会计信息化—金蝶KIS.ppt
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1、初级会计电算化上机考试辅导教程 金蝶KIS专业版,课 程 性 质,会计信息化是高等学校会计专业的一门专业必修课。本课程为培养能适应信息化发展需要的,既懂会计知识又懂计算机与网络技术的,具有复合型知识结构的现代化会计人才服务。通过本课程学习,使学生获得会计信息系统有关的基本理论知识,掌握财务软件的应用操作,增强学生利用计算机处理会计业务的意识和能力。,会计信息系统概述,一、会计信息系统的涵义 二、会计信息系统的发展过程 三、会计信息系统的发展趋势 四、会计信息系统的组成 五、会计信息系统的特点 六、会计信息系统的基本功能和模块划分 七、会计信息系统的功能与结构 八、会计信息系统在企业MIS和ER
2、P中的地位,会计信息系统概述,一、会计信息系统的涵义 从会计电算化到会计信息化(会计信息系统)的发展过程中产生了许多不同的术语: 会计电算化(电算化会计、会计计算机化) 计算机在会计中的应用(计算机会计) 会计信息化 会计信息系统 (计算机会计信息系统、 电算化会计信息系统),会计信息系统的涵义,会计电算化:“会计电算化”这个词是1981年中国会计学会在长春召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上提出的,是指将电子计算机技术应用到会计实务中的简称。 会计信息化:1999年在深圳举行的会计信息化理论专家会议上首次明确提出“会计信息化” 这一概念,提出了“从会计电算化到会计信息化”的发
3、展方向。会计信息化是指采用现代信息技术,建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。 会计信息系统:是利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递,完成会计核算任务,并能为会计管理、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。 会计电算化与会计信息化在目标、理论基础、技术手段、功能范围等方面有很大区别。 在实际工作中,往往把会计电算化和会计信息化混用。,会计信息系统的发展过程,二、会计信息系统的发展过程 (一)国际 1、电子数据处理阶段(20世纪50年代):利用计算机进行会计数据的计算,数据库尚未出现,各种计算功能相对独立。 2、数据库技术开始应用阶段( 20世纪50年代到70
4、年代初): 3、管理型会计信息系统形成阶段(20世纪70年代后): (二)我国 1、非商品化会计软件定点开发阶段( 20世纪70年代末到80年代) 2、单项型会计软件(20世纪80年代末) 3、核算型财务软件(20世纪90年代初) 4、管理型财务软件(20世纪90年代后),我国会计信息系统存在的主要问题,我国会计信息系统存在的主要问题: 会计电算化人员素质低、 会计软件功能开发不足、 重报账轻管理、 内部控制不完善,会计信息系统的发展趋势、会计信息系统的组成,三、会计信息系统的发展趋势 1、推进网络化平台 2、从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心 3、从结构化系统到智能化系统 四、会计信息系
5、统的组成 1、计算机硬件 2、计算机软件 3、会计人员 4、会计信息系统的运行规程(会计规范),会计信息系统的特点,五、会计信息系统的特点 1 、数据处理集中化、自动化,数据准确性明显提高。 2、提供会计信息更及时、更系统、更全面。 3、数据存储磁性化。 4、内部控制程序化。 5、会计的管理职能加强。 6、会计人员业务知识多面化。,会计信息系统的功能与结构,六、会计信息系统的功能与结构,会计信息各子系统之间数据传递关系,七、会计信息各子系统之间数据传递关系,总账中心式,会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位,八、会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位 MIS(管理信息系统)是一个以人为主导
6、,利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。是计算机应用在管理领域的一门实用技术。 MIS包括会计信息系统、研发管理系统、物资供应管理系统、生产管理系统、质量管理系统、市场管理系统、人事管理系统等。 会计信息系统是MIS的一个中心子系统。 ERP系统包括生产控制(计划、制造)、物流管理(分销、采购、库存管理)、财务管理(会计核算、财务管理)、人力资源管理。 财务系统(会计信息系统)是ERP核心的系统。,金蝶KIS专业版V10.0目录,金蝶KIS专业版V10.0简介 KIS专业版V10.0产品安装 KIS专业版V10.0初始化 KIS专业版V10.
