金蝶K3WISE+V131成本管理解决方案.ppt
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2、面解决方案,K/3WISE PLM解决方案,(PLM product lifecycle management 产品全生命周期管理),K/3WISE移动应用解决方案,K/3WISE商业智能解决方案,财务管理解决方案,制造解决方案,PLM解决方案,供应链管理解决方案,移动应用解决方案,商业智能解决方案,K/3WISE精益生产解决方案,K/3WISE网店管理解决方案,金蝶整合解决方案框架,HR,K/3WISE ,社交化ERP,供 应 链 管 理,仓存管理,质量管理,VMI,供应商协同,采购管理,供应商管理,进口管理,生产数据管理,粗能力需求计划,细能力需求计划,物料需求计划,主生产计划,MTO计划
3、,分销管理,门店管理,出口管理,零售前台,销售管理,客户门户,客户管理,商机管理,市场管理,销售过程,CRM,销售与运营计划,服务管理,决策分析,日程管理,PLM,生产任务管理,车间作业管理,委外加工管理,设备管理,重复生产计划,看板管理,预算管理,预算管理,业务预算,风险评估,费用预算,资金预算,控制活动,信息与沟通,内控评价,内控管理,管理门户,企业绩效管理,商业智能,目标管理,组织规划,职员管理,绩效管理,考勤管理,薪酬管理,能力模型,招聘管理,培训管理,移动应用,移动供应链,移动审批,邮件,集成开发工具 万能报表工具 数据交换工具 远程数据传输工具 软件开发包,BOS,移动财务报表,信
4、息门户 公文处理 知识中心 文件传阅 新闻中心 会议管理 通讯录 在线论坛,OA,财务 管理,应付款管理,总账,报表,资产购置,网上报销,在建工程,费用管理,固定资产,结算中心,低值易耗品,合并报表,现金管理,合并账务,网上银行,现金流量表,存货核算,实际成本,成本分析,日成本管理,作业成本,标准成本,应收款管理,企业通讯录,移动CRM,云 之家 | | 企业社交平台,IM,呼叫中心,短信,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日
5、成本管理系统篇,产品更新换代快,原材料成本越来越高,客户商议价能力越来越强,竞争全球化,人工成本越来越高,产品个性化要求越来越高,中国,制造业的外部生存环境,制造业,如何做强做大?,利润越来越薄!,制造业全球化竞争焦点:成本竞争,成本,价格,利润,人力成本增加 土地成本增加 材料成本增加 ,市场供大于求,面对越来越低的销售价格和越来越薄的利润,企业只有努力加强成本管理,才能赢得更多利润,获得持续发展,T,P,利润,竞争力,持续发展,利润=售价-成本 成本=售价-利润,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管
6、理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,成本管理面临的六大挑战,成本信息失真 费用分配粗放,核算失真,不同时期成本数据如同过山车 产品盈利分析的“名赢实亏”,严重困扰企业经营决策 快速应变 成本信息严重滞后,快速应变的决策缺乏成本信息支持 急需细化成本分析颗粒度,以快速找到控制成本的根源 无法对成本进行事中控制 业务进程中,无法及时获得成本信息用于过程监控 事后核算,而发生的费用已“尘埃落定”,企业成本管理核心需求,信息准确、精细管控、科学决策,成本管理面临的六大挑战,绩效考核乏力 成本信息不准不精细,对KPI考核缺乏支撑 绩效考核不到位,
7、难以推行全员成本管理 难以保障实现目标利润 转变“利润=收入-成本”的思想 建立“目标成本=收入-目标利润”的成本管控体系 支持企业战略实现 无完整的成本管理体系,成本计划和控制缺失 成本管理仅为部门行为,与企业经营战略脱节 企业战略没有融入到成本管控中,企业成本管理核心需求,管理效率、盈利能力、战略实现,面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更高效的成本管理系统 信息化的成管理系统成为改善管理的必由之路,如何在成本上升中持续盈利?,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇
