总账__自动转账.ppt
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1、出纳业务,现金日记账,银行对账单,对账条件:方向、金额相同,银行对账有手工和自动两种形式,自动对账两清标志为O,手工为,支票登记簿,总账_自动转账,月末转账的特点,1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。 2. 期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变,金额的来源或计算方法也基本不变。 3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。,自动转账数据流程,在账务处理过程中,将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中,可由计算机自动产生记账凭证,并完成相应的结转任务。 一般地,把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及
2、金额的计算公式称为自动转账分录,而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。,设置自动转账分录,设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。包括增加、删除、修改分录或对自动转账分录进行查询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。,自动转账种类,在电算化方式下的自动转账主要包括:自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价(计划价)销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。,自定义转账,金额公式,输入常数,适用于多科目,对应结转,如果要对两个科目进行一一对应结转,称为对应结转。 对应结转的科目可为上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目),如有辅助核算,则两个科目的辅助账类也必须一一对应。,实例,结转销项税额 借:应交税金_应交增值税_未交增值税 贷:应交税金_应交增值税_销项税,输入摘要、转出科目,1 点击“增行”,2 再录入转入科目及结转系数,汇兑损益结转,期间损益结转,生成凭证,按照合理的先后次序逐一填制机制凭证,自动转账凭证可以单独编号。 同一张转账凭证,年度内可根据需要多次生成,但每月一般只需结转一次。 注意:在结转汇兑损益之前审核记账、在结转期间损益前审核记记账,
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