7、0业务部分(略) KIS专业版V10.0财务部分,金蝶KIS专业版V10.0简介,金蝶KIS专业版V10.0系统是一套财务与业务高度集成化的会计核算软件,即可以管理财务信息,也可以与购销存业务系统集成使用,实现财务业务一体化的目的。 1、财务系统 包括账务处理、报表与分析、工资管理、固定资产管理和出纳管理系统。 2、业务系统 包括销售管理、采购管理、生产管理、仓库管理、存货核算管理和应收应付系统。,金蝶KIS专业版的安装,安装步骤: 1、双击“KIS Setup.exe”文件,系统弹出“金蝶KIS专业版V10.0安装程序”向导窗口。 2、单击向导窗口中的“环境检测”项目进行系统环境的检测,系统
8、环境检测后会弹出“金蝶KIS专业版环境检测”窗口,单击“确定”按钮,开始安装系统所缺少的组件,安装完成后,系统会弹出“系统已经符合安装条件”提示窗口。 3、单击“安装金蝶KIS专业版”项目,系统经过检测后进入“欢迎使用”向导窗口。 4、单击“下一步”按钮,系统进入“许可证协议”窗口。 5、单击“下一步”按钮,系统进入“信息”窗口。,金蝶KIS专业版的安装,6、单击“下一步”按钮,系统进入“客户信息”录入窗口,可以保持系统默认值。 7、单击“下一步”按钮,系统进入“选择目的地位置”窗口,可以保持系统默认值。 8、单击“下一步”按钮,系统进入“选择组件”窗口,选择所有组件。 9、单击“下一步”按钮
9、,系统开始安装。同步安装“MSDE”数据库系统。 10、安装并且文件注册完成后,系统弹出“安装完毕”窗口。 金蝶KIS专业版安装成功后,需要重启计算机。计算机重启成功后,会在任务栏中运行“KIS加密服务器”,只有KIS加密服务器运行后,金蝶KIS专业版才能登录。,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲,初级会计电算化实务操作考核比例,初始化概述,初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要,在软件中进行相应设置,并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程 初始化是手工(或其他系统)与KIS专业版的数据信息交接
10、 财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步,是整个ERP管理工作的基础,所以设置尤为重要,初始化流程,分5步走,新建账套,系统设置,基础资料设置,设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息,权限设置,设置系统会计期间、业务参数 用户授权,软件安装、配置 新建账套,前期系统调研,软硬件条件 业务流程 资料准备 培训计划 实施计划 交付标准,初始化流程,系统初始化流程,系统设置,基础资料设置,初始数据录入,结束初始化,参数设置,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,初始业务单据录入,初始化结束,存货初始数据录入,会计科目引入,对账,币别,单据设置,科目初始数据录入,出纳初始数据录入
11、,往来初始数据录入,固定资产数据录入,现金流量初始数据,用户授权,其他资料,新建账套,新建账套,账套本身就是一个数据库文件 步骤:“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理” 首次进入用户名为ADMIN,密码为空 及时更改账套管理密码,妥善保管,名词解释: 账套:存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。,账套管理,备份:将现有账套数据另存一份,扩展名为DBB和BAK,DBB记录账套相关信息,BAK存放数据库备份 恢复:将原有备份文件恢复出来 账套注册:账套注册后才能在软件中使用 取消注册 可以把正式账套隐藏,只留练习账套,正式用的时候再注册 操作步骤:“操作”菜单-“账套注册
12、管理”-“高级” 自动备份账套:设置自动备份计划,开启SQL的Agent服务,并且设置完后要重启加密服务 账套收缩:自动对数据库文件进行收缩,建议定期执行,可提高软件系统性能 查看账套:根据管理需要,设置用户可以查看到的账套权限,便于分权管理,账套管理,自动备份 开户SQL Server Agent 设置备份任务 重启加密服务器 账套注册与反注册 账套显示与不显示 附加通过SQL恢复的数据库 收缩 定期在没有客户端操作的情况下收缩账套 优化账套使用性能,账套管理,结转新账套,在账套管理中,为了满足这类用户的需要,提供了结转新账套的功能,可以实现把当前年度的账套在年结后生成一个新的独立的账套,操