8、作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,产品级 成本管理,订单级 成本管理,作业级 成本管理,实际成本核算 计划成本核算,作业成本 管控模式,3,粗放 管控颗粒度 精细,天 管理频度 月,企业成本管理体系发展趋势,K/3四大成本管理系统应用价值一览,销售业务管理,日成本管理系统,作为实际成本系统的补充,提供按小于月的周期(最小可精确到日)计算实际成本的功能,帮助生产周期短的企业进行产品销售定价、接单分析和利润预测。,销售业务管理,成本分析 (辅助实际成本管理系统),提供标准成本计算,与实际成本系统集成能帮助企业实现物料级的目标成本管控,同时通过成本预测、成本决策、本量利等分析
9、方法,反映企业成本运行问题,为成本持续降低提供数据(该系统不建议单独使用)。,销售业务管理,实际成本管理系统,提供产品和订单(分批)实际成本的计算,并基于计算结果出具多维度的产品成本分析报表,在业务财务一体化基础上,帮助企业提高计算成本的效率和准确性。,销售业务管理,作业成本管理系统,体现作业成本先进理念,突破部门物料的成本核算模式,以物料、生产任务单、销售订单、成本中心作为成本核算对象,实现订单、生产全过程成本跟踪与多维度成本分析。,销售业务管理,标准成本管理系统,遵循国际通行标准成本管理理念,全面支持中国会计准则。与相关业务系统高度集成,帮助企业实现目标成本的控制,包括采购、生产、销售等业
10、务环节的成本控制与分析。,客户特征、需求和适用成本系统一览表,方案应用场景,典型模块配置,实际成本管理系统,必配模块:实际成本管理(可选配成本分析)、库存管理、存货核算、总账、生产数据管理 选配模块:费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,K/3 WISE成本管理系统模块配置,作业成本系统,必配模块:仓存管理、存货核算、总账、作业成本管理、生产数据管理、生产任务管理、车间作业管理 选配模块:费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,方案应用场景,典型模块配置,K/3 WISE成本管理系统模块配置,必配模块:仓存管理、存货核算、总账、实际成本
11、管理、日成本管理、生产数据管理 选配模块:费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,必配模块:仓存管理、总账、采购管理、销售管理、标准成本管理、生产数据管理(生产任务管理、车间作业管理、作业成本管理的配置视具体的应用策略而定) 选配模块:费用管理、资产管理等财务管理模块,标准成本管理系统,日成本管理系统,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,K/3WISE成本管理解决方案之_实际成本管理
12、系统篇,实际成本的业务需求及应用场景,实际成本系统需求场景,市场变化频繁,企业产品结构日趋复杂,依靠人工计算产品成本所耗用的周期较长,且计算结果不准确,过于粗放,无法据此进行结构、趋势分析; 尤其是订单驱动的企业,手工很难算出每笔订单的成本,这导致企业不能充分了解现有生产情况,即使想改进也找不到正确的切入点。 这就需要成本系统可以支持企业产品及订单成本的高效准确计算;并可以根据明细的成本信息,提供相关的管理分析报表。,企业规模扩大,订单增加,生产任务繁忙 可是成本居高不下,利润增长乏力,材料费用,人工费用,折旧费用,其他费用,投入产量,完工产量,在产品产量,废品产量,材料费用分配,其他费用分配
