,伪造、变造支票,骗贷等行为。 (外部金融犯罪风险) 、洗钱。(外部金融犯罪风险) 、政治风险;、监管规定;(外部合规风险) 、业务外包(外部合规风险) 、自然灾害:火灾、洪水、地震(财产安全】 、恐怖威胁。美国911事件 什么是洗钱: 案例2:成克杰洗钱案:曾任广西壮族自治区政府主席、全
9、国人 大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑。成克杰利 用张静海等不法分子采用非常隐蔽的手法来清洗黑钱。 其洗钱途径简述如下:成克杰将受贿所得4109万元交给香港 商人张静海,张静海利用香港公司的名义,将款项转入成克 杰以其情妇李平的名义在香港注册的一家空壳公司,该空壳 公司通过做假账,以缴纳企业所得税和个人所得税为代价将 资金洗白,并转入成克杰指定的银行账户。 风险的内生性; 原因的多样性; 风险的文化性; 风险与报酬的不对称性; 计量的困难性; 与其他风险的叠加性; 损失无限性; 数据的匮乏性; 发展的初步性。 七 操作风险的显著特征(一) 第三讲 操作风险的管控 成立于1763年的巴
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