【工作计划】医院内部审计工作计划结尾范文.docx
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1、第 1 页 医院内部审计工作计划结尾范文1 特征码 ksUgAihCZQungXEdfLwa 第一章 内部卫生系统审计 第一条 为加强卫生系统内部审计工作,建立健全各单位内部审 计制度,完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进卫生事 业健康发展,根据中华人民共和国审计法和审计署关于 内部审计工作的规定 ,结合卫生系统具体情况,制定本规定, 医院内部审计工作计划。 第二条 卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人 员,对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法 性进行独立监督审核的行为。 第三条 本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企 业、事业单位以及其他卫生单位(以下
2、简称各部门、各单位)。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负 责人领导下,依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。 单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导,定期听取汇报, 研究部署工作,及时批复年度内部审计工作计划、审计报告, 并督促有关部门、单位落实审计意见,保证内部审计人员依法 行使职权。 第 2 页 第五条 各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规定,设置 内部审计机构,配备审计人员,开展审计工作。 年收入 3000 万元以上或拥有 300 张病床以上的医疗机构、年收 入 2000 万元以上或所属单位多的企业、事业单位,应当设置独
3、立的内部审计机构,配备专职审计人员。 其他卫生企业、事业单位可以根据需要,设置独立的内部审计 机构,配备专职审计人员,也可以授权本单位其他机构履行审 计职责,配备专职或者兼职审计人员。 第六条 内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技 术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格准 入和后续教育制度,各单位应当予以支持和保障。 第七条 内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职 称或 5 年以上的审计、会计工作经历。内部审计机构负责人任 免应征求上级主管内部审计机构的意见,并按干部管理权限任 免。 第八条 内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准 则和内部审计人员
4、职业道德规范,依法审计,忠于职守,做到 独立、客观、公正、保密。 内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的,应当 回避。任何组织和个人不得干预内部审计工作。 第九条 部门和单位应当支持内部审计工作,及时解决工作中存 在的问题,保护内部审计人员依法履行职责,保证内部审计开 第 3 页 展工作和培训所必需的经费。 第三章 业务指导与监督 第十条 卫生部内部审计机构负责指导和监督全国卫生系统内部 审计工作,并对部属(管)单位组织实施内部审计。 地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监督本地区卫 生系统内部审计工作,并对所属(管)单位实施内部审计。 各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内
5、部审计工作,并 对所属机构进行审计和业务指导、监督。 各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导和监督。 第四章 内部审计职责与任务 第十一条 卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指 导和监督的主要职责是: (一)按照国家法律和法规,制定内部审计制度规定及工作规范; (二)指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构,配备 内部审计人员,按规定开展内部审计工作; (三)制定内部审计工作计划,组织行业内部审计及审计调查活 动; (四)组织审计业务培训,开展审计工作研究,交流审计工作经 验,表彰内部审计先进单位和个人。 第十二条 内部审计机构履行下列职责: (一)拟定内部审计规章 制
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