13、作:账套管理-操作-结转到新账套-是-输入相关信息-结转是-确定,登陆KIS,第一次进入用户名manager密码为空,主界面,系统菜单 系统登录 清除任务 界面自定义 自定义报表维护 收藏菜单 提供常用单据、序时簿和报表收藏功能 随时调出相应功能 界面自定义,系统参数设置,“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间” “财务参数”指定财务启用会计年度及期间,即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分 注意:必须指定本年利润科目和利润分配科目,否则无法结转损益 “启用往来业务核销”,可以进行往来核销,设置好不可任意更改,否则将影响到往来对账及账龄分析 如果要启用往来业务核销,必须先
14、设置此参数,再录入初始化数据 “业务基础参数”、“业务参数”指定业务启用会计年度及期间及其他控制参数,系统参数设置,引入会计科目 首先确定所用的会计科目体系 然后从模板中引入 步骤:“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目”,用户管理,“基础设置”-“用户管理” 工具栏-“新建用户” 用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限 授权 “功能权限管理”用于用户授权 详细权限点“高级” 系统管理员不用授权,数据授权的功能控制 受控范围 核算项目;价格资料;盘点;序时簿(包括核算序时簿) 单据;采购销售仓存资金报表 不受控范围 生产管理、存货核算报表的取数和成本核算的过程不进行明
15、细核算项目的授权控制 但是出于简化实现方式的需要,在按F7调用基础资料时,整个系统采用统一方式,还是进行权限控制的。 举例来说,在生产和核算报表中,在过滤条件上按F7不会显示没有权限的核算项目,但输入一个编码范围,或者把过滤条件空着,仍然能过滤出没有权限的数据,基础资料设置,初始化包括两部分内容 初始基础资料 初始数据,初始基础资料,1 .部门 2 .职员 3 .供应商 4 .客户 5 .仓库 6.物料 其他自定义核算项目,币别,凭证字,计量单位,会计科目,核算项目,1、先部门后职员 2、先计量单位后物料及设置科目核算属性 3、总体原则:先引用则先录入,初始基础资料说明,增加资料时,遵循先上级
16、后下级的规则;如果要删除,则反之 KIS专业版所有基础资料的编码,需要分级的基础资料用“.”分级 币别 必须且只能存在一个基本币别,可以核算多种币别 凭证字 录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识,必须指定一个默认凭证字 计量单位 必须先建立计量单位组,再建立计量单位,代码不能重复 每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位 其他计量单位通过换算系数与其换算 会计科目 一般科目 外币核算科目 带核算项目的科目,一个科目最多只能管理4个核算项目类别 数量金额的科目 损益类科目,初始基础资料说明,发生数据业务后,不可删除,包括数据为0的记录 科目 发生业务后,往来业务、数量金额辅助核算、核算
17、项目等属性不可更改 录入下级科目时,科目类别不可更改 除一级科目外,其他级别的科目代码不可更改,核算项目,核算项目是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称 核算项目具有的共性 具有相同的操作,如可以增删改,可以禁用,可以进行条形码管理,可以在单据中通过F7进行调用等。 是构成单据的必要信息,如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。 本身可以包含多个数据,并且这些数据可以以层级关系保存和显示 共同特征 代码、名称 助记码(系统自动生成),核算项目,核算项目可以起到和明细科目相同的效果 核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证 如收到A单位应收款10000元,如果是
18、明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目,如果是核算项目,系统自动确认应收账款-A单位 查询方便 如收入成本费用按部门核算,可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。 多个核算项目系统有组合表 应用方便 核算项目编码可以是数字字母等 核算项目代码可以任意长 一个核算项目类别可被多个科目选择,基础资料录入,手工录入 系统导入 如果基础资料较多,可以使用数据交换平台导入 录入提示 先录入上级后录入下级 上下级之间,用“.”分级 核算项目左边区域,单击后增加,可以增加核算项目类别 核算项目左边区域,选中某个核算项目类别后,可以增加、修改核算项目属性项目,不要修改预设字段 核算项目右边区