13、,辅助费用分配,制造费用分配,分配标准维护,成本计算,凭证处理,对账结账,期间单位成本分析,成本计算单,在产品成本计算标准维护,期间成本分析,成本结构分析,订单成本分析,订单成本跟踪,产品耗用材料明细分析,生产领料单,工资、车间,固定资产,总账、外部,生产任务单,产品入库单,系统计算、引入外部,工序汇报、外部数据,数据归集,费用分配,成本计算,成本管理,财务管理,实际成本管理流程,实际成本,实际成本管理系统能够帮助企业完成月度产品生产成本核算工作,并以此展开成本管理工作。主要包括: 1、产品成本核算基础设置 2、数据归集; 3、费用分配; 4、成本计算等功能。,成本性态分析,成本比较分析,基础
14、设置功能及客户价值,明确费用用途 进行计划采购、建立分析指标 品种法、分步法、分类法、分步法成本核算方法 明确耗费单元 丰富的系统参数 明细的期初余额录入,统一成本分析考核管理口径 适应企业多种需求 落实责任考核部门 灵活应对成本管理变化 实现应用平滑切换,数据归集功能及客户价值,引入投入产量,匹配生产计划 集成仓存入库单, 自动归集产品数量 集成总账、固定资产,快速确定折旧费用 集成仓存领料单,自动归集材料消耗,提高成本数据归集工作效率和质量,费用分配功能及客户价值,使成本费用分配更合理 使在制品成本更精确;操作方便易用; 提高成本费用分配工作效率和质量,随需定义的分配标准 灵活的在产品分配
15、标准 向导式费用分配, 代数分配法辅助生产费用分配合理精确; 透明清晰的分配报告过程。,成本计算功能及客户价值,智能化合法性检查,快速定位问题并提供处理建议; 向导式成本计算 成本计算单详细直观,数据精确全面。,主要功能,客户价值,出错提示,便于发现处理成本计算问题 操作简单易用; 快速完成成本计算,数据精确全面,大大提高工作效率,凭证处理功能及客户价值,全面凭证处理模板落实作账制度; 凭证自动生成并自动传递总账,凭证自动生成并自动传递总账,保证数据高度一致,大大提高工作效率,分析报表功能及客户价值,明细到每个材料的成本计算单 自动化逐层成本还原 订单成本分析,评估订单,预测利润,辅助决策。,
16、成本计算细化到每一个零件,提供订单成本,为成本决策提供及时全面的支持,成本分析系统的业务需求及应用场景,成本降低1元,利润翻一翻,“企业经营者只要做两件事,第一是销售,第二是控制成本。其他的都不要做。” 彼特.杜拉克,有效的成本分析与控制,当代社会竞争不断加剧,产品更新换代频繁,各种材料及人工成本不断上涨,在这种经济形势下,准确计算产品成本对企业来说是基本要求,而更重要的是充分利用成本信息,在各经营环节做出最经济的决策,同时大力采取措施,有效地降低成本,为企业赢得更大的成长空间。 这就需要系统在成本计算详细结果的基础上,提供各种分析报表,为企业在生产预测、定价决策、绩效考核、成本控制等方面提供
17、科学支持。,K/3成本分析系统实现流程,成本分析系统的标准成本计算与客户价值,成本分析系统支持计算标准生产成本,并对标准成本与实际成本计算结果进行数量及金额的对比分析,形成各成本项目的量差及价差分析报表。,企业可以建立好成本管理目标,并根据系统提供的差异分析报表,在生产过程中及时定位问题,从而主动采取预防和调节措施,将成本控制在合理水平内。,系统支持标准成本的计算,并提供企业标准成本与实际成本的比较,展开各类费用的差异分析,实现生产成本异常诊断和分析,K/3成本分析系统实现流程,成本分析系统的管理模型-成本预测,创造价值,采用科学计算模型,预测产品成本 分析产品实际成本与预测差异,帮助控制改进
18、成本管理 订单成本预测与实际发生数适时比较,系统提供移动平均和时序移动平均法产生产品成本预测信息,分析预测产品成本结构,依据作出科学合理的决策,通过对预测成本和实际成本进行比较分析,帮助企业找出差异, 通过分析原因,落实改进措施和努力方向,成本预测支持快速的经营决 策,迅速响应市场变化 实际成本与预测的对比,能 深层次发现管理中的问题,同 时提升预测能力 订单成本预测与实际数的差 异分析,实现订单盈利分析,成本分析系统管理模型定价决策,主要功能,灵活的定价单元组合,快速实现丰富的定价策略,为决策提供多元化的信息; 根据定价决策生成的客户报价单,大大提高了报价效率和准确性,抢占商机,并提升客户满
