货款结算相关知识讲解.ppt
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1、货款结算相关知识讲解,主要内容,一、货款结算流程,二、联营专柜结算,三、自营代销结算,四、自营经销结算,一、货款结算流程,(一)根据与我司合作方式不同,供应商的结算类型分为以下两大类: 1、专柜结算方式:专柜月结、专柜7天/10天/15天结。 2、自营结算方式: 自营代销:代销月结、代销15天结; 自营经销:经销现款现货、经销货到付款、经销月结、经销7天/15天/30天/45天/60天赎期,1、专柜货款对帐流程: 每月1-10号核算会计送审货款表货款稽核10号前审核完毕,审核通过的货款表系统会自动发送开票通知至供应链供应商10-20号上供应链对账并打印结算回单供应商20日前提交税票和签章确认的
2、结算回单会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表一并交至结算中心付款。,(二)供应商的对账流程,2、自营代销货款对帐流程: 供应商每月1-10日通过供应链查询开票金额,并与会计电话确认后开票会计按帐期申报货款表货款稽核审核通过后,系统自动发送结算回单至供应链供应商上供应链打印结算回单并签章确认后交回核算会计会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表送至结算中心付款。,3、自营经销货款(帐期):供应商每月1-5日通过供应链提交报款申请会计查询POS系统核对无误后通过供应链回复开票金额供应商根据回复金额开票供应商提交税票和验收单、退货单、调价单等会计根据有效单据按帐期申报货款货款稽核审核通过后,
3、系统自动发送结算回单至供应链供应商通过供应链打印结算回单并签章确认后交回核算会计会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表送至结算中心付款。,(一)专柜类型: 1)代销专柜;2)保底专柜;3)租赁专柜 (二)专柜结算要点: 1、月末成本结转,制作专柜成本计算表 : 在POS系统中引出当月销售、促销期销售,核对合同扣率与超额扣率,在促销设置中查询促销期扣率,完成专柜成本计算表 2、结转当月销售成本,报款。,二、联营专柜结算,报款时应核对以下要点: 1)数据准确性与一致性:销售收入、销售折扣、销售成本(开票金额); 2)合同条款:合同中供应商名称、基本扣率、超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限及
4、其它附加条件; 3)合同费用:进场费、保证金、信息费、水电费、条码费、宣传费、管理费、集团卡折扣、银行卡手续费等; 4)合同外费用:促销费、花车租赁费、仓储费、场地费、装修费、海报费、POP费用等; 5)其他要求事项:,(1)对于合同到期供应商结算问题:合同意向或到期合同不能作为结算的依据,如特殊情况需报OA财务流程,经公司批准方可按原合同或新合同意向执行,但按这种方式报款的原则上不超过两个月,待合同正式成立后应重新按新合同条款计算货款的应扣项目是否有差异,如有差异应及时调整。 (2)会计应对供应商欠款进行严格把关(如:*供应商9月份有欠款12000元,10月份可结货款15000元,则应扣除欠
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