19、域,单击后增加,可以增加核算项目明细别 物料属性支持图片导入,4、初始数据录入,科目初始化数据录入 固定资产初始数化据录入 现金流量表初始数化据录入 出纳初始化数据录入 应收应付初始化数据录入 存货初始化数据录入 库存数据 未核销业务单据,初始数据录入科目初始数据录入,操作步骤:“初始化”“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 几种业务处理 一般科目:直接录入 外币业务:挂外币核算的科目,需要分币别录入外币金额 数量:挂数量金额核算的科目,还需要录入数量,光标点入时,具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息 下设
20、有核算项目情况的处理:必须各核算项目数据分别录入 普通核算项目数据录入:点击科目数据录入界面的录入 启用往来业务的核算项目数据录入:点击科目数据录入界面的录入,同时要录入业务日期 期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 借方科目的借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额 贷方科目的贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额 损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额,来源于利润表或损益表 录入完成后,年初借贷方余额相等,本年累计借贷方发生额相等,期初借贷方余额相等 科目初始化数据支持引入、引出,格式均为excel表格式。,初始数
21、据录入科目初始数据录入,特别提示 科目录入初始化数据后,该科目的属性即不可修改 如果要修改,则需要按以下步骤操作 在初始化界面,删除所有数据(包括不同的币别) 点击平衡,再点击刷新 保存数据 如果被其他资料所引用,如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等,则还需要将其他引用也删除 最后再修改数据,否则不成功,初始数据录入固定初始数据录入,固定资产卡片录入 先完成基础资料的设置,再录入卡片,带“*”的项目为必录项 录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账 非年初启用,需录入本年计提折旧数及其他变动数据 如果卡片较多可以使用软件中的标准卡片引出/引入功能,批量引入,减轻工作量
22、,初始数据录入固定初始数据录入,基础资料注意事项 尤其关注可能会影响到折旧计算的参数,初始数据录入现金流量初始数据,现金流量初始数据录入目的是出全年完整的现金流量表 只有年中启用才需录入数据 根据手工现金流量表录入 钩稽检查 主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额” 主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”,初始数据出纳初始数据,步骤: 点击工具栏中的【引入】按钮 在弹出的“从总账引入科目”界面,点击【确定】按钮,实现对数据引入,引入科目属性为现金、银行类科目 选择银行类科目,录入银行账号,对账单金额 录入未达账 余额调节表平衡后才能启用
23、 发生业务后,新增加的出纳科目,需要重新通过引入总账科目后才能使用;,初始数据存货初始数据,选择仓库,在设置物料时默认仓库为本仓库的物料将在此显示。包括普通仓,虚仓,其他仓。 选择物料录入余额(物料选择了默认仓库后,此仓库显示相应物料),外购,自制,组装件。 如果物料计价方法是先进先出、后进先出、分批认定的方法,点绿色“批次/顺序号”列,逐笔录入 录入完成后,可通过工具栏“对账”按钮,和科目进行对账,对账时,按“传递”按钮,将余额传到科目余额。 可以采用引入的方式减轻工作量。,初始数据未核销单据,暂估入库单、未核销销售出库 未到发票的外购入库业务或未开票的销售出库的单据要录入 目的是以后到发票
24、后进行确认,确认其成本 此单据不影响库存 单据日期必须小于业务参数中设置的启用期间,应收应付初始化,期初可以区分应收(应付)和预收(预付)分别录入,余额为两者的差额,通过正负数表示其为预收(预付)或应收(应付)金额 初始化数据支持从excel表引入 初始数据可以分笔选择录入,也可以支持外币期初的录入 自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 注意:传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目,启用账套,结束初始化,是进行日常业务操作的关键环节 结束初始化前提条件 财务是否通过试算平衡,包括科目和现金流量初始数据,综合本位币平衡才能结束初始化 所有数据已经录入,并检查、核对通过 所有单据均已审
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