19、意度。,自动生成客户报价单,提高报价效率和准确性,抢占商机,提升客户满意度。,系统预设了36种定价单元并支持自定义定价单元,实现多元化定价策略; 根据定价策略自动生成客户报价单,成本分析系统管理模型-本量利分析,创造价值,提供的本量利分析模型随须 定义; 自动计算分析因素取值, 保证数据有效性,,主要功能,丰富的本量利分析为企业的盈利能力分析、经营决策提供了准确的信息。 支持成本决策,成本分析系统管理模型成本考核,创造价值,实现成本考核; 通过对责任成本明细中的可控成本进行分析,找出可降低点,明确改进方向,改善成本管理,主要功能,通过定义责任中心,为责任考核明确了界限 提供明细的责任成本报告,
20、K/3实际成本和成本分析系统应用价值,提供统一的信息化平台,实际成本各系统与财务、供应链、生产制造等系统无缝集成 实际成本系统的产量、费用等数据从业务系统实时取值,实现信息充分共享,保障核算准确性。,统一管理平台,1,成都机车厂简介,成都机车车辆厂成立于1952年,工厂长期致力于铁路轨道设备制造和修理事业,已形成电机制造、机车大修、客车修理三大支柱产品系列,是国内内燃机车、电力机车及客车的主要检修基地之一,也是南车集团旗下电机制造基地之一。,中国首家内燃机车大修厂,成都机车厂的管理创新,基于金蝶K/3的机车行业的个性化成本管理,铁道部机车检修技术标准提高,主要原材料价格也大幅上涨,而铁道部采用
21、招标形式,降低其车辆检修费用,每辆车的检修价格是技术标准下的竞争结果,这就给铁路车辆检修企业带来了一定的成本压力。,竞争 危机,成都机车厂通过实施K/3成本管理系统,解决了复杂的检修行业互委互换业务和辅助费用成本分配问题,使得成本数据清晰明确,完成了辅助车间的核算与考核,与生产系统结合,实现了材料成本的有效控制。,管理 创新,检修作业,尤其是机车检修是非常复杂的工作,由于产品结构复杂,技术要求高,辅助部门和费用较多,使得成本核算工作量大,核算粗放,与工厂要实施的精细生产精细管理极不相称。,经营 困惑,支撑,K/3成本管理搭建个性化应用,车间互委业务普遍存在,各车间又实行独立的核算与考核,使得成
22、本核算变得极为繁琐;,需求场景,通过金蝶K/3 ERP系统,发生的加工费用可以直接进入请求车间的成本;动能费用在金蝶K/3总账系统录入凭证,月末引入到成本系统的其他费用中;而其他劳务通过其他费用录入到加工部门或请求部门,方便快捷地完成了成本费用分配和归集。,解决方案,K/3成本管理搭建个性化应用,机车修理有极强的行业特性,在分解过程中: 存在“必换件”和“偶换件” 大量存在二次分解 分解检测后进行多次投料管理是 机车修理行业信息化的难点,也使得检修材料成本控制与核算变得复杂,需求场景,解决方案,通过金蝶K/3 ERP系统按车型、部件编制BOM单; 按车型建立分解专用虚拟成本对象; 投料时按车号
23、指定实际成本对象;实现了机车修理成本对象统一由生产管理系统指定,提高了成本核算准确率。 生产任务下达后直接生成投料单;满足成都机车厂的个性需求,投料单可直接修改,随时补充偶换件和修改投入数量;大大减少了工作量,适应工厂具体业务需求;,K/3成本管理搭建个性化应用,修理过程中,存在大量“互换件”情况: 为加快机车修理进度等原因,对需修理的部件,可直接领用自制件或已修好的备件进行安装; 经过修理后的部件,又构成互换件为后续生产使用。,需求场景,解决方案,通过金蝶K/3 ERP系统将车间所有互换件都作为在产品处理; 在产数量与金额录入在期初余额中; 领用互换件时再做互换件产品入库,数量为本次需承担费
24、用的比例; 领料单成本对象为当前修理机车产品;这样使得成本数据清晰明确。,成都机车厂的信息化管理效益,实施成本管理后的管理效益,将ERP应用与业务流程重组有机结合,提高了应用水平,推动了管理创新; 实现了信息流、物流、资金流与业务流的整合与集成,实现从业务源头对成本进行控制和分析,为降低成本创造了条件; 强化了财务部门成本分析与控制的职能,为企业决策和日常管理提供了准确、及时的成本信息。,K/3WISE成本管理解决方案之_作业成本管理系统篇,作业成本应用场景,市场需求个性化、多样化,企业生产自动化不断提高,产品技术不断进步,生产管理越来越精细化,多品种、小批量成为主 流生产模式,间接费用比